INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DEL

OCCIDENTE DEL ESTADO DE HIDALGO

INGENIERÍA INDUSTRIAL

Planeación Financiera

Producto 6

Docente: José Luis Alvarado Reséndiz

Alumno: Aguilar Neria Moisés Alejandro
Semestre: 7°
Grupo: “D”

Mixquiahuala de Juárez, Hidalgo. Septiembre 1 del 2021

7.6 Laboratorios Regionales, S.A., es una empresa que se dedica a la fabricación de medicamentos y
surte directamente a las farmacias. Esta compañía inició sus operaciones en 2008 y actualmente
fabrica tres productos: Dimetilxosaleína (D), diyodohidroxiquinoleína (Di) y zenofendieloropotasio
(Z). El gerente general ha contratado un experto en calidad como asesor para que elabore el
presupuesto maestro de 2009. Para tal efecto le proporciona la siguiente información:

Datos

Activo
Circulante    
Efectivo $ 50,000.00  
Clientes $ 50,000.00  
Inv. de materiales $ 80,500.00  
Inventario de AT $ 150,000.00  
Total de circulante   $ 330,500.00
No circulante    
Terreno $ 550,000.00  
Planta y equipo $ 1,000,000.00  
Depreciación acumulado -$ 450,000.00  
Total circulante   $ 1,550,000.00
Total Activo   $ 1,880,500.00

Pasivo
Activo    
proveedores $ 50,000.00  
documentos a pagar $ 100,000.00  
impuestos de renta $ 50,000.00 $ 200,000.00
a largo plazo    
obligaciones por pagar   $ 150,000.00
total pasivo   $ 350,000.00
capital contable    
capital aportado $ 1,399,875.00  
capital ganado anterior $ 80,625.00  
capital ganado   $ 14,480,500.00
total capital contable   $ 1,830,500.00
La hora de mano de obra costará $10.00 el primer semestre y $11.00 el segundo. Los gastos
indirectos de fabricación se aplican con base en horas de mano de obra.

Suponga que los inventarios iniciales son iguales al final del primer semestre. No hay inventario de
artículos en proceso.
 Presupuesto de ventas
Concepto
Primer semestre
Segundo semestre
Ventas totales en unidades
Presupuesto de venta en pesos
concepto
Primer semestre
ventas
segundo precio
2do semestre
Cedula de cobranza (Pesos)
concepto
ventas de contado (90%) 1er
semestre
ventas de contado (90%) 2do
semestre
Total de ventas al contado
ventas de contado (10%) 1do
semestre
ventas de contado (10%) 2do
semestre
Total de ventas a crédito
D Di Z Total
$ 10,000.00 $ 6,000.00 $ 5,000.00 $ 21,000.00
$ 5,000.00 $ 4,000.00 $ 5,000.00 $ 14,000.00
$ 15,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 35,000.00
D Di Z total
200 100 150
$ 2,000,000.00 $ 600,000.00 $ 750,000.00 $ 3,350,000.00
220 120 150
$ 1,100,000.00 $ 480,000.00 $ 750,000.00 $ 2,330,000.00
$ 3,100,000.00 $ 1,080,000.00 $ 1,500,000.00 $ 5,680,000.00
D Di Z total
$ $ $ $
1,800,000.00 540,000.00 675,000.00 3,015,000.00
$ $ $ $
990,000.00 432,000.00 675,000.00 2,097,000.00
$ $ $ $
2,790,000.00 972,000.00 1,350,000.00 5,112,000.00
$ $ $ $
200,000.00 60,000.00 75,000.00 335,000.00
$ $ $ $
110,000.00 48,000.00 75,000.00 233,000.00
$ $ $ $
310,000.00 108,000.00 150,000.00 568,000.00
$ $ $ $
3,100,000.00 1,080,000.00 1,500,000.00 5,680,000.00
 Presupuesto de producción (Unidades)
Primer Semestre
concepto D Di Z total
ventas planeadas $ 10,000.00 $ 6,000.00 $ 5,000.00 21000
inventario final 7000 3000 2000 12000
producción disponible $ 17,000.00 $ 9,000.00 $ 7,000.00 $ 33,000.00
inv. inicial $ 10,000.00 5000 5000 20000
produ requerida 1er sem $ 7,000.00 $ 4,000.00 $ 2,000.00 $ 13,000.00
Segundo semestre
concepto
ventas planeadas $ 5,000.00 4000 5000 14000
inventario final 7000 3000 2000 12000
producción disponible $ 12,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 26,000.00
inv. inicial $ 7,000.00 $ 3,000.00 $ 2,000.00 $ 12,000.00
produ requerida 1er sem $ 5,000.00 $ 4,000.00 $ 5,000.00 $ 14,000.00

Material A
Primer semestre (costo unitario $2.00) $ 2.00
producto U. a producir Cantidad Total gramos
D $ 7,000.00 15 105000 $ 210,000.00
Di $ 4,000.00 13 52000 $ 104,000.00
Z $ 2,000.00 10 20000 $ 40,000.00
Total $ 13,000.00 38 177000 $ 354,000.00
Material A
Segundo semestre (costo unitario $2.00) $ 2.10
producto U. a producir Cantidad Total gramos
D $ 5,000.00 15 75,000 $ 157,500.00
Di $ 4,000.00 13 52,000 $ 109,200.00
Z $ 5,000.00 10 50,000 $ 105,000.00
Total $ 14,000.00 177,000 $ 371,700.00

Material B
Primer semestre (costo unitario $2.00) $2.70
producto U. a producir Cantidad Total gramos
D $ 7,000.00 6 42,000 $ 113,400.00
Di $ 4,000.00 7 28,000 $ 75,600.00
Z $ 2,000.00 6 12,000 $ 32,400.00

Material B
Segundo semestre (costo unitario $2.00) $ 3.00
producto U. a producir Cantidad Total gramos
D $ 5,000.00 6 30000 $ 90,000.00
Di $ 4,000.00 7 28000 $ 84,000.00
Z $ 5,000.00 6 30000 $ 90,000.00
 primer semestre primer semestre
Concepto A B C Total A B C TOTAL

Material requerido 177000 82000 89000 348000 177000 88000 86000 351000
$
Inventario final $ 8,000.00 4000 3000 15000 4000 3000 15000
8,000.00
$ $ $ $ $
Necesidad de MP $ 185,000.00 363000 366000
86,000.00 92,000.00 185,000.00 92,000.00 89,000.00
$
Inventario inicial 10000 15000 5000 30000 4000 3000 15000
8,000.00
$ $ $ $ $ $ $
Compra MP $ 175,000.00
71,000.00 87,000.00 333,000.00 177,000.00 88,000.00 86,000.00 351,000.00

Presupuesto de compra de materiales

Primer semestre Segundo Semestre
Concepto A B C Total A B C TOTAL

$ $ $ $ $
Material requerido $ 354,000.00 221400 356000
931,400.00 371,700.00 264,000.00 378,400.00 1,014,100.00
$ $ $ $ $
Inventario final 16000 10800 12000
38,800.00 16,800.00 12,000.00 13,200.00 42,000.00
$ $ $ $ $ $ $
Necesidad de MP $ 370,000.00
232,200.00 368,000.00 970,200.00 388,500.00 276,000.00 391,600.00 1,056,100.00
$ $ $ $ $
Inventario inicial 20000 40500 20000
80,500.00 16,000.00 10,800.00 12,000.00 38,800.00
$ $ $ $ $ $ $
Compra MP $ 350,000.00
191,700.00 348,000.00 889,700.00 372,500.00 265,200.00 379,600.00 1,017,300.00