BALANCE DE COMPROBACIÓN

COBRESOL SRL
Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2023
(Expresado en soles)
MOVIMIENTOS DEL MAYOR SALDOS FINALES AJUSTES Y TRANSFERENCIAS ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADO DE RESULTADO
por Función
COD. NOMBRE DE CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO - PAT. GASTOS-COSTOS INGRESOS

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 1,674,400.00 691,860.00 982,540.00 - 982,540.00 -

1212 EMITIDAS EN CARTERA 25,000.00 4,000.00 21,000.00 - 21,000.00 -

122 ANTICIPOS DE CLIENTES - 15,000.00 - 15,000.00 - 15,000.00

1671 PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA 22,500.00 - 22,500.00 - 22,500.00 -

2011 MERCADERÍAS 935,000.00 780,000.00 155,000.00 - 155,000.00 -

253 REPUESTOS 6,400.00 - 6,400.00 - 6,400.00 -

3341 VEHÍCULOS MOTORIZADOS 115,000.00 - 115,000.00 - 115,000.00 -

3952 DEPRECIACIÓN ACUMULADA - COSTO - 30,000.00 - 30,000.00 - 30,000.00

40111 IGV – CUENTA PROPIA 149,112.00 239,400.00 - 239,400.00 - 239,400.00

4031 ESSALUD 13,200.00 14,400.00 - 14,400.00 - 14,400.00

4032 ONP 19,000.00 20,800.00 - 20,800.00 - 20,800.00

4212 EMITIDAS 477,000.00 1,006,552.00 - 529,552.00 - 529,552.00

451 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINAN - 60,000.00 - 60,000.00 - 60,000.00

5011 ACCIONES - 200,000.00 - 200,000.00 - 200,000.00

5911 UTILIDADES ACUMULADAS - 20,000.00 - 20,000.00 - 20,000.00

6011 MERCADERÍAS 800,000.00 - 800,000.00 -

6033 REPUESTOS 6,400.00 - 6,400.00 -

6111 MERCADERÍAS - 800,000.00 - 800,000.00 780,000.00

6133 REPUESTOS - 6,400.00 - 6,400.00

6211 SUELDOS Y SALARIOS 160,000.00 - 160,000.00 -

6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALU 14,400.00 - 14,400.00 -

6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 22,000.00 - 22,000.00 -

6912 MERCADERÍAS - VENTA LOCAL 780,000.00 - 780,000.00 - 780,000.00 780,000.00

70111 TERCEROS - 1,330,000.00 - 1,330,000.00 1,330,000.00

7311 TERCEROS - 5,000.00 - 5,000.00 5,000.00

7411 TERCEROS 4,000.00 - 4,000.00 - 4,000.00

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE - 196,400.00 - 196,400.00 196,400.00

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 174,400.00 - 174,400.00 - 174,400.00 174,400.00

95 GASTOS DE VENTAS 22,000.00 - 22,000.00 - 22,000.00 22,000.00

TOTALES 5,419,812.00 5,419,812.00 3,285,640.00 3,466,952.00 976,400.00 976,400.00 1,302,440.00 1,129,152.00 980,400.00 1,335,000.00

- RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS - 173,288.00 354,600.00 -

TOTALES 1,302,440.00 955,864.00 625,800.00 1,335,000.00

 ESTADO DE RESULTADO
por Naturaleza

GASTOS-COSTOS (-) INGRESOS (+)

