Puerto Cristal

CAJA
ESP al 31-12-10 Nominal Homogénea 1000 500
Activo 5000 529
Caja (activo monetario) 1021.00 1021.00 3950
Terrenos 1000.00 1430.00 1100 1.3 1021
Edificios 10029.00 14026.90 a)
Amortización Acumulada Edificios -381.00 -538.41 b) AM AC. EDIFICIOS
Rodados 7200.00 7560.00 7200 1.05 180
Amortización Acumulada Rodados -228.00 -239.40 c) 201
Total Activo 18641.00 23260.09 381
PN
Capital 16000.00 16000.00 17600 1.3 22880 Am. Ac Rodados
Ajuste de Capital 0.00 6880.00 -16000 6880 1300 1000
Aportes Irrevocables 5000.00 5500.00 5000 1.1 300
RNA 228
De ejercicios anteriores -1180.00 -1817.40 -1398 1.3 228
Rdo. Del Ejercicio -1179.00 -3302.51
Total de Pasivo y PN 18641.00 23260.09 A. EDIFICIOS
CONTROL 0.00 0.00 201
Edo. Resultados 201
Gastos de Comercialización
Amortización Edificios -201.00 -281.01 b) 2 y 3 AM. RODADOS
Gastos de Administración 300
Amortización Rodados -528.00 -668.40 d) 1 y 2 228
Rdos. Financieros 528
Generados por Activos
RECPAM 0.00 -553.60 e) INTERESES
Generados por Pasivos 250
Intereses (-) -250.00 -183.50 f) 250
Otros Ingresos y Egresos
Rdo. Venta Rodados -200.00 -1616.00 g) RDO. VENTA RODADOS
Rdo del Ejercicio -1179.00 -3302.51 200
200
a) Edificios
1) E. Original 9900 1.3 12870
2) Mejora sobre edificios
Certificado 1 del 11-06 500 1.15 575
Certificado 2 del 21-07 529 1.1 581.9 1156.9
14026.9

b) Am. Acumulada Edificios

1) Del ejercicio anterior 198 1.3 257.4
2) Del ejercicio (edificio) 12870 257.4
50
3) Del ejercicio (mejora edificio) 1156.9 23.61 538.41
49

Página 1
 Puerto Cristal
c) Am. Acumulada Rodados (nuevo) 7182.00 5000 239.4 V. AMORTIZABLEV. ORIGEN a $ cierre 7560.00
Coincide con Am. Del ej. 150000 menos V de rezago -378
p 7182.00
d) Am. Rodados
1) Am. Del ejercicio del rodado nuevo 239.4
2) Am. Del Rodado vendido 7150 9000 429 668.4 V. AMORTIZABLEV. ORIGEN a $ cierre 7150
150000 menos V de rezago 0
7150
e) RECPAM Movimientos tasa Inflación
Saldo inicial Caja 1000 0.3 -300
Del 11-06 -500 0.15 75
Del 20-07 5000 0.1 -500
Del 21-07 -529 0.1 52.9
Del 19-11 -3950 0.03 118.5
-553.6
20-Oct 19-Nov
f) Intereses en términos reales Nominal homogénea Medición del pasivo Doc. A Pagar 3950 3950
Medición del Doc neto de intereses a devengar al 20-10 3700 1.05 3885 Intereses no Dev. -250 0
Intereses 250 183.5 3700 3950
Medición del Doc neto de intereses a devengar al vto. 19-11 3950 1.03 4068.5

g) Rdo. Vta. Rodado

Tasación 3500 1.05 3675
versus
Valor Contable del bien vendido -1616
Valor Residual de inicio 4400 1.3 5720
Am por los km recorridos del inicio hasta el momento de la baja -429
5291

Página 2
 11-06-10
Obras en Curso (PA) 500
Caja 500
Primer Certificado de avance
20-07-10
Caja 5000
Aportes Irrevocables (PN) 5000
21-07-10
Obras en Curso (PA) 529
Caja 529
Segundo certificado de avance
21-07-10
Mejora sobre edificios (PA) 1029
Obras en Curso (PA) 1029
Fin de obra (reclasificar la cuenta Obras en curso)
20-10-10
Amortización Rodados (R-) 300 5000 9000
Amortización Acumulada Rodados 300 150000
Am. Por los km. Recorridos del 1-1-10 al 20-10-10
20-10-10
Rodados 7200 8000
Amortización Acumulada Rodados 1300 -800 7200
Intereses (-) a Devengar (REG Pasivo) 250
Rdo. Venta Rodados (R-) 200
Rodados 5000
Documentos a Pagar Prendarios 3950
19-11-10
Intereses (-) 250
Intereses (-) a Devengar 250
Devengo la totalidad de los int. al vencimiento
19-11-10
Documentos a Pagar Prendarios 3950
Caja 3950
Ajustes al cierre
12/31/2010
Amortización Rodados 228 6840 5000
Amortización Edificios 201 150000
Amortización Acumulada Rodados 228
Amortización Acumulada Edificios 201 9000 180
50
1029 21
49

