CASO EL DESCONTROL

Responda a las siguientes preguntas:

a.- Indique cuál es el nivel del riesgo de control que encuentra en el caso.
Bajo, medio o alto. Fundamente su respuesta.
El nivel de riesgo de control es medio, porque es necesario prestar mucha
atención adicional y realizar las auditorías más detalladas para disminuir los
posibles riesgos, asegurando la integridad y exactitud de los estados
financieros.
b.- Comente cuál es el mayor problema para la auditoria de este
componente que encuentra usted como auditor y que procedimientos de
auditoria platearía para tener evidencia de que este riesgo pueda afectar
su opinión de auditoría.
El mayor problema para la auditoría seria la posibilidad de errores o
irregularidades en la emisión de notas de pedido para proveedores sin
contrato. Para abordar este riesgo, el auditor debe realizar procedimientos
de auditoría como revisar aleatoriamente las notas de pedido y compararlas
con los contratos existentes, también verificar la coherencia entre los
informes de recepción y facturas.
c.- Formule por lo menos dos recomendaciones de control que Usted
incluiría en la carta de control interno.
• Implementar un proceso de revisión más detallado al emitir notas de
pedido para proveedores sin contrato, asegurándose de justificar
adecuadamente la necesidad de cada compra.
• Establecer controles adicionales en la oficina de correspondencia
para asegurar que todas las facturas, notas de débito y crédito sean
registradas y enviadas puntualmente al sector de proveedores para
su conciliación.