EVALUACIÓN ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 2:

RESOLUCIÓN DE CASO N° 2
1. DEFINICIÓN Y USABILIDAD
La resolución de casos es propicia para evaluar los indicadores de logro vinculados al análisis de problemátic
que se deben afrontar en el mundo laboral, donde los estudiantes tendrán que aplicar los saberes
aprendidos en el desarrollo de la UD y
brindar propuestas de solución innovadoras y viables.

2. LINEAMIENTOS PARA EL ESTUDIANTE

1. Indicador (es) de logro evaluado(s):
Indicadores Nivel de desempeño mínimo esperado

IL2. Explica de forma precisa el registro de las Explica de forma precisa los registros de ingresos y
operaciones de ingresos y salidas de dinero, salidas de dinero que se realizan en las actividades
utilizando información contable de la empresa. económicas y financieras de una empresa,
utilizando información contable.

2. Recursos o materiales:
a. Anexo 01. Caso “La empresa BELEN SAC”
3. Esta evaluación se realizará de forma GRUPAL (4 integrantes)
4. Indicaciones:
a. Leer el caso propuesto.
b. Analizar la información del caso y los recursos brindados.
c. Identificar el problema que se presenta en el caso.
d. Realizar las actividades que se solicitan en el Cierre.
5. Descripción del informe y anexos en Excel a entregar:
a. Presentar el informe en un documento Word y anexos en Excel. Los nombres de los archivos deben tener el siguiente form
Nº grupo
Ejemplo: Grupo5
b. El informe contempla la carátula, índice, resolución del caso, análisis, conclusiones y recomendaciones.
6. Sobre la entrega del informe y anexos en Excel:
a. Plazo de entrega: Al finalizar la semana 8
b. Letra de texto: Arial
c. Tamaño de letra: 12
d. Interlineado: 1
e. Extensión de 4 caras como máximo para el informe.

7. Forma de entrega:
a. Se subirá al campus digital en la tarea creada por el docente.
s al análisis de problemáticas
que aplicar los saberes

eben tener el siguiente formato:

daciones.
 3. INSTRUMENTO DE EVALUACIÓN
Rúbrica de la Actividad de Aprendizaje AA2
Elemento (s) de EC1. Identificar las actividades económicas y financieras de la empresa para conocer su estructura
competencia (s) financiera utilizando información contable según la normatividad vigente.

Indicador (es) IL2. Explica de forma precisa el registro de las operaciones de ingresos y salidas de dinero,
de Logro utilizando información contable de la empresa.
Evidencia Entrega de un informe de la resolución del caso AA2.

Criterios Niveles
Sobresaliente Logrado En proceso

Propone y explica Explica con claridad y Elabora de forma

recomendaciones para elabora de forma correcta correcta el documento
mejorar el arqueo de caja el documento de arqueo de arqueo de caja de la
de la empresa, previa caja de la empresa empresa identificando
elaboración e identificación identificando los sobrantes los sobrantes o
de los sobrantes o faltantes. o faltantes. faltantes.
Arqueo de caja

4 puntos 3 puntos 2 puntos

Propone y explica Explica con claridad y Elabora de forma

recomendaciones para elabora de forma correcta correcta el documento
mejorar la conciliación el documento de de conciliación bancaria
bancaria, previa conciliación bancaria de la de la empresa
elaboración y empresa determinando las determinando las
determinación de las partidas conciliatorias. partidas
Conciliación partidas conciliatorias. conciliatorias.
bancaria

4 puntos 3 puntos 2 puntos

Ingresos y Utiliza la información de Reconoce de forma Reconoce de forma

salidas de todos los ingresos y salidas correcta todos los correcta algunos de los
efectivo para elaborar de forma registros de ingresos y registros de ingresos y
correcta los documentos de salidas que está afecto la salidas que está afecto
arqueo empresa. la
de caja y conciliación empresa.

bancaria de la empresa.
4 puntos 3 puntos 2 puntos
 Control Explica más de dos medidas Explica dos medidas de Explica una medida de
Interno de control interno y su control interno y su control interno y su
importancia para el efectivo importancia para el importancia para el
de la empresa. efectivo de la empresa. efectivo de la empresa.

