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PROYECTO De INVERSION

ELABORACION DE ALFAJORES EN ICA

PROYECTO De INVERSION ELABORACION DE ALFAJORES EN ICA INTEGRANTES Conde Muchaypiña , Guillermo Moreno Barrantes ,

INTEGRANTES

Conde Muchaypiña , Guillermo

Moreno Barrantes , Milagros

Peña Hilario , Mónica

Pérez Cañahua , Michael

Ruiz arroyo , Karina

DEDICATORIA:

El agradecimiento a nuestros padres; quienes con sus sabios consejos que nos han inculcado hacen de nosotros unas mejores personas y profesionales.

RESUMEN

El presente informe detalla un proyecto de inversión de elaboración y comercialización de alfajores regionales, con capacidad de producir 1000 unidades por día en una etapa inicial, y con perspectivas de crecimiento a mediano y largo plazo. Se detallará la planificación de producción para períodos mensuales y anuales.

La producción proyectada, demandará cuatro puestos de trabajo, un maestro panadero y un ayudante quienes son los responsables de la elaboración del producto, un encargado de planta (por lo general el dueño) el cual deberá encargarse de la supervisión del personal y de aspectos administrativos, y un cajero quien deberá encargarse de la atención al público en el local de la empresa y ayudar al encargado de planta en cuestiones administrativas.

En base a un estudio de costos en producción y comercialización, se analiza el punto de equilibrio, determinando que es necesario alcanzar un volumen de ventas de8.888 alfajores mensuales para cubrir todos los costos operativos de la fábrica (tanto fijos como variables).

La inversión inicial del proyecto asciende a $124.793 y contempla la adquisición de maquinaria, acondicionamiento del establecimiento (mobiliario, instalación de servicios, etc.), capital de trabajo para un mes de funcionamiento y la compra de un vehículo utilitario.

Teniendo en cuenta estos aspectos mencionados se confeccionó el flujo de fondos proyectado a 60 meses (5 años), la inversión se recupera al término del año y 9 meses aproximadamente, alcanzando un VAN = $112.666 y una TIR del 59 % (para una tasa de corte del 25%).

INTRODUCCION

El aumento sostenido que el turismo ha experimentado en la provincia de Ica los últimos años abrió la puerta para la inserción de productos demandados por turistas que visitan la provincia. Entre estos productos se pueden citar hotelería, restaurantes, artesanías regionales, espectáculos artísticos autóctonos y alfajores regionales entre otros.

Es sabido que los turistas a la hora de consumir, buscan recuerdos de la provincia (para obsequios a familiares y demás afectos) y para ello cuentan como primera opción con alfajores regionales o artesanías. Teniendo en cuenta este interés y esta posibilidad de negocios que ofrece el mercado actual (que también incluye al mercado interno de la provincia) se decidió satisfacer a esta demanda turística creando una fábrica de alfajores regionales industrial en donde la calidad del producto se mantenga inalterable

ASPECTOS DEL MERCADO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

Según el Código Alimentario, se entiende por Alfajor el producto constituido por dos o más galletitas, galletas o masas horneadas, adheridas entre sí por productos, tales como, mermeladas, jaleas, dulces u otras sustancias o mezclas de sustancias alimenticias de uso permitido. Podrán estar revestidos parcial o totalmente por coberturas, o baños de repostería u otras sustancias y contener frutas secas enteras o partidas, coco rallado o adornos cuyos constituyentes se encuentren admitidos en el mismo Código.

El alfajor que produciremos es del denominado tipo marplatense. Es un alfajor Premium, el mismo consta de dos tapas de galleta elaborada en la fábrica, relleno con un dulce de leche de gran aceptación por el mercado y cobertura de chocolate negro Premium.

Finalmente recibe un toque decorativo. Es envasado en envoltorios de celofán transparente y posteriormente empacado en cajas de 6 y 12 unidades.

