Taller Integral de Soportes 2024

LABORATORIO DE IMPUESTOS (IVA -RETENCION EN LA FUENTE – RETEICA)
SOPORTES
El día 01/03/24, se contabilizan los siguientes aportes de los socios de la compañía CONSTRUCTORA ALFA & CIA. NIT 890.070.712-2 Quien tiene como objeto
social la compra y venta de productos de ferretería y afines.
Aportes Valor de la cuota de Interés Social 1.000.000 c/u
Mario Andrés Jiménez C.C 12.190.901 de Neiva

 80.000.000 efectivo
80 Partes de Interés Social
Ana María Méndez C.C 1.072.650.010 de Neiva
 90.000.000 cheque No. 521254 del Banco Colombia 90 Partes de Interés Social
CONSTRUCTORA ALFA & CIA LTDA.
TERCERO CONSTRUCTORA ALFA & CIA COMPROBANTE DE APERTURA

COMPROBANTE
NIT 890.070.712-2 NÚMERO 1
FECHA 1/03/2024
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DÉBITO CRÉDITO

311505 Aporte Social – Mario Andrés Jiménez (80 Cuotas) Valor nominal 1.000.000 C/U 12.190.901 80.000.000
132505 CxC a Socio – Mario Andrés Jiménez (80 Cuotas) 12.190.901 80.000.000
311505 Aporte Social – Ana María Méndez (90 Cuotas) Valor nominal 1.000.000 C/U 1.072.650.010 90.000.000
132505 CxC a Socio – Ana María Méndez (90 Cuotas) 1.072.650.010 90.000.000
OBSERVACIONES: Contabilizamos el Capital Social de la CONSTRUCTORA ALFA & CIA.

SUMAS IGUALES 170.000.000 170.000.000
PREPARADOR REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
JORGE LUNA MARTHA SALAS

TERCERO BANCOLOMBIA RECIBO DE CAJA
COMPROBANTE
NIT 812.321.050 NÚMERO 1
FECHA 3/03/2024

11050501 Aporte en efectivo – Mario Andrés Jiménez (80 Cuotas) 812.321.050 80.000.000
132505 Mario Andrés Jiménez (80 Cuotas) - CxC a Socio 812.321.050 80.000.000
OBSERVACIONES: Recibimos aporte social en efectivo – Mario Andrés Jiménez.

SUMAS IGUALES 80.000.000 80.000.000
TERCERO BANCOLOMBIA NOTA DE CONTABILIDAD

COMPROBANTE
NIT 812.321.050 NÚMERO 521254
FECHA 3/03/2024

530505 Gastos Bancarios – Chequera Nros. 125101 a 125200 812.321.050
24081001 IVA Descontable del 19% 812.321.050
11100552 Bancolombia Cuenta. Cte. No. 22008007-52 812.321.050
OBSERVACIONES: Recibimos aporte social Aporte en cheque No. 521254 del

Bancolombia – Ana María Méndez SUMAS IGUALES

Nota: Contabilizar IVA, Retenciones en la fuente y Retenciones de Ica (5x1.000), que haya lugar según el caso. La Tabla de Retención en la
fuente para el 2024 se encuentra en la parte inferior
El día 03/03/24, se realiza la apertura de la Cuenta. Cte. No. 22008007-52 del Bancolombia NIT 812.321.050 y se consigna el cheque No. 521254 y el 70% del
efectivo recibido. COMPROBANTE DE CONSIGNACIONES No. ____
COMPROBANTE DE
TERCERO BANCOLOMBIA CONSIGNACIONES
COMPROBANTE
NIT 812.321.050 NÚMERO 521254
FECHA 3/03/2024

11050502 Aporte en cheque No. 521254 del Bancolombia - 90 Cuotas. 812.321.050 90.000.000
11050501 Consignación 70% del efectivo 812.321.050 63.000.000
11100552 Bancolombia Cuenta. Cte. No. 22008007-52 153.000.000

Bancolombia. SUMAS IGUALES 153.000.000 153.000.000
El día 03/03/24, Bancolombia nos entrega chequera con consecutivo 125101 a 125200 y descuenta de la Cta. Cte. $125.000 más IVA del 19%
NOTA CREDITO No. ____
TERCERO BANCOLOMBIA NOTA DE CREDITO

COMPROBANTE
NIT 812.321.050 NÚMERO 521254
FECHA 3/03/2024

530505 Gastos Bancarios – Chequera Nros. 125101 a 125200 812.321.050 125.000
24081001 IVA Descontable del 19% 812.321.050 23.750
11100552 Bancolombia Cuenta. Cte. No. 22008007-52 812.321.050 148.750

Bancolombia – Ana María Méndez SUMAS IGUALES
El día 04/03/24, se causa servicio de restaurante con Las Vegas NIT 899.999.101 de Neiva por valor de $215.000 más IVA del 19%, retención en la fuente
del 2,5% y Rética del (6 x 1.000). Proyectamos el pago para el día 25 de marzo/2024. NOTA DE CONTABILIDAD
No. ____
TERCERO Las Vegas NOTA DE CONTABILIDAD