4 puntos 3 puntos 2 puntos

Sustenta con claridad y Determina de forma Determina de forma

coherencia la importancia correcta el saldo final de correcta el saldo final de
de la liquidez para la efectivo e identifica la efectivo de la empresa.
empresa a partir de la importancia de la liquidez
determinación de forma para la empresa.
correcta el saldo
Liquidez de la efectivo.
empresa

4 puntos 3 puntos 2 puntos

Nota: Si el estudiante no presenta, no participa, no asiste o no realiza la actividad o producto se

coloca el puntaje de cero.
e AA2
a para conocer su estructura
nte.

s y salidas de dinero,

Inicio

Elabora de forma
incorrecta el documento
de arqueo de caja.

1 punto

Elabora de forma
incorrecta el documento
de conciliación bancaria.

1 punto

Reconoce de forma
incorrecta todos los
registros de ingresos y
salidas al que está afecto
la empresa.

1 punto
 Identifica de forma
incorrecta las medidas de
control interno para el
efectivo de la
empresa.

1 punto

Determina de forma
incorrecta el saldo final
de efectivo de la
empresa.

1 punto

actividad o producto se
 ANEXO 01
CASO: La empresa BELEN SAC
Apertura del
caso
 ANEXO 01
CASO: La empresa BELEN SAC
La empresa BELEN SAC inició sus actividades como una pequeña comercializadora de un número
limitado de productos. Debido a la pandemia iniciada en el año 2020, las ventas disminuyeron y
tuvo que cerrar operaciones. En diciembre del 2020, se reconstruyen los estados financieros, a fin
de poder reactivar las operaciones de la empresa.

Para poder evaluar la liquidez de la empresa BELEN SAC, el contador decide la contratación
de un asistente contable para realizar las siguientes funciones:
1. La responsabilidad de realizar arqueos de caja chica, para asegurar el control e integridad de
los gastos realizados, monto de caja chica es de S/ 3,200.00
2. Cada cierre de mes debe realizar la conciliación de las transacciones bancarias que
realiza la empresa y tener listo para su presentación, El Libro Caja y Bancos.
Desarrollo del Al cierre del mes de febrero 2020, tiene la siguiente información: Información para arqueo de
caso caja:
Dinero en efectivo por S/ 1,550 distribuidos en:
● 7 billetes de S/ 100
● 8 billetes de S/ 50
● 16 billetes de S/ 20
● 10 billetes de S/ 10
● 5 monedas de S/ 5
● 5 monedas de S/ 1
Adicionalmente, encuentra los siguientes documentos:
● Factura 001-320 por arreglo de impresoras por un total de S/ 520
● Factura 001-298 por alojamiento de 3 días de ejecutivo de ventas S/ 250
● Facturas por comida por 3 días S/ 150
● Factura 002-0015 por reparación de camión de la empresa por S/ 130
● Rendición de gastos de movilidad sin sustento por S/ 100
● Vale pendiente de rendición del área de operaciones por S/ 300
La empresa tiene 2 cuentas contables, al cierre del mes de febrero, se adjunta el estado de
cuenta bancario y el movimiento de Libro Bancos.
Movimiento Libro Bancos:
BANCO CRÉDITO CTA CTE 191-1982741-1-09