DEMANDA

El mercado objetivo al cual apuntamos es el segmento de turistas de la provincia de Ica, apoyado por una porción del mercado interno Iqueño de clase media/alta. A continuación se detallará la evolución del turismo en Ica en los últimos años:

EVOLUCIÓN DEL TURISMO EN EL PERÚ

ASPECTOS DEL MERCADO DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO Según el Código Alimentario, se entiende por Alfajor el producto

CANTIDAD DE TURISMO QUE SE GENERA EN ICA –PERU.

El presente estudio indica que la afluencia turística en la provincia experimenta un crecimiento continuo, acentuado a partir del 2014- 2018.

A fines de estimar la demanda mínima de alfajores se supuso que por cada veinte familias que visitan la provincia se vende una caja de 12 unidades. Con ésta hipótesis determinamos la demanda mínima a comercializar en la provincia.

A continuación se proyectó el crecimiento del mercado para los próximos

5años:

PROYECCION LINEAL DE LA DEMANDA 2014

  • 2014 77150

-

  • 2015 86592

12.24%

  • 2016 89575

3.45%

  • 2017 94956

6,01%

  • 2018 158974

67,42%

  • 2019 190817

20,03%

  • 2020 195430

2,42%

  • 2021 218026

11,56%

  • 2021 240622

10,36%

  • 2022 263218

9,39%

  • 2023 285815

8,58%

  • 2024 308411

7,91%

DIAGRAMA DE FLUJO DEL ALFAJOR

INGREDIENTES INGREDIENTES AMASADO AMASADO FORMADO FORMADO HORNEADO HORNEADO
INGREDIENTES
INGREDIENTES
AMASADO
AMASADO
FORMADO
FORMADO
HORNEADO
HORNEADO

En el proceso de la

En el proceso de la

elaboración

elaboración

se

se

emplea

emplea

harina,

harina,

agua,

agua,

grasas,

grasas,

leche

leche

materias

materias

en

en

azúcar,

azúcar,

polvo,

polvo,

aromatizantes

aromatizantes

saborizantes.

saborizantes.

y

y

En

En

algún

algún

puede

puede

producto

producto

se

se

utilizar

utilizar

almidón de azúcar.

almidón de azúcar.

Los Los rellenos rellenos AGREGADO DE más más habituales AGREGADO DE habituales RELLENO RELLENO son son
Los
Los
rellenos
rellenos
AGREGADO DE
más
más
habituales
AGREGADO DE
habituales
RELLENO
RELLENO
son
son
dulce
dulce
de
de
leche,
leche,
mermeladas,
mermeladas,
COBERTURA
COBERTURA
jaleas
jaleas
y
y
frutos
frutos
secos.
secos.
ALFAJOR
ALFAJOR

rallado

repostería o coco

con cobertura, baños de

Puede estar revestido

rallado

repostería o coco

con cobertura, baños de

Puede estar revestido

empleada.

la cobertura

Se indica el relleno y

empleada.

la cobertura

Se indica el relleno y

MANO DE OBRA

La

mano de

obra utilizada en

el

rubro

de

producción

de alfajores está

reglamentada por el convenio colectivo de trabajo 287/97 La plantilla del

personal requerido será la siguiente:

Un maestro panadero, encargado de cumplir con la receta de la fábrica

y de reformular la receta en caso que se requieran modificaciones

leves.

Un ayudante panadero, encargado de cumplir con la receta de la fábrica

y de acatar directivas del maestro panadero.

 

PERSONAL

 

CANTIDAD

SUELDO

SUELDO

COSTO DE M.O.

