Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente $ 14.280.

000

• Las ventas totales del período ascienden a $ 52.000.000, de las cuales el 35%

fueron canceladas en efectivo.

• Se cancelaron cuotas de un préstamo por un total de $ 1.200.000, descontadas

de la cuenta corriente.

• El pago de arriendo del local comercial que utiliza la empresa totalizó $ 2.400.000,

el cual se canceló con cheque al día nominativo cruzado.

• Las compras netas del período ascienden a $ 21.000.000, cancelando al crédito

simple el 80% y el resto en efectivo.

• Se compraron activos fijos por un monto neto de $ 12.000.000, cancelando el

70% al crédito, el 20% con cheque y el resto en efectivo.

• Los sueldos cancelados al personal ascendieron a $ 3.100.000 y fueron cancelados en efectivo.

• Se cancelaron dividendos a los dueños de la empresa por $ 300.000 en efectivo

por las utilidades que generó la empresa el año anterior.

• Se generó un aumento de capital por $ 400.000 por nuevos aportes de efectivo

por parte de los propietarios de la empresa.

• Se cancelaron los consumos básicos en efectivo por un total de $ 900.000.

• Los honorarios brutos cancelados a trabajadores independientes son $ 800.000,

cancelados con cheque.

• Saldo final de efectivo y efectivo equivalente $ 14.978.000.

SOLUCIÓN AL EJERCICIO

Los siguientes son los antecedentes de todo el movimiento de efectivo y efectivo

equivalente del período.

• Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente $ 14.280.000

• Las ventas totales del período ascienden a $ 52.000.000, de las cuales el 35%

fueron canceladas en efectivo. (Operación)

• Se cancelaron cuotas de un préstamo por un total de $ 1.200.000, descontadas de

la cuenta corriente. (Financiamiento)

• El pago de arriendo del local comercial que utiliza la empresa totalizó $ 2.400.000,

el cual se canceló con cheque al día nominativo cruzado. (Operación)

• Las compras netas del período ascienden a $ 21.000.000, cancelando al crédito

simple el 80% y el resto en efectivo. (Operación)

• Se compraron activos fijos por un monto neto de $ 12.000.000, cancelando el

70% al crédito, el 20% con cheque y el resto en efectivo. (Inversión)

PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN CONTABLE – FINANCIERA

• Los sueldos cancelados al personal ascendieron a $ 3.100.000 y fueron cancelados en efectivo.

(Operación)

• Se cancelaron dividendos a los dueños de la empresa por $ 300.000 en efectivo

por las utilidades que generó la empresa el año anterior. (Financiamiento)

• Se generó un aumento de capital por $ 400.000 por nuevos aportes de efectivo

por parte de los propietarios de la empresa. (Financiamiento)

• Se cancelaron los consumos básicos en efectivo por un total de $ 900.000. (Operación)

• Los honorarios brutos cancelados a trabajadores independientes son $ 800.000,

cancelados con cheque. (Operación)

• Saldo final de efectivo y efectivo equivalente $ 14.978.000