COMPROBANTE
NIT 899.999.101 NÚMERO 521254
FECHA 3/03/2024

519560 Servicios de restaurante 899.999.101 $215.000
24081001 IVA Descontable del 19% 899.999.101 $ 40.850
23652501 Retefuente Servicios Declarantes 4% 899.999.101 $ 8.600
23680503 Reteica en Servicios (6x1.000) 899.999.101 $ 1.290
233540 CXP Las Vegas 899.999.101 $ 248.540
OBSERVACIONES: Se causa servicios de restaurante con LAS VEGAS NIT 899.999.101 SUMAS IGUALES
El día 05/03/24, se causa el servicio de arreglo de cerraduras del local con la Tres Llaves NIT 12.111.450-6, No responsable de IVA, Declarante, por valor de
$240.000, retención en la fuente del 4% y Rética del (6 x 1.000). se proyecta cancelar el servicio el día 07 de marzo. NOTA DE
CONTABILIDAD No. ____
TERCERO Tres Llaves NOTA DE CONTABILIDAD

COMPROBANTE
NIT 12.111.450-6 NÚMERO 521254
FECHA 3/03/2024

514520 Mantenimiento Local 12.111.450-6 $240.000
236525 Retefuente Servicios 4% 12.111.450-6 $ 9.600
23680503 Reteica en Servicios (6x1.000) 12.111.450-6 $ 1.440
233540 CXP Tres Llaves $ 228.960
Bancolombia – Ana María Méndez SUMAS IGUALES $240.000 $240.000
El día 07/03/24, cancelamos en efectivo el del punto anterior. Realizamos Comprobante de Egreso de Caja.
EGRESO DE CAJA No. ____
TERCERO BANCOLOMBIA COMPROBANTE DE EGRESO

COMPROBANTE
NIT 812.321.050 NÚMERO 521254
FECHA 3/03/2024

11100552 Bancolombia Cuenta. Cte. No. 22008007-52 812.321.050 $240.000
233540 CXP Tres Llaves 812.321.050 $240.000

Bancolombia. SUMAS IGUALES $240.000 $240.000
El día 08/03/24, causamos la suscripción al periódico La Nación, Editora Surcolombiana NIT 870.777.271, responsable de IVA, Autorretenedor de Renta
(Retención en la Fuente) y de Industria y Comercio (Reteica) por valor de $370.000 más IVA del 19%, proyectamos pagar el día 9 de marzo
NOTA DE CONTABILIDAD No. ____
TERCERO La Nación, Editora Surcolombiana NOTA DE CONTABILIDAD

COMPROBANTE
NIT 870.777.271 NÚMERO 521254
FECHA 3/03/2024

519510 Libros, suscripciones, periódicos y revistas 870.777.271 $370.000
233540 CXP La Nación, Editora Surcolombiana 870.777.271 $ 440.300
Bancolombia – Ana María Méndez SUMAS IGUALES $ 440.300 $ 440.300
El día 09/03/24, cancelamos con cheque de Bancolombia el punto anterior.

COMPROBANTE DE EGRESO CHEQUE No. ____

COMPROBANTE
NIT 812.321.050 NÚMERO 521254
FECHA 3/03/2024

11100552 Bancolombia Cuenta. Cte. No. 22008007-52 812.321.050 $ 440.300
233540 CXP La Nación, Editora Surcolombiana 812.321.050 $ 440.300

Bancolombia. SUMAS IGUALES $ 440.300 $ 440.300
El día 10/03/24, causamos el servicio de parqueadero a 24 HORAS, NIT 890.222.550, responsable de IVA, Declarante, por $250.000, más IVA del 19%,
retención en la fuente del 4% y Rética del (6 x 1.000). Proyectamos pagar el día 12 de marzo. NOTA DE
CONTABILIDAD No. ____
TERCERO parqueadero a 24 HORAS NOTA DE CONTABILIDAD

COMPROBANTE
NIT 890.222.550 NÚMERO 521254
FECHA 3/03/2024

519565 Servicios de parqueaderos 890.222.550 $250.000
233540 CXP parqueadero a 24 HORAS 890.222.550 $ 286.000
OBSERVACIONES: Se causa servicios de restaurante con LAS VEGAS NIT 899.999.101 SUMAS IGUALES $ 297.500 $ 297.500
El día 12/03/24, cancelamos en efectivo el punto anterior. EGRESO DE CAJA No. ____

NIT 812.321.050 COMPROBANTE
NÚMERO 521254
FECHA 3/03/2024


El día 13/03/24, causamos el servicio de arrendamiento de una bodega con la Sociedad LOGISTICA S.A, NIT 890.001.111, responsable de
IVA, por valor de $6.500.000, más IVA del 19%, retención en la fuente del 6% y Rética del (4 x 1.000). NOTA DE CONTABILIDAD No. ____
TERCERO LOGISTICA S.A NOTA DE CONTABILIDAD