NECESARIO

 

BRUTO

ENCARGADO DE PLANTA

 
  • 1 $ 1.800,00

$ 1.800,00

$ 2.610,00

MAESTRO PANADERO

 
  • 1 $ 1.000,00

$ 1.000,00

$1.450,00

AYUDANTE

 
  • 1 $ 970,00

$ 970,00

$ 1.406,50

CAJERO

 
  • 1 $ 990,00

$ 990,00

$ 1.435,50

 

TOTAL

$ 4.760,00

$6.902,00

Un encargado de planta

(por

lo

Gral.

el

dueño)

el

cual deberá

encargarse de la supervisión del personal y de aspectos administrativos

 

Un Cajero, quien deberá encargarse de la atención al público en el local

de

la

empresa

y

ayudar

al encargado de planta en cuestiones

administrativas

 
MANO DE OBRA La mano de obra utilizada en el rubro de producción de alfajores está

LOS SUELDOS REGLAMENTADOS POR EL CONVENIO

COLECTIVO DE TRABAJO:

Cargas

45,00%

sociales

Antigüedad

0,90%

Estas personas trabajarán 40 hs semanales en turnos de 8hs

diarias.

 Estas personas trabajarán 40 hs semanales en turnos de 8hs diarias. MAQUINAS Y EQUIPOS: 

MAQUINAS Y EQUIPOS:

Detalle de maquinaria necesaria para la elaboración:

 

MAQUINARIA Y EQUIPOS

MAQUINARIA

PROVEEDOR

COSTO

COSTO +

IVA

AMASADORA

Pedro Zambon e hijos

$ 1.900,00

$ 2.099,50

MOLDEADORA

Pedro Zambon e hijos

$ 2.900,00

$ 3.204,50

HORNO

Tupasy

$ 15.000,00

$ 16.575,00

DOSIFICADORA

Flormak/ Techinicint

$ 5.800,00

$ 6.409,00

TEMPLADORA

DE

Flormak

$12.250,00

$ 13.536,25

CHOCOLATE

BAÑADORA

DE

Flormak

$14.480,0

$ 16.000,40

CHOCOLATE

TUNEL CONTINUO

Flormak

$15.540,00

$ 17.171,70

 

TOTAL

$ 67.870,00

$ 74.996,35

 Estas personas trabajarán 40 hs semanales en turnos de 8hs diarias. MAQUINAS Y EQUIPOS: 

Referenciándonos al diagrama de flujos del proceso, la maquinaria

será utilizada para en las siguientes etapas de producción:

ETAPA PRODUCTIVA

MAQUINA A UTILIZAR

Amasado

Amasadora

Formado

Moldeadora

Horneado

Horno

Agregado de relleno

Dosificadora

 

Templadora de chocolate

Cobertura

Bañadora de chocolate

Túnel continuo

Se consideraron los siguientes aspectos a la hora de acondicionar adecuadamente las instalaciones de la empresa.
Se consideraron los siguientes aspectos a la hora de acondicionar adecuadamente las instalaciones de la empresa.

Se consideraron los siguientes aspectos a la hora de acondicionar

adecuadamente las instalaciones de la empresa. Estos puntos

además incluyen los elementos necesarios para un programa de

distribución y publicidad (comercialización) y contempla el capital

de trabajo requerido para un mes de operación.

MOBILIARIO

PROVEEDOR

CANTIDA

COSTO UNITARIO +

COSTO +

D

IVA

IVA

EQUIPAMIENTO

       

PARA OFICINA

ESCRITORIO

Ricardo Juarez

1

$ 200,00

$ 200,00

SILLAS

PARA

Ricardo Juarez

1

$ 175,00

$ 175,00

ESCRITORIO

SILLAS

Ricardo Juarez

3

$ 70,00

$ 210,00

ARMARIO

Ricardo Juarez

1

$ 200,00

$ 200,00

EQUIPAMIENTO

       

PARA

ALMACEN

Y

PRODUCCION

HELADERA

M

& A repres.

1

$ 1.900,00

$ 1.900,00

C/FREESER

comerciales

MARACA NEBA

318 LTS

ZORRA

PARA

M

& A repres.

1

$ 835,00

$ 835,00

15

BANDEJAS

comerciales

CON RUEDAS

MESON

DE

M

& A repres.

