GOBIERNO AUTÓNOMO MUNICIPAL DE XXX

RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN ESPECÍFICA

LOTE 1 DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN EQUIP. EN ALUMBRADO

PÚBLICO GAM XXX, GESTIÓN 2019

1. Antecedentes
Mediante Instructivo GAMSL/DEPS./N°!02/2023, del 3 de abril de 2023, el Sr. Asunción
Ramos, Alcalde Municipal del Gobierno Autonomo Municipal de XXX, instruye a la
Unidad de Auditoria Interna, realizar la Auditoría de Cumplimiento(antes Auditoria
Especial) sobre el proyecto “Adquisición de Equipos en Alumbrado Público
correspondiente al Lote N° 1, del Proceso de Contratación “Provisión, Desinstalación e
Instalación de Luminarias LED más brazo” CUCE N°: 19-1609-00-930356-1-1, efectuado
en la gestión 2019.

En tal sentido, previo a la ejecución de la auditoria, se procede a emitir el informe de

relevamiento de información específica, conforme lo señala la NAG 304.03. concordante
con la NAG 217.03,

2. Objetivo
Recopilar y verificar la documentación e información sobre el proyecto “Adquisición de
Equipos en Alumbrado Público correspondiente al Lote N° 1, del Proceso de Contratación
“Provisión, Desinstalación e Instalación de Luminarias LED más brazo” CUCE N°: 19-
1609-00-930356-1-1, efectuado en la gestión 2019; con el fin de determinar la
auditabilidad pertinencia y oportunidad de ejecutar la auditoria de cumplimiento solicitada.

3. Objeto
El objeto de Relevamiento de información específica lo constituye la documentación e
información técnico administrativa generada y relacionada al Lote 1 del Proceso de
Contratación “Provisión, Desinstalación e Instalación de Luminarias LED más brazo”
CUCE N°: 19-1609-00-930356-1-1.
4. Alcance
El relevamiento de Información fue realizado de acuerdo con lo previsto en las Normas
Generales de Auditoria Gubernamental y Normas para el Ejercicio de la Auditoria Interna,
ambas aprobadas con Resolución Nº CGE/094/2012, de 27 de agosto de 2012.

El relevamiento de información específica se realizó a la información y documentación

relacionada con el Lote N° 1 del Proceso de Contratación “Provisión, Desinstalación e
Instalación de Luminarias LED más brazo” CUCE N°: 19-1609-00-930356-1-1, efectuado
en la gestión 2019.
5. Resultados

5.1 Auditabilidad

Mediante nota CITE:_GAMSL/UAI N°021/2023, de 10 de abril de 2023, se solicitó al

Secretario de Economía y Finanzas de la entidad, información referente al Lote N° 1, del
Proceso de Contratación “Provisión, Desinstalación e Instalación de Luminarias LED más
brazo” CUCE N°: 19-1609-00-930356-1-1, efectuado en la gestión 2019.

En respuesta, en repuesta, mediante hoja de ruta N° 508-A, fue proporcionada a la Unidad

de Auditoría Interna, el Informe Técnico G.A.M.S.L./DIRADM/N°12/2023 de 12 de abril
de 2023, en el cual se adjunta los antecedentes de dicho proceso de contratación, mismo
que se describe en Anexo Adjunto.

Asimismo, en dicho informe advierte que los antecedentes solicitados relacionados al

Proyecto de Financiamiento del referido proceso de contratación quedando pendiente la
entrega de documentación.

Cabe señalar que en la gestión 2019 y 2020, el Gobierno Autónomo Municipal de XXX no
contaba con instrumentos de control como ser Reglamentos Específicos de los 7 sistemas
de Administración Gubernamental; sin embargo, no es limitante para poder efectuar la
solicitada auditoría

5.2 Del control interno asociado al proceso de contratación

a) Reglamentos Específicos relacionados al Proceso de Contratación

Durante la gestión 2019, debió existir instrumentos de control interno, tales como
reglamentos específicos de los sistemas de administración gubernamental, tales como:
Sistema de Programación de Operaciones; Presupuestos; Organización Administrativa;
Administración de Bienes y/o Servicios; Tesorería y Crédito Público y de Contabilidad
Integrada.