COMPROBANTE
NIT 890.222.550 NÚMERO 521254
FECHA 3/03/2024

512001 Arrendamientos Local $ 6.500.000
24081001 IVA Descontable del 19% $ 1.235.000
23652501 Retefuente Servicios Declarantes 6% $ 390.000
23680503 Reteica en Servicios (4x1.000) $ 39.000
233540 CXP LOGISTICA S.A $ 7.306.000
OBSERVACIONES: Se causa servicios de restaurante con LAS VEGAS NIT 899.999.101 SUMAS IGUALES $ 7.735.000 $ 7.735.000
El día 14/03/24, Cancelamos el punto anterior con cheque de Bancolombia.


COMPROBANTE
NIT 812.321.050 NÚMERO 521254
FECHA 3/03/2024

11100552 Bancolombia Cuenta. Cte. No. 22008007-52 812.321.050 $ 7.306.000
233540 CXP LOGISTICA S. A 812.321.050 $ 7.306.000

Bancolombia. SUMAS IGUALES $ 7.306.000 $ 7.306.000
El día 15/03/24, Causamos el servicio de arrendamiento de un vehículo con RENTACAR S.A.S NIT 890.000.511, responsable de IVA por $3.500.000, más
IVA del 19%, retención en la fuente del 4% y Rética del (4 x 1.000). Se proyecta el pago de la cuenta para el día 16 de marzo de 2024
TERCERO RENTACAR S.A.S NOTA DE CONTABILIDAD

COMPROBANTE
NIT 890.222.550 NÚMERO 521254
FECHA 3/03/2024

51204001 Arrendamientos de vehículos $ 3.500.000
24081001 IVA Descontable del 19% $ 665.000
23652501 Retefuente Servicios Declarantes 4% $ 140.000
23680503 Reteica en Servicios (4x1.000) $ 14.000
233540 CXP RENTACAR S.A.S $ 4.011.000
El día 16/03/24, Cancelamos con cheque de Bancolombia el servicio de arrendamiento del punto anterior.

COMPROBANTE
NIT 812.321.050 NÚMERO 521254
FECHA 3/03/2024

233540 CXP RENTACAR S.A.S 812.321.050 $ 4.011.000

El día 16/03/24, se causa el servicio de Limpieza de vidrios del local con SERVICIOS INTEGRALES & CIA NIT 890.555.119, responsable de IVA, por
$765.000, más IVA del 19%, retención en la fuente del 2,5% y Rética del (4 x 1.000). se proyecta pagar el 10 de abril del 2024.
NOTA DE CONTABILLIDAD No. ____
TERCERO parqueadero a 24 HORAS NOTA DE CONTABILIDAD

COMPROBANTE
NIT 890.222.550 NÚMERO 521254
FECHA 3/03/2024

519525 Servicios de Limpieza 890.222.550 $ 765.000
El día 17/03/24, Bancolombia nos concede un crédito por $32.000.000, al momento del desembolso nos descuenta $95.000 por estudio del crédito, el banco
nos consigna el dinero en nuestra cuenta de Bancolombia.
NOTA DÈBITO No. ____
TERCERO BANCOLOMBIA NOTA DE DEBITO

COMPROBANTE
NIT 812.321.050 NÚMERO 521254
FECHA 3/03/2024

210510 Pagares 812.321.050 $ 32.000.000
530505 Gastos Bancarios – Estudio Crédito 812.321.050 $95.000
El día 17/03/24, concedemos un préstamo por calamidad domestica al empleado Diego Fierro Caro C.C 1.072.001.620 por valor de $750.000, realizamos
un comprobante de egreso de caja.
RECIBO DE CAJA No. ____
TERCERO BANCOLOMBIA RECIBO DE CAJA
COMPROBANTE
NIT 812.321.050 NÚMERO 1
FECHA 3/03/2024

11050501 Aporte en efectivo – Mario Andrés Jiménez (80 Cuotas) 812.321.050 80.000.000
132505 Mario Andrés Jiménez (80 Cuotas) - CxC a Socio 812.321.050 80.000.000
OBSERVACIONES: Recibimos aporte social en efectivo – Mario Andrés Jiménez.

SUMAS IGUALES 80.000.000 80.000.000
El día 18/03/24, causamos el servicio de fletes, con TRANSPORTE MANDADITOS & CIA NIT 890.222.111, responsable de IVA, por valor de $520.000
más IVA del 19%, retención en la fuente del 4% y Rética del (6 x 1.000). Proyectamos el pago para el mismo día.
TERCERO TRANSPORTE MANDADITOS & CIA NOTA DE CONTABILIDAD

COMPROBANTE
NIT 890.222.111 NÚMERO 521254
FECHA 3/03/2024

513550 Servicios de transporte 890.222.111 $ 520.000
233540 CXP TRANSPORTE MANDADITOS & CIA 890.222.111 $ 594.880
El día 18/03/24, Cancelamos en efectivo el punto anterior.