1

$ 2.238,00

$ 2.238,00

TRABAJO

comerciales

ESTANTERIA

M

& A repres.

3

$ 225,00

$ 675,00

DE

CHAPA

comerciales

REFORZADA

TOTAL

 

$ 6.433,00

REMODELACIONES E INSTALACIONES

MOBILIARIO

COSTO + IVA

Instalaciones de gas

$ 500,00

Conexión a la red de gas

$ 100,00

Instalación eléctrica

$ 500,00

Conexión a la red eléctrica

$ 264,00

Instalaciones de agua

$ 500,00

Conexión a la red de agua

$1.000,00

Conexión de teléfono

$ 181,50

Reparaciones varias y albañilería

$1.000,00

TOTAL

$4.045,50

COMERCIALIZACION:

COMERCIALIZACION

Vehículo usado

$15.000,00

Diseño de página web

$ 2.000,00

TOTAL

$ 17.000,00

COSTOS DE SERVICIOS:

En las siguientes tablas se detallan los costos operativos de servicios: agua,

luz, gas y teléfono y además se detallan otros costos operativos de

comercialización.

Cargos fijos de servicios

Monto

Cargo fijo de Energía eléctrica

$ 57,22

[$/mes]

Cargo fijo de Agua

$ 30,00

Cargo fijo de Gas natural

$ 11,46

Teléfonos

$ 16,01

Alquileres

$ 2.000,00

TOTAL

$ 2.114,69

Costo de energía parte variable

$ 20,07

Costo de energía parte fija

$ 27,17

Consumo de gas natural (mes)

Costo de gas parte variable

$ 8,53

Costo de gas parte fija

$ 12,73

Costos de Comercialización (mes)

Mantenimiento de página web

$ 100,00

Distribución de alfajores

$ 200,00

Comisiones por cajas vendidas

$ 92,59

Mantenimiento de exhibidores

$ 100

Total

$ 561,08

REQUERIMIENTOS LEGALES:

La fábrica debe estar habilitada según los requerimientos municipales, a saber:

Requisitos para la habilitación de Comercios (Ordenanza 12.689). Entre la

documentación a presentar se encuentran: planos aprobados por la Secretaria

de Obras Publicas de la Municipalidad de Ica (ordenanza 13.284), Certificado

de Desinfección y Certificado de Bomberos, entre otros. Además, al ser una

planta de elaboración de alimentos, debe cumplir con las normativas exigidas

por el Código Alimentario Peruano, realizar el Curso de Manipulación de

Alimentos y presentar el Certificado de Salud del personal.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES:

Para cumplir con la demanda del mercado se ha programado que la producción

sea de 1000 alfajores/día, para cumplir con ello en un turno de 8 hs. diarias.

La distribución de los tiempos necesarios para cada proceso de la fabricación

de 1000 alfajores diarios se ven en el siguiente diagrama:

Para cumplir con la demanda del mercado se ha programado que la producción sea de 1000

Este es uno de los planes de producción que se propone, la capacidad de la

planta permite variar este tipo de cronograma o bien aumentar horas extra o

mas turnos en el caso de que se requiera una capacidad de producción mayor.

ASPECTOS ECONOMICOS Y FINANCIEROS ESTUDIO DE PUNTO DE EQUILIBRIO

A continuación se realizó el estudio del punto de equilibrio del proyecto,

producción a partir de la cual el proyecto empieza a ser rentable teniendo en

cuenta los distintos costos asociados.

Para el mismo se utilizaron todos los costos fijos y variables descriptos

anteriormente.

En base a los costos, utilidad y precios de la competencia, se propone que el

precio de venta del producto por unidad sea de $1,70, este precio incluye

envoltorio y caja.