Al respecto, mediante nota CITE: GAMSL/UAI No 022/2023, de 11 de abril de 2023, se

solicitó al Secretario de Economía y Finanzas de la entidad, proporcionar los reglamentos
específicos vigentes durante la gestión 2019 y 2020; sin embargo; en repuesta, mediante
hoja de ruta N° 508-A, fue proporcionada a la Unidad de Auditoría Interna, el Informe
Técnico G.A.M.S.L./DIRADM/N°12/2023 de 12 de abril de 2023, el en cual concluye lo
siguiente:

“El Gobierno Autónomo Municipal de XXX, en la gestión 2019 no contaba con las normas
abajo nombradas debidamente compatibilizadas y aprobadas:

- Reglamento Específico del Sistema de Programación de Operaciones

- Reglamento Específico del Sistema Organización Administrativa;
- Reglamento Específico del Sistema de Administración de Bienes y/o Servicios
 - Reglamento Específico del Sistema de Contabilidad Integrada.
- Manual de Organización y Funcionamiento del Órgano Ejecutivo
- Manual de Procedimientos para contrataciones de Bienes y Servicios”

Asimismo, advierte que en la actualidad ya existe estos reglamentos debidamente

aprobados y compatibilizados.

En dicho contexto, la Máxima Autoridad Ejecutiva vigente al 2019, no cumplió la

responsabilidad de implantar dichos reglamentos específicos conforme lo señala el artículo
27 de la Ley N° 1178, por lo tanto, dichos aspecto podría ser indicios de responsabilidad
penal, conducta tipificada en el artículo 154, referente a Incumplimiento de Deberes.

5.3 De la apertura del Proceso de contratación.

Dada la inexistencia de reglamentos específicos de los sistemas de administración

gubernamental durante la gestión 2019, se procedió a verificar que la documentación del
Proceso de Contratación, presente las formalidades contenidas en la Norma Básica del
Sistema de Administración de Bienes y Servicios, el cual determinó lo siguiente:

a) Determinación del Precio referencial

En un proceso de contratación el precio referencial es el precio estimado por la entidad

contratante para un proceso de contratación, conforme lo señala el inciso ee), del articulo 5
de las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios.

Para determinar el precio referencial se debe considerar tributos, transporte, costos de

instalación, inspecciones y cualquier otro concepto que incida en el costo total de los
bienes y servicios que puedan interactuar en conjunto conforme lo señala el párrafo I, del
artículo 16 Norma Básica del Sistema de Administración de Bienes y Servicios.

Asimismo, en dicho artículo, establece que el Precio Referencial deberá contar con la
información respaldatoria correspondiente y debe ser calculado por la unidad solicitante.

Para tal fin, dicha labor debe exponer todas las consideraciones mencionadas y la
documentación respaldatoria, lo cual propiamente ser expuesto en un informe técnico; sin
embargo, mediante nota mediante nota CITE: GAMSL/UAI No 021/2023, de 10 de abril
de 2023, entre los documentos que se solicitó al Secretario de Economía y Finanzas de la
entidad, fue el informe de determinación de precio referencial.

En repuesta, mediante nota CITE: GAMSL/DESP/ No 447/2023, de 13 de abril de 2023;

no se advierte documentos o informes que respalden la determinación del precio
referencial. No obstante, el precio referencial estimado expuesto en las especificaciones
técnicas fue el siguiente:

“DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIÓN

LICITACIÓN PÚBLICA
GAMSL – LPN - Nº 01/2019
 EQUIP. EN ALUMBRADO PUBLICO GAM XXX
ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA

PARTE II
Información Técnica de la contratación

1. DATOS DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN

PRECIOS REFERENCIALES:

LOTE 1: PROVISIÓN, DESINSTALACIÓN E INSTALACIÓN - LUMINARIAS LED MÁS BRAZO 7.674.000,00

Bs.”