ESP al 31-12-10 Nominal Homogénea

Activo
Caja (activo monetario) 1021.00 1021.00
Terrenos 1000.00 1430.00 1100 1.3
Edificios 10029.00 14026.90 a)
Amortización Acumulada Edificios -381.00 -538.41 b)
Rodados 7200.00 7560.00 7200 1.05
Amortización Acumulada Rodados -228.00 -239.40 c)
Total Activo 18641.00 23260.09
PN
Capital 16000.00 16000.00 17600 1.3 22880
Ajuste de Capital 0.00 6880.00 -16000
Aportes Irrevocables 5000.00 5500.00 5000 1.1
RNA
De ejercicios anteriores -1180.00 -1817.40 -1398 1.3
Rdo. Del Ejercicio -1179.00 -3302.51
Total de Pasivo y PN 18641.00 23260.09
CONTROL 0.00 0.00
Edo. Resultados
Gastos de Comercialización
Amortización Edificios -201.00 -281.01 b) 2 y 3
Gastos de Administración
Amortización Rodados -528.00 -668.40 d) 1 y 2
Rdos. Financieros
Generados por Activos
RECPAM 0.00 -553.60 e)
Generados por Pasivos
Intereses (-) -250.00 -183.50 f)
Otros Ingresos y Egresos
Rdo. Venta Rodados -200.00 -1616.00 g)
Rdo del Ejercicio -1179.00 -3302.51

a) Edificios
1) E. Original 9900 1.3 12870
2) Mejora sobre edificios
Certificado 1 del 11-06 500 1.15 575
Certificado 2 del 21-07 529 1.1 581.9 1156.9
14026.9

b) Am. Acumulada Edificios

1) Del ejercicio anterior 198 1.3 257.4
2) Del ejercicio (edificio) 12870 257.4
50
3) Del ejercicio (mejora edificio) 1156.9 23.61 538.41
49

c) Am. Acumulada Rodados (nuevo) 7182.00 5000 239.4

Coincide con Am. Del ej. 150000
d) Am. Rodados
1) Am. Del ejercicio del rodado nuevo 239.4
2) Am. Del Rodado vendido 7150 9000 429 668.4
150000

e) RECPAM Movimientos tasa Inflación

Saldo inicial Caja 1000 0.3 -300
Del 11-06 -500 0.15 75
Del 20-07 5000 0.1 -500
Del 21-07 -529 0.1 52.9
Del 19-11 -3950 0.03 118.5
-553.6

f) Intereses en términos reales Nominal homogénea

Medición del Doc neto de intereses a devengar al 20-10 3700 1.05 3885
Intereses 250 183.5
Medición del Doc neto de intereses a devengar al vto. 19-11 3950 1.03 4068.5

g) Rdo. Vta. Rodado

Tasación 3500 1.05 3675
versus
Valor Contable del bien vendido -1616
Valor Residual de inicio 4400 1.3 5720
Am por los km recorridos del inicio hasta el momento de la baja -429
5291
 HASTA 31-12-09 RECORRIDO 30000KM.
DEL 1-1 AL 20-10 RECORRIÓ 9000KM.

Am. Ac Rodados
RODADO VIEJO 3500
DOCUMENTO A 3700 3950
Interés incluido en 250

RDO VENTA VALOR DE TASACIÓN 3500

V. CONTABLE 3700
-200

CAJA
1000 500
5000 529
3950
 1021

AM AC. EDIFICIOS
180
201
381

Am. Ac Rodados
6880 1300 1000
300
228
228

A. EDIFICIOS
201
201

AM. RODADOS
300
228
528

INTERESES
250
250

RDO. VENTA RODADOS

200
200

V. AMORTIZABLEV. ORIGEN a $ cierre 7560.00

menos V de rezago -378
p 7182.00

V. AMORTIZABLEV. ORIGEN a $ cierre 7150

menos V de rezago 0
7150

20-Oct 19-Nov
Medición del pasivo Doc. A Pagar 3950 3950
Intereses no Dev. -250 0
3700 3950
Am. Ac Rodados
1000
300
1300