Resumen de costos

COSTO

UNIDAD

Costos variables

 

Materia prima

 

$ 0,624

$/alfajor

Costo

de

servicios

$ 0,00130

$/alfajor

parte variable

 

Comercialización

 

parte variable

 
 

Total

$ 0,6256

$/alfajor

Costos Fijos

 

Costo de servicios parte fija

 

$ 154,586

$/mes

Mano de obra

 

$ 6.902,00

$/mes

Alquiler

 

$ 2.000,00

$/mes

Comercialización parte fija

 

$ 492,59

$/mes

Total

 

$ 9.549,18

$/mes

 

Precio de venta

$ 1,70

 
 

Punto de equilibrio

 

Q =

8.888

Se encontró que para compensar los costos totales, con un precio de venta de

$1,70, se deben vender 8.888 unidades por mes.

INVERSIONES El cuadro final de inversiones se puede observar a continuación: CUADRO FINAL DE INVERSIONES Remodelación

INVERSIONES

El cuadro final de inversiones se puede observar a continuación:

CUADRO FINAL DE INVERSIONES

 

Remodelación e instalaciones

$ 4.046

Pesos

Inversión en Capital de Trabajo

$ 20.819

Pesos

Inversión en Maquinas y Equipos

$ 74.996

Pesos

Mobiliario

$ 6.433

Pesos

Comercialización

$ 17.000

Pesos

Imprevistos (2% inv. en Act. Fijos)

$ 1.500

Pesos

TOTAL DE INVERSIONES

$ 124.794

Pesos

FLUJO DE FONDOS PROYECTADO:

Teniendo en cuenta todos los costos de maquinaria, mobiliario,

comercialización, imprevistos, remodelaciones e instalaciones y capital de

trabajo, la inversión inicial asciende a $124.793,17, a partir de esto se

confecciona el flujo de fondos proyectado a 60 meses (5 años).

 

Año 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

NIVEL DE PRODUCCION

Unidades de alfajores

195.430

218.026

240.622

263.218

285.815

 

INGRESOS

Cajas de alfajores de 6 u.

$ 66.446

$ 74.129

$ 81.812

$ 89.494

$ 97.177

Cajas de alfajores de 12

$

$

$

$

$ 388.708

u.

265.785

296.516

327.246

357.977

Total de Ingresos

$

$

$

$

$ 485.885

332.231

370.645

409.058

447.471

EGRESOS

Materias Primas

$

$

$

$

$ 178.424

122.000

136.106

150.212

164.318

Mano de Obra

$ 89.726

$ 90.534

$ 91.341

$ 92.149

$ 92.956

Depreciaciones Equipos

$ 14.999

$ 14.999

$ 14.999

$ 14.999

$ 14.999

Imp. A las Act. Económica

$ 9.967

$ 11.119

$ 12.272

$ 13.424

$ 14.577

(3%)

Costos de Servicios

$ 2.109

$ 2.138

$ 2.168

$ 2.197

$ 2.227

Costos de

$ 5.911

$ 5.911

$ 5.911

$ 5.911

$ 5.911

comercialización

Intereses Financieros Crédito

$ 13.932

$ 11.475

$ 8.705

$ 5.584

$ 2.068

Total de Egresos

$

$

$

$

$ 311.161

258.645

272.282

285.608

298.583

Resultado Económico

$ 73.587

$ 98.362

$

$

$ 174.723

 

123.450

148.889

Imp. a las ganancias

$ 25.755

$ 34.427

$ 43.208

$ 52.111

$ 61.153

(35%)

Depreciaciones

$ 14.999

$ 14.999

$ 14.999

$ 14.999

$ 14.999

Inversiones Propias

0

Inversiones

124.794

Financiamiento

FF DEL PROYECTO

124.794

62.831

78.935

95.242

111.777

128.570

FF ACUMULADO

124.794

61.963

16.972

112.213

223.990

352.560

Amortización del Crédito

19.379

21.837

24.607

27.727

31.244

FLUJO DE CAJA REAL

124.794

43.451

57.098

70.635

84.050

97.326

FLUJO DE FONDOS PROYECTADOS:

Teniendo en cuanta todos los costos de maquinaria, mobiliario,

comercialización, imprevistos, remodelaciones e instalaciones y capital

de trabajo, la inversión inicial asciende a $124.793,17 a partir de esto se

confecciona el flujo de fondos proyectados a 60 meses (5años).

