UNIVERSIDAD NACIONAL PADRE GASPAR GARCIA LAVIANA

UNPGGL- ESTELÍ

Asignatura: Contabilidad II
Unidad I: Efectivo en caja y bancos
Temas:
1. Definición de efectivo.
2. Clasificación del efectivo.
3. Principio de valuación y presentación.
4. Arqueo de caja.
Objetivos:
Reconocer la conciliación bancaria y el arqueo de caja como mecanismos
para el control del efectivo, lo cual le permitirá formarse un juicio crítico acerca
de la importancia de tener una correcta administración sobre el efectivo en los negocios.
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Clase Practica

1. Que es el efectivo
2. Que es el fondo fijo de caja chica
3. Que es un arqueo de caja
4. Cual es la importancia de los arqueos de caja

Empresa XYZ, necesita elaborar su arqueo de caja del día

Información adicional:
Composición de billetes y moneda nacional (M/N)
De corte de C$ 200………500 unidades
De corte de C$ 100………300 unidades
De corte de C$ 10…………210 unidades
De corte de C$ 1000………50 unidades
De corte de C$ 50……… .140 unidades
De corte de C$ 500………100 unidades
De corte de C$ 20 ………180 unidades
Composición de billetes extranjeros (M/E
De corte de US$ 50……200 unidades
De corte de US$ 100…100 unidades
De corte de US$ 20……177 unidades
El tipo de cambio de US$ es: para la compra de $ 36.10 y para la venta $ 36.95 por política de la
Se solicita:
Arqueo de caja al 20 de abril de 202X