Fecha Descripción Debe Haber Saldo

15/02/2021 Saldo Anterior 585,200 585,200

16/02/2021 Cheque 7822 85,900 499,300

16/02/2021 Factura 001-235 3,800 495,500

17/02/2021 Factura 001-238 8,790 486,710

18/02/2021 Ingreso de cheques 120,000 606,710

18/02/2021 Gastos bancarios 15 606,695

19/02/2021 Pago en efectivo 145,000 461,695

22/02/2021 Factura 001-240 98,000 363,695

22/02/2021 Cheque 7827 27,500 336,195

 18/02/2021 Clientes 15,000 351,195

18/02/2021 Ingreso de cheques 27,800 378,995

19/02/2021 Ingreso de cheques 45,800 424,795

22/02/2021 Factura 001-244 68,000 356,795

22/02/2021 Cheque 7828 25,000 331,795

22/02/2021 Cobranza tele crédito

240,000 571,795

27/02/2021 Depósito efectivo 12,500 584,295

28/02/2021 Pago planilla 250,000 334,295

28/02/2021 Cheque 7829 8,000 326,295

28/02/2021 Depósito efectivo 1,500 327,795

28/02/2021
Cheque 7832 792 327,003

BANCO BBVA CTA CTE 192-1182763-1-08

Fecha Descripción Debe Haber Saldo

15/02/2021 Saldo Anterior 180,000 180,000

16/02/2021 Cheque 001239 800 179,200

16/02/2021 Ingreso de cheques 28,000 207,200

17/02/2021 Ingreso de cheques 25,980 233,180

18/02/2021 Pago en efectivo 100,000 133,180

18/02/2021 Gastos bancarios 15 133,165

19/02/2021 Cheque 001244 28,900 104,265

22/02/2021 Cheque 001245 48,300 55,965

22/02/2021 Cobranza tele crédito 29,000 84,965

18/02/2021 Depósito efectivo 5,600 90,565

18/02/2021 Factura 002-5091 4,389 86,176

19/02/2021 Factura 004-598 7,390 78,786

 22/02/2021 Factura 002-5100 9,300 69,486

22/02/2021 Cheque 001240 36,780 32,706

22/02/2021 Cobranza tele crédito 19,000 51,706

27/02/2021 Depósito efectivo 2,500 54,206

28/02/2021 Cheque 001246 17,800 36,406

28/02/2021 Depósito efectivo 5,600 42,006

28/02/2021 Cheque 001242 21,202 20,804

ESTADO DE CUENTA BANCOS:

BANCO CRÉDITO CTA CTE 191-1982741-1-09

Fecha Descripción Debe Haber Saldo

15/02/2021 Saldo Anterior 585,200 585,200

16/02/2021 Cheque 7822 85,900 499,300

16/02/2021 Factura 001-235 3,800 495,500

17/02/2021 Factura 001-238 8,790 486,710

17/02/2021 Pago servicios 4,500 482,210

18/02/2021 Gastos bancarios 15 482,195

19/02/2021 Pago en efectivo 145,000 337,195

22/02/2021 Cheque 7827 27,500 309,695

18/02/2021 Clientes 15,000 324,695

18/02/2021 Ingreso de cheques 27,800 352,495

19/02/2021 Pago proveedor 42,200 310,295

22/02/2021 Cheque 7980 38,790 271,505

22/02/2021 Cheque 7828 25,000 246,505

22/02/2021 Cobranza tele crédito 240,000 486,505

27/02/2021 Depósito efectivo 12,500 499,005

 28/02/2021 Pago planilla 250,000 249,005

28/02/2021 Cheque 7829 8,000 241,005

28/02/2021 Depósito efectivo 1,500 242,505

28/02/2021 Cheque 7832 792 241,713

28/02/2021 Cheque 7920 9,000 232,713

BANCO BBVA CTA CTE 192-1182763-1-08

Fecha Descripción Debe Haber Saldo

15/02/2021 Saldo Anterior 180,000 180,000

16/02/2021 Cheque 001239 800 179,200

16/02/2021 Ingreso de cheques 28,000 207,200

17/02/2021 Cobro Clientes 9,000 216,200

18/02/2021 Pago proveedores 75,000 141,200

18/02/2021 Gastos bancarios 15 141,185

19/02/2021 Cheque 001244 28,900 112,285

22/02/2021 Cheque 001245 48,300 63,985

22/02/2021 Cobranza tele crédito 29,000 92,985

18/02/2021 Depósito efectivo 5,600 98,585

18/02/2021 Factura 002-5091 4,389 94,196

19/02/2021 Cobro clientes 8,700 102,896

22/02/2021 Factura 002-5100 9,300 93,596

22/02/2021 Cheque 001240 36,780 56,816

22/02/2021 Cobranza tele crédito 19,000 75,816

27/02/2021 Depósito efectivo 2,500 78,316

28/02/2021 Cheque 001246 17,800 60,516

28/02/2021 Depósito efectivo 5,600 66,116

 28/02/2021 Pago proveedores 16,000 50,116

Se necesita al cierre del mes de febrero 2021 lo siguiente:

1. Elaborar el documento de arqueo de caja y determinar el sobrante o faltante.
2. Elaborar el documento de conciliación bancaria al cierre de febrero y determinar las
partidas conciliatorias.
3. Determinar el saldo final del efectivo y equivalente de efectivo al cierre del mes de
febrero 2021
4. Responder:
● ¿Qué recomendaciones proponen para evitar las diferencias en el arqueo de caja?
● ¿Qué recomendaciones proponen para realizar una conciliación bancaria más eficiente?
● ¿Qué medidas de control interno de efectivo se pueden implementar y cuál es su
importancia?
● ¿La empresa cuenta con liquidez? ¿Por qué?
Cierre del ● ¿Por qué es importante la liquidez?
caso
ción para arqueo de

50

djunta el estado de
e o faltante.
ro y determinar las

cierre del mes de

l arqueo de caja?
bancaria más eficiente?
ntar y cuál es su