 

AÑO

AÑO 1

AÑO 2

AÑO3

AÑO4

AÑO5

0

Nivel de Producción

Unidades de alfajores

195.430

218.02

240.62

263.21

285.81

 

6

2

8

5

 

INGRESOS

Caja de alfajores den 6 unidades

$66.446

$74.12

$81.81

$89.49

$97.17

 

9

2

4

7

Caja de alfajores den 12 unidades

$265.78

$296.5

$327.2

$357.9

$388.7

5

16

46

77

08

Total de ingresos

$33.2.2

$370.6

$409.0

$447.4

$485.8

31

45

58

71

85

EGRESOS

Materia primas

$122.00

$136.1

$150.2

$164.3

$178.4

 

06

12

18

24

Mano de Obra

$89.726

$90.53

$91.34

$92.14

$92.95

 

4

1

9

6

Depreciaciones Equipos

$14.99

$14.99

$14.99

$14.99

$14.99

 

9

Imp. A las Act Economicas (3%)

$9.967

$11.11

$12.27

$13.42

$14.57

 

9

2

4

7

Costos de servicos

$2.109

$2.138

$2.168

$2.197

$2.227

Costos de comercialización

$5.911

$5.911

$5.911

$5.911

$5.911

 

.

Interés financieros - crédito

$13.932

$11.47

$8.705

$5.584

$2.068

 

5

TOTAL DE EGRESOS

$258.6

$272.2

$285.6

$298.5

$311.1

45

82

08

83

61

RESSULTADON ECONOMICO

$73.58

$98.36

$123.4

$148.8

$174.7

7

2

50

89

23

Impuestos a las ganancias (35%)

$25.755

$34.42

$43.20

$52.11

$61.15

 

7

8

1

3

Depreciaciones

$14.999

$14.99

$14.99

$14.99

$14.99

 

9

9

9

9

Inversiones propias

0

Inversiones con financiamiento

124.79

4

FF DEL PROYECTO

-

62.831

78.935

111.77

128.57

 

124.79

7

0

4

FF ACOMULADO

-

-61.963

16.972

223.99

352.56

 

124.79

0

0

4

Amortización del crédito

19.379

21.837

27.727

31.244

FLUJO DE CAJA REAL

-

43.451

57.098

70.635

84.050

97.326

124.79

4

         

FINANCIAMIENTO

A los fines prácticos del presente proyecto, tomamos una tasa del 12%

mediante una línea vigente a la fecha del banca de la nación a 5 años (60

cuotas).

CALCULO DE LA CUOTA DEL PRÉSTAMO BANCARIO

Banco De La Nación – Sistema Francés

Periodo De Pago: 5 Años En

60 Cuotas mensuales

Tasa De Interés Bancario

=

12,00%

Monto Total De Préstamo (Pesos) =

$ 124.793,77

Cuota Mensual

= $2.775,97

CRITERIOS DE EVALUACIÓN

A continuación se transcriben los valores de los criterios utilizados para

evaluar el presente proyecto:

La

Tasa de corte=

25%

VAN =

112.666,26

TIR =

58,89%

PERIODO DE REPAGO =

1 año y 9 meses

Rentabilidad sobre la

 

inversión =

VAN/Inversión inicial =

90,28%

FF acum./ Inversión Inicial

282,51%

=

inversión se recupera al termino de 1 año y 9 meses aproximadamente

alcanzando un VAN=$ 112.666 y un TIR del 58,89 % (para una tasa de corte

del 25%). En base a estos indicadores financieros, se deduce que el

presente proyecto es rentable.

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