EGRESO DE CAJA No. ____

COMPROBANTE
NIT 812.321.050 NÚMERO 521254
FECHA 3/03/2024

233540 CXP TRANSPORTE MANDADITOS & CIA 812.321.050 $ 594.880

El día 20/03/24, Compramos 300 bultos de cemento Gris 25 Kl a CEMENTO CEMEX NIT 890.001.22, responsable de IVA, a razón de $24.000 c/u, más
IVA del 19%, retención en la fuente 2,5% y retención de Ica (3,5 x 1.000) el proveedor nos concede 60 días para el pago.
REGISTRO DE COMPRAS No. ____

TERCERO CEMENTO CEMEX RESGISTROS DE COMPRAS

COMPROBANTE
NIT 890.001.22 NÚMERO 521254
FECHA 3/03/2024

14351001 Mercancías No FxE - 300 bultos de cemento Gris 25 Kl 890.001.22 $ 7.200.000
24081001 IVA Descontable del 19% 890.001.22 $ 1.368.000
23652501 Retefuente Servicios declarantes 2,5% 890.001.22 $ 180.000
233540 CXP CEMENTO CEMEX 890.001.22 $ 8.359.200
El día 21/03/24 Vendemos 250 bultos de cemento Gris 25 Kl a Rodrigo Delgado Zapata C.C 1.090.250.020, persona natural, a razón de $ 29.000 c/u,
más IVA del 19 %. Concedemos 5 días para el pago. Contabilizar el costo en el documento contable de la factura.
FACTURA DE VENTA No. ____ DOCUMENTO CONTABLE No. ____
TERCERO Rodrigo Delgado Zapata FACTURA DE VENTA

COMPROBANTE
NIT 1.090.250.020 NÚMERO 521254
FECHA 3/03/2024

41351001 Comercio al por Mayor y al por menor - 250 bultos de cemento Gris 25 Kl 1.090.250.020 $ 7.250.000
24081001 IVA Descontable del 19% 1.090.250.020 $ 1.377.500
23652501 Retefuente Servicios declarantes 2,5% 1.090.250.020 $ 181.250
23680503 Reteica en Servicios (4x1.000) 1.090.250.020 $ 29.000
233540 CXP Rodrigo Delgado Zapata 1.090.250.020 $
6135 Comercio al por Mayor y al por menor $
1435 Mercancías No FxE $
OBSERVACIONES: Se causa servicios de restaurante con LAS VEGAS NIT 899.999.101 SUMAS IGUALES $ 8.568.000
El día 22/03/24, Rodrigo Delgado Zapata C.C 1.090.250.020 nos devuelven del punto anterior 50 bultos de cemento Gris 25 Kl, contabilizar la
devolución en ventas y disminuir la cuenta por cobrar al cliente. Contabilizar el costo en el documento contable de la Devolución de la venta .
NOTA CRÈDITO No. ____
El día 22/03/24, devolvemos a CEMENTO CEMEX NIT 890.001.22 de la compra del día 20/03/24, los 50 bultos de cemento Gris 25 Kl por encontrarse
empastado, incorporar en la devolución el IVA del 19%, retención en la fuente 2,5% y retención de Ica (3,5 x 1.000). Contabilizar la devolución en compras y
disminuir la cuenta por pagar al proveedor.
NOTA DÈBITO No. ____
El día 23/03/24, Rodrigo Delgado Zapata C.C 1.090.250.020 nos cancela en efectivo el saldo de la CxC de la venta realizada el 22/03/24, no olvide que
hubo una devolución el día 23/03/24.
El día 23/03/24, cancelamos el saldo de la compra del día de 20/03/24, a CEMENTO CEMEX NIT 890.001.22 no olvide que el día 24/03/24, se realizó una
devolución en compras que disminuyó la CxP al proveedor, se gira cheque.
COMPROBANTE DE EGRESOS CHEQUE No. ____
El día 24/03/24, compramos 150 bultos de cemento Gris 25 Kl a CEMENTO CEMEX NIT 890.001.22 a razón de $ 23.000 c/u, más IVA del 19 %,
retención en la fuente 2,5% y retención de Ica (3,5 x 1.000). El proveedor nos concede 30 días para el pago.
El día 25/03/24, Giramos a CEMENTO CEMEX NIT 890.001.22 el valor de $1.200.000 de la compra del punto anterior, giramos cheque.
El día 25/03/24, Vendemos a CONDOMINIO MONTE ZEUS NIT 890.180.209 responsable de IVA, Agente retenedor de Renta y de ICA, 120 bultos de
cemento Gris 25 Kl a razón de $30.000 c/u, más IVA del 19%, retención en la fuente 2,5% y retención de Ica (5 x 1.000). Concedemos 30 días para el pago.
Contabilizar el costo de ventas en el documento contable de la venta.
El día 26/03/24, CONDOMINIO MONTE ZEUS NIT 890.180.209 nos devuelven 20 bultos de cemento Gris 25 Kl de la venta anterior. Devolver todos los
impuestos generados en el documento original de la venta. Disminuimos el saldo de la cuenta por cobrar. Contabilizar el costo de ventas
en el documento contable de la Devolución de la venta.
NOTA CRÈDITO No. ____
El día 27/03/24, CONDOMINIO MONTE ZEUS NIT 890.180.209 nos cancela en efectivo el saldo de la cuenta por cobrar.
El día 28/03/24, Vendemos Pedro Nel Montes C.C 12.909.510, persona natural, 70 bultos de cemento Gris 25 Kl a razón de $ 32.500 c/u, más IVA del
19%, concedemos 30 días de plazo. Contabilizar el costo de venta en el documento contable de la venta.
El día 29/03/24, compramos a ROBLES & ROBLES NIT 890.222.777 responsables de IVA 280 bultos de cemento Gris 25 Kl a razón de $ 26.000 c/u, más
IVA del 19%, retención en la fuente 2,5% y retención de Ica (3,5 x 1.000). El proveedor nos concede 30 días para el pago.
El día 30/03/24, realizamos la devolución a ROBLES & ROBLES NIT 890.222.777 de 15 bultos de cemento Gris 25 Kl de la compra del punto anterior,
devolver todos los impuestos generados en la compra anterior. Disminuimos la CxP a proveedores nacionales.
NOTA DEBITO No. ____
El día 31/03/24, cancelamos a ROBLES & ROBLES NIT 890.222.777 el saldo a proveedores de la compra del 30/03/24, con cheque de Bancolombia.
Entregables
1. Documento elaborado en Word según ejemplo presentado o Excel si algún aprendiz quiere elaborarlo en esta aplicación. Elaborado con el
cumplimiento de todos requisitos formales. Que sea claro y que defina de manera muy específica la transacción comercial.
2. Balance de Prueba incorporando todas las transacciones en Excel
3. Realizar el Kardex del producto en Excel
Nota: Para Efectos de la Venta, la Devolución en Ventas, la Compra y la Devolución en Compras, realizar el documento físico de la transacción
en donde se relacionan los productos vendidos, comprados o devueltos y el documento contable donde se refleja el impacto transaccional y los
impuestos.
documentos de Apoyo
Tabla de retención de la fuente