Dicho importe no cumple con lo establecido en el artículo 16, párrafo I, de Norma Básica
del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, aprobado con Decreto Supremo N°
181; denotando posibles indicios de responsabilidad por la función pública referentes a
responsabilidad civil y/o penal, tanto de los funcionarios de la entidad como del proveedor
adjudicado.

b) Posible Precio referencial sobrevaluado

Dentro las carpetas que contienen los antecedentes del proceso de contratación, se
evidencio en las fojas 025 al 026, cotizaciones de 3 empresas sobre luminarias viales LED
conforme se expone a continuación:

Precio requerimient
Empresa Detalle Total, Precio
Unidad o
GEDABOL Luminaria Publica Led de 100W 2.247,14 2000 5.725.185,00
iluminación Luminaria Publica Led de 100W 2.461,81 500
Inteligente
Electrored Luminaria Vial Philips BRO392 3.157,11 2000 8.111.555,00
Bolivia S.R.L. LED120/NW 100W 220-240V
DMMP1011401622403
Luminaria Vial Philips BRO392 3.594,67 500
LED120/NW 100W 220-240V
DMMP1011401622403
EKOLUMIX Luminaria Publica Led 3.175,99 2000 8.176.185,00
BEE/Alumbrado Público/ 100
Watts/11000 Lumenes/5000k
Luminaria Publica Led 3.648,41 500
BEE/Alumbrado Público/ 100
Watts/11000 Lumenes/5000k

Asimismo, cabe mencionar que, en dichas cotizaciones, no advierten ni informan mayores

elementos relacionados a especificaciones de los bienes, garantías u otros.

Al respecto, el riesgo de una posible compra con sobrevaluación es latente, cuya

determinación exacta deberá ser considerado como resultado de procedimientos sustantivos
de auditoría.

5.4 Del incumplimiento al contrato N° GAMSL N°014/2019

a) Incumplimiento en la 1ra entrega

En fecha 07 de junio de 2019 se emitió el acta de recepción e informe de conformidad de la

1ra entrega, suscrita por: Lic. Irma Quispe Hilarion, Lic Maria Nidia Cabezas, Tec. Frnx
Reynaldo Tintilay, todos ellos designados comisión de recepción y por parte de la empresa
proveedora el Lic. Jose Antonio Caballero Salinas. En el documento establecen la
conformidad de los siguientes datos:

“
UNIDAD CANTIDAD DESCRIÇIÓN
Pieza 600 Luminaria Philips LED DE 100W, con fotocélulaelectrónica, brazo tipo 5 y
conectores
(…)

El 9 de julio de 2023, mediante nota NE/PFH/0145/2019, el Gerente de Administración de

Proyectos de la empresa proveedora, Sr. Jose Antonio Caballero Salinas, solicitó el pago
de Bs2.275.500,00 por cumplimiento de la primera entrega que alcanza al 30% (600
luminarias de 100w); sin embargo, el Informe Técnico APU/FMC/No 011/2019, de 13 de
julio de 2019, suscrito por el Ing. Franz Machaca Cruz, en su calidad de Supervisor de
equipamiento de Alumbrado Público , señala en el numeral 2.1 entregas realizadas por el
contratista, lo siguiente:
“
UNIDAD CANTIDAD DESCRIÇIÓN
Pieza 448 Luminaria Philips LED DE 100W, con fotocélulaelectrónica, brazo tipo 5 y
conectores
(…)

Se observa que las cantidades descritas en el cuadro anterior no están de acuerdo a las
detalladas en el contrato (Cláusula vigésima primera), (…)

Sin embargo, de acuerdo a solicitud del contratista, se podría considerar la cancelación de

este monto parcial, luego que esto no implicaría exonerarle al contratista de las multas por
incumplimiento.