800,000.00

6,400.00

- 20,000.00

- 6,400.00

160,000.00

14,400.00

22,000.00

1,330,000.00

5,000.00

4,000.00
1,006,800.00 1,361,400.00

354,600.00 -

652,200.00 1,006,800.00
 CIERRE DE CUENTAS - CONTABLE
GLOSA CTA. DESCRIPCIÓN
-----------------1---------------------
611 Variación De Existencias
Cancelacion del costo de venta
691 Costo de Ventas
-----------------2---------------------
21 Productos terminados
Producción del ejercicio 23 Productos en proceso
71 Produccion del ejercicio
-----------------3---------------------
79 Gastos Imputables a Cuentas de Costos
Cierre de cuentas clase 9 94 Gasto Admin
95 Gasto Venta
-----------------4---------------------
70 Ventas
Cierre cuenta 70 y 611 y traslado a 80. 61 Variación De Existencias
80 Margen Comercial
-----------------5---------------------
80 Margen Comercial
601 Compra de mercaderias
Cierre cuenta 60, 611 y 74 para traslado a la
611 Variación De Existencias
cuenta 80.
711 Variación de productos terminados
74 Dsctos. Rebajas otorgados
-----------------6---------------------
80 Margen Comercial
Cierre cuenta 80 con traslado 82
82 Valor Agregado
-----------------7---------------------
82 Valor Agregado
Transferencia de los saldos de la cuenta 60 60 Compras
(excepto 601) y saldos deudores de las cuentas 61
y 63 61 Variación De Existencias
63 Gastos por Servicios Prestados por Terceros
-----------------8---------------------
Cierre de saldo de la cuenta cuentas 61 (excepto 61 Valor Agregado
601) 82 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación
-----------------9---------------------
82 Valor Agregado
Cierre cuenta 82 con traslado 83
83 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación
-----------------10---------------------
83 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación
Cierre cuenta 62 y 64 con traslado 83 62 Gastos de Personal
64 Tributos
 -----------------11---------------------
83 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación
Cierre cuenta 83 con traslado 84
84 Resultado de Explotación
-----------------12---------------------
84 Resultado de Explotación
Cierre cuenta 65y 68 con traslado 84 65 Otros Gastos de Gestión
68 Valuación de Activos y Provisiones
-----------------13---------------------
73 Desctos. Rebajas obtenidos
Cierre cuenta 73 y 75 con traslado 84 75 Otros Ingresos de Gestión
84 Resultado de Explotación
-----------------14---------------------
84 Resultado de Explotación
Cierre cuenta 84 con traslado 85
85 UAPEI
-----------------15---------------------
85 UAPEI
Cierre cuenta 66 Y 67 con traslado 85 66 PERDIDA POR MEDICION VALOR RAZ.
67 Gastos Financieros
-----------------16---------------------
76
Cierre cuenta 76 y 77 con traslado 85 77
85
-----------------17---------------------
85 UAPEI
Cierre cuenta 85 con traslado 89
891 Determinaciòn del Resultado del Ejercicio
-----------------18---------------------
891 Determinaciòn del Resultado del Ejercicio
Registro de Impuesto a la Renta Anual
881 Impuesto a la renta - corriente
-----------------19---------------------
881 Impuesto a la renta - corriente
Impuesto a la renta del periodo por pagar
4017 Impuesto a la renta
-----------------20---------------------
4017 Impuesto a la renta
Regularización del saldo de IR a SUNAT y
1041 Cuenta corriente operativa
cancelación de los PAC-IR
1671 PAC - Impuesto a la renta
-----------------21---------------------
891
Registro de Reserva legal y utilidad neta 582
591
-----------------22---------------------
592 Pérdidas acumuladas
Transferencia de PÉRDIDA a resultados
Transferencia de PÉRDIDA a resultados
892 Pérdia del ejercicio
-----------------23---------------------
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
29 DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
40 SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS

CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS,

44 PARTÍCIPES) Y
DIRECTORES
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
48 PROVISIONES
49 PASIVO DIFERIDO
50 CAPITAL
51 ACCIONES DE INVERSIÓN
52 CAPITAL ADICIONAL
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
11 INVERSIONES FINANCIERAS

CIERRE DE LAS CUENTAS DE BALANCE 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

GENERAL.
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS

14
ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

20 MERCADERÍAS
21 PRODUCTOS TERMINADOS
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
23 PRODUCTOS EN PROCESO
24 MATERIAS PRIMAS

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

26 ENVASES Y EMBALAJES

27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

28 INVENTARIOS POR RECIBIR

30 INVERSIONES MOBILIARIAS
31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
32 ACTIVOS POR DERECHO DE USO
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
34 INTANGIBLES
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
37 ACTIVO DIFERIDO
38 OTROS ACTIVOS
-----------------X---------------------
E
DEBE HABER

XX
XX

XX
XX
XX

#NAME?
#NAME?
#NAME?

#NAME?
-
#NAME?

#NAME?
-
-
#NAME?
#NAME?

#NAME?
#NAME?

14,400.00
14,400.00
-
-

-
-

#NAME?
#NAME?

-
-
-
#NAME?
#NAME?

4,000.00
4,000.00
-

#NAME?
#NAME?
#NAME?

#NAME?
#NAME?

-
-
-

-
#NAME?
#NAME?

#NAME?
#NAME?

#NAME?
#NAME?

#NAME?
#NAME?

#NAME?
#NAME?
9,000.00

#NAME?
#NAME?
#NAME?

-
 -

XX
XX
XX

XX

XX
XX

XX

XX

XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX

XX

XX

XX

XX
XX

XX

XX
XX
 XX
XX
XX

XX

XX

XX

XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX

- -