A continuación, te presentamos la tabla de retención para este 2024 con un valor de UVT en $ $47.065
Base mínima Base mínima en Tarifa de

Conceptos de retención en UVT pesos retención
Compras generales (declarantes) 27 $1.271.000 2,50%
Compras generales (no declarantes) 27 $1.271.000 3,50%

Compras con tarjeta débito o crédito 0 $0 1,50%
Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios sin procesamiento industrial 92 $4.330.000 1,50%
Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios con procesamiento industrial

(declarantes) 27 $1.271.000 2,50%
Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios con procesamiento industrial

declarantes (no declarantes) 27 $1.271.000 3,50%
Compras de café pergamino o cereza 160 $7.530.000 0,50%
Compras de combustibles derivados del petróleo 0 $0 0,10%
Enajenación de activos fijos de personas naturales (notarías y tránsito son agentes

retenedores) 0 $0 1%
Compras de vehículos 0 $0 1%
Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de habitación (por las
primeras 20.000 UVT, es decir hasta $726.160.000) 0 $0 1%
Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de habitación (exceso de
las primeras 20.000 UVT, es decir superior a $726.160,000) 20.000 $941.300.000 2,50%
Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea distinto a vivienda de habitación 0 $0 2,50%
Servicios generales (declarantes) 4 $188.000 4%
Servicios generales (no declarantes) 4 $188.000 6%
Por emolumentos eclesiásticos (declarantes) 27 $1.271.000 4%
Por emolumentos eclesiásticos (no declarantes) 27 $1.271.000 3,50%
Servicios de transporte de carga 4 $188.000 1%
Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía terrestre (declarantes) 27 $1.271.000 3,50%
Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía terrestre (no declarantes) 27 $1.271.000 3,50%
Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía aérea o marítima 4 $188.000 1%
Servicios prestados por empresas de servicios temporales (sobre AIU) 4 $188.000 1%
Servicios prestados por empresas de vigilancia y aseo (sobre AIU) 4 $188.000 2%
Servicios integrales de salud prestados por IPS 4 $188.000 2%
Servicios de hoteles y restaurantes (declarantes) 4 $188.000 3,50%
Servicios de hoteles y restaurantes (no declarantes) 4 $188.000 3,50%
Arrendamiento de bienes muebles 0 $0 4%