Al respecto, se pueden notar las siguientes observaciones:

1. La comisión de recepción y el proveedor en sus documentos respectivamente,

establecieron la cantidad de 600 Luminarias de 100 watts entregadas; sin embargo, no
consideraron la falta de entrega de 152 luminarias identificadas por el Informe Técnico
APU/FMC/No 011/2019, de 13 de julio de 2019, suscrito por el Ing. Franz Machaca
Cruz en su calidad de Supervisor de equipamiento de Alumbrado Público;
advirtiéndose posibles indicios de falsedad ideológica, tanto en los documentos de
entrega como en el de recepción, conforme lo señala el artículo 199 del código penal.

2. La empresa proveedora no justificó el incumplimiento de 1ra entrega acordada en el

contrato N° GAMSL N°014/2019, considerándose causal para que la entidad rescinda
contrato con dicha empresa, conforme lo señala el inciso c), numeral 19.2.1 de la
cláusula decima novena.
 Al respecto, de existir una justificación adecuada por parte de la empresa proveedora,
la entidad pudo haber justificado el iniciar multas por retraso en la 1ra entrega, sin
embargo, al no contemplarse ese aspecto, puede advertirse indicios de Incumplimiento
de Contrato, conforme lo señala el artículo 222 del código penal.

b) Incumplimiento de plazo de 2da entrega.

En fecha 5 de septiembre de 2019, se efectuó el acta de entrega correspondiente a la 2da

entrega que establece el referido contrato, en la cual suscriben la Lic. Irma Quispe
Hilarion, Lic Maria Nidia Cabezas, Tec. Frnx Reynaldo Tintilay, todos ellos designados
comisión de recepción y como representante de la empresa proveedora el Ing. José
Fernández Salinas, en conformidad de la recepción.

Sobre el particular, en los antecedentes se advierte el Acta de recepción 2da entrega y

definitiva, de 10 de septiembre de 2019 en el que suscriben únicamente representantes de
la entidad como la Lic. Irma Quispe Hilarion, Lic Maria Nidia Cabezas, Tec. Frnx
Reynaldo Tintilay, todos ellos designados comisión de recepción y no así la empresa.

Al respecto, el contrato N° GAMSL N°014/2019, suscrito el 25 de abril de 2019, en su

cláusula cuarta, señal que la segunda entrega será en el plazo de 118 dias calendario
computable a partir del día siguiente de la suscripción del contrato, comprendiendo además
los trabajos de desinstalación e instalación del 100% de las pantallas.

Asimismo, el Informe Técnico de recepción contrato N° 014/2019, de 30 de septiembre de

2019, en su último párrafo establece que la empresa cumplió con la entrega en tiempo,
forma, lugar y términos y condiciones establecidas en el contrato, después del
cumplimiento de todos lo requisitos establecidos en el contrato, documentos integrantes del
mismo y el documento base de contratación.

Por lo tanto, toda ves que, el plazo fenece el sábado 24 de agosto de 2019 (sin contar
feriados) y que la fecha al ser día inhábil correspondía su entrega el lunes 26 de agosto; sin
embargo, el Informe Técnico de recepción contrato N° 014/2019 de 30 de septiembre de
2019 no advierte este hecho y en los antecedentes del proceso de contratación, no se
evidenció justificación del retraso por parte de la empresa, aspecto que claramente
demuestra incumplimiento del plazo de la 2da entrega, entendiéndose la posible comisión
del delito de incumplimiento del contrato señalado en el artículo 222 del código penal.

5.5 De la Facturación

En los antecedentes del proceso de contratación se evidencia la factura N° 316 con importe
de Bs1.822.360,00, de 11 de julio de 2019 y factura N° 327 con importe de
Bs4,248.920,00, de 19 de diciembre de 2019, correspondientes a la primer