Arrendamiento de bienes inmuebles (declarantes) 27 $1.271.000 3,50%
Arrendamiento de bienes inmuebles (no declarantes) 27 $1.271.000 3,50%
Otros ingresos tributarios (declarantes) 27 $1.271.000 2,50%
Otros ingresos tributarios (no declarantes) 27 $1.271.000 3,50%
Honorarios y comisiones (personas jurídicas) 0 $0 11%
Honorarios y comisiones pagados a personas naturales que suscriban contratos por más
de 3.300 Uvt o que la sumatoria de los pagos o abonos en cuenta durante el año
gravable superen 3.300 UVT ($119.816.000) 0 $0 11%
Honorarios y comisiones (no declarantes) 0 $0 10%
Servicios de licenciamiento o derecho de uso de software 0 $0 3,50%
Intereses o rendimientos financieros 0 $0 7%
Rendimientos financieros provenientes de títulos de renta fija 0 $0 4%
Loterías, rifas, apuestas y similares 48 $2.259.000 20%
Retención en colocación independiente de juegos de suerte y azar 5 $235.000 3%
Contratos de construcción y urbanización 27 $1.271.000 2%

Retención en la fuente por Iva en servicios 4 $188.000 15%
Retención en la fuente por Iva en compras 27 $1.271.000 15%
RETENCION DE ICA EN NEIVA
ACTIVIDADES COMERCIALES CÓDIGO ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN ACTIVIDAD TARIFA POR MIL 201
Comercio al por menor de productos agrícolas para el consumo; leche, productos lácteos y huevos; carnes, productos cárnicos, pescados y
productos de mar en establecimientos especializados 3
Comercio al por menor y/o al por mayor con surtido compuesto por alimentos, bebidas, tabaco y productos de aseo y cuidado personal 4
Comercio al por menor de productos farmacéuticos veterinarios en establecimiento especializado 3

Comercio al por menor de prendas de vestir y sus accesorios (incluye artículos de piel) en establecimientos especializados 3
Comercio al por menor de productos textiles en establecimientos especializados 3
Comercio al por menor de todo tipo de calzado y artículos de cuero y sucedáneos del cuero en establecimientos especializados 3
Comercio al por menor de libros, periódicos, materiales y artículos de papelería y escritorio en establecimientos especializados 3
Comercio de materias primas agropecuaria; animales vivos. 3 209 Comercio al por menor de productos farmacéuticos y medicinales 3.5
Comercio al por menor y/o por mayor de materiales de construcción, artículos de ferretería, pinturas, productos de vidrio, equipo y materiales de
fontanería y calefacción. 3.5
Comercio al por mayor de productos químicos básicos cauchos y plásticos en formas primarias y productos químicos de uso agropecuario 3.5
Comercio de desperdicios, desechos y chatarra 4 213 Comercio de vehículos nuevos y usados 4.5
Comercio de motocicletas y de sus partes, piezas y accesorios 4.5

Comercio de partes, piezas (autopartes) y accesorios (lujos) para vehículos automotores 4.5
Comercio al por menor de artículos deportivos, en establecimientos especializados 4.5
Comercio de maquinaria y equipo para la agricultura, minería, construcción y la industria. 4.5
Comercio al por menor de artículos y utensilios de uso doméstico 4.5
Comercio al por menor de electrodomésticos y gasodomésticos de uso doméstico, muebles y equipos de iluminación 4.5
Comercio al por menor de equipos médicos y quirúrgicos y aparatos ortésicos y protésicos. 4.5
Comercio al por menor de otros artículos culturales y de entretenimiento n.c.p. en establecimientos especializados 4.5
Comercio al por menor de computadores, equipos periféricos, programas de informática y equipos de telecomunicaciones en establecimientos
especializados 4,5
Comercio al por menor de lubricantes (aceites, grasas), aditivos y productos de limpieza para vehículos automotores. 5
El comercio al por menor y/o mayor de preparados para limpiar y pulir como preparados para perfumar o desodorizar ambientes, detergentes y
preparados para lavar, betunes, lustres y cremas para calzado, lustres y cremas para muebles, pisos y otros usos. 5
Comercio al por menor de equipos y aparatos de sonido y de video, en establecimiento especializado 6
Comercio al por menor de productos cosméticos y de tocador 6
Comercio al por menor y/o al por mayor de alimentos, bebidas, tabaco, productos de aseo, vestuario, electrodomésticos, muebles, artículos de
ferretería, cosméticos, joyería, productos de farmacia y droguerías, artículos deportivos, calzados, entre otros. Comprende la totalidad de las
actividades ejercidas por la empresa. (incluye Almacenes o tiendas por departamento) 8
Venta de combustibles para automotores. 10
Distribución y comercialización de energía eléctrica 10
Comercio al por mayor de combustibles, sólidos, líquidos, gaseosos y productos conexos 10
Comercio de bebidas alcohólicas y productos del tabaco en establecimiento especializado 10

Comercio al por menor de otros productos nuevos en establecimientos especializados 10
Comercio al por menor de artículos de segunda mano 10
Comercio al por menor realizado a través de internet 10
Comercio al por mayor de productos farmacéuticos y medicinales, cosméticos y artículos de tocador 10
Comercio al por mayor de metales y productos metalíferos 10
Comercio al por mayor de bebidas y tabaco 10
Otras Actividades Comerciales no clasificadas en los códigos anteriores. 10
Establecimientos privados de educación formal 2
Otros tipos de educación 3
Actividades creativas, artísticas, entretenimiento, bibliotecas, archivos, museos y otras actividades culturales 3
Reparación de calzado y artículos de cuero 3.5 305 Actividades de atención a la salud humana 3.5
Actividades profesionales, científicos, administrativos y técnicos prestados por personas naturales en forma personal y directa 3.5
Actividades de investigación científica y desarrollo 4
Actividades especializadas de diseño 4
Alojamiento rural 4
Otros tipos de alojamiento n.c.p. (Como residencias estudiantiles, dormitorios escolares y campamentos de trabajadores) 4
Actividades de transporte y actividades complementarias 4
Actividades inmobiliarias (La compra, venta, administración, alquiler y/o arrendamiento de bienes inmuebles) 4
Actividades jurídicas y de contabilidad; de arquitectura e ingeniería prestados por personas jurídicas bajo la modalidad de consultoría e
interventoría 4
Desarrollo de sistemas informáticos (planificación, análisis, diseño, programación, pruebas), consultoría informática y actividades relacionadas 4
Actividades de servicios de información, procesamiento de datos, alojamiento (hosting) y actividades relacionadas; portales web y otras
actividades de servicios de información 4
Actividades veterinarias 4
Actividades de alquiler y arrendamiento 4
Recuperación de materiales 4
Construcción de edificios, obras de ingeniería civil y actividades especializadas 4
Actividades de agencia de empleo, empleo temporal y suministro de recursos humanos 4
Distribución de agua, evacuación y tratamiento de aguas residuales 5
Recolección, tratamiento y disposición de desechos 5
Actividades cinematográficas, de video y producción de programas de televisión, grabación de sonido y edición de música 5
Actividades de programación y transmisión en el servicio de radiodifusión sonora y/o de televisión 5
Actividades de restaurantes, cafeterías, servicio móvil de comidas, expendio a la mesa y por autoservicio de comidas preparadas 6
Actividades de las agencias de viajes, operadores turísticos, servicios de reserva y actividades relacionada 6
Actividades de estaciones vías y servicios complementarios para el transporte terrestre y otros servicios complementarios (Parqueaderos y
servicios transitorios) 6
Correo y servicios de mensajería 6
Actividades de alojamiento de estancias cortas en hoteles, apartahoteles, y centros vacacionales 6
Actividades de edición de libros, periódicos, revistas, trabajos de edición y edición de programas de informática 6
Mantenimiento y reparación de computadores y equipos de comunicación 6

Mantenimiento y reparación de enseres y equipos domésticos 6
Mantenimiento y reparación de vehículos automotores y motocicletas de sus partes y piezas 6
Mantenimiento y reparación especializado de productos elaborados en metal y de maquinaria y equipo 6
Actividades administrativas y de apoyo de oficina y otras actividades de apoyo a las empresas 6
Lavado y limpieza, incluso la limpieza en seco, de productos textiles y de piel 6
Peluquería y otros tratamientos de belleza 6
Pompas fúnebres y actividades relacionadas 6
Actividades realizadas por las notarías y curadurías urbanas 7
Actividades de apoyo a la agricultura y la ganadería, y actividades posteriores a la cosecha 6
Distribución de combustibles gaseosos por tuberías 6
Servicio de telefonía y acceso a internet en instalaciones abiertas al público 6
Actividades de fotografía 7 344 Actividades deportivas y actividades recreativas y de esparcimiento 7 345 Actividades de seguridad e
investigación privada 7 346 Actividades de servicios a edificios y paisajismo (jardines, zonas verdes) 7 347 Otros tipos de alojamiento para
visitantes 10 348 Servicios por horas 10 349 Catering para eventos 10 350 Expendio de bebidas alcohólicas para el consumo dentro del
establecimiento 10 351 Publicidad y estudios de mercado 10 352 Actividades de telecomunicaciones alámbricas, inalámbricas y satelital 10 353
Actividades de juegos de azar y apuestas 10 354 Otras actividades de servicios personales n.c.p. 10 355 Actividades de apoyo para la extracción de
petróleo y de gas natural 10 356 Otras actividades de Servicios no clasificadas en los códigos anteriores 10 ACTIVIDADES DEL SECTOR
FINANCIERO CÓDIGO ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN ACTIVIDAD TARIFA POR MIL 401 Actividades de servicios de seguros (incluye el
reaseguro) y actividades de servicios auxiliares de los servicios de seguros 4 402 Actividades de servicios financieros y de pensiones, excepto las
de seguros 5 403 Actividades auxiliares de las actividades de servicios financieros y de pensiones, excepto las de seguros 5 OTRAS
ACTIVIDADES FORMALES PARÁGRAFO. OFICINAS ADICIONALES. Los establecimientos de crédito, instituciones financieras y
compañías de seguros y reaseguros de que tratan los artículos anteriores, que realicen sus operaciones en el municipio de Neiva, pagarán por cada
oficina comercial adicional la suma equivalente a Cuarenta y Cinco (45) UVT, anualmente. ARTÍCULO 69. TARIFAS POR VARIAS
ACTIVIDADES. Cuando un mismo contribuyente realice varias actividades, ya sean varias comerciales, varias industriales, varias de servicios o
industriales con comerciales, 501 Ventas estacionarias 8

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LABORATORIO DE IMPUESTOS (IVA -RETENCION EN LA FUENTE – RETEICA)

Aportes Valor de la cuota de Interés Social 1.000.000 c/u

Mario Andrés Jiménez C.C 12.190.901 de Neiva

CONSTRUCTORA ALFA & CIA LTDA.

TERCERO CONSTRUCTORA ALFA & CIA COMPROBANTE DE APERTURA

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DÉBITO CRÉDITO

OBSERVACIONES: Contabilizamos el Capital Social de la CONSTRUCTORA ALFA & CIA.

JORGE LUNA MARTHA SALAS

CONSTRUCTORA ALFA & CIA LTDA.

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DÉBITO CRÉDITO

OBSERVACIONES: Recibimos aporte social en efectivo – Mario Andrés Jiménez.

JORGE LUNA MARTHA SALAS

CONSTRUCTORA ALFA & CIA LTDA.

TERCERO BANCOLOMBIA NOTA DE CONTABILIDAD

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DÉBITO CRÉDITO

OBSERVACIONES: Recibimos aporte social Aporte en cheque No. 521254 del

JORGE LUNA MARTHA SALAS

CONSTRUCTORA ALFA & CIA LTDA.

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DÉBITO CRÉDITO

OBSERVACIONES: Recibimos aporte social Aporte en cheque No. 521254 del

JORGE LUNA MARTHA SALAS

CONSTRUCTORA ALFA & CIA LTDA.

TERCERO BANCOLOMBIA NOTA DE CREDITO

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DÉBITO CRÉDITO

OBSERVACIONES: Recibimos aporte social Aporte en cheque No. 521254 del

JORGE LUNA MARTHA SALAS

CONSTRUCTORA ALFA & CIA LTDA.

TERCERO Las Vegas NOTA DE CONTABILIDAD

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DÉBITO CRÉDITO

JORGE LUNA MARTHA SALAS

TERCERO Tres Llaves NOTA DE CONTABILIDAD

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DÉBITO CRÉDITO

JORGE LUNA MARTHA SALAS

TERCERO BANCOLOMBIA COMPROBANTE DE EGRESO

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DÉBITO CRÉDITO

OBSERVACIONES: Recibimos aporte social Aporte en cheque No. 521254 del

TERCERO La Nación, Editora Surcolombiana NOTA DE CONTABILIDAD

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DÉBITO CRÉDITO

JORGE LUNA MARTHA SALAS

El día 09/03/24, cancelamos con cheque de Bancolombia el punto anterior.

TERCERO BANCOLOMBIA COMPROBANTE DE EGRESO

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DÉBITO CRÉDITO

OBSERVACIONES: Recibimos aporte social Aporte en cheque No. 521254 del

JORGE LUNA MARTHA SALAS

TERCERO parqueadero a 24 HORAS NOTA DE CONTABILIDAD

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DÉBITO CRÉDITO

JORGE LUNA MARTHA SALAS

TERCERO BANCOLOMBIA COMPROBANTE DE EGRESO

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DÉBITO CRÉDITO

OBSERVACIONES: Recibimos aporte social Aporte en cheque No. 521254 del

JORGE LUNA MARTHA SALAS

TERCERO LOGISTICA S.A NOTA DE CONTABILIDAD

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DÉBITO CRÉDITO

JORGE LUNA MARTHA SALAS

El día 14/03/24, Cancelamos el punto anterior con cheque de Bancolombia.

TERCERO BANCOLOMBIA COMPROBANTE DE EGRESO

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DÉBITO CRÉDITO

OBSERVACIONES: Recibimos aporte social Aporte en cheque No. 521254 del

JORGE LUNA MARTHA SALAS

TERCERO RENTACAR S.A.S NOTA DE CONTABILIDAD

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DÉBITO CRÉDITO

JORGE LUNA MARTHA SALAS

TERCERO BANCOLOMBIA COMPROBANTE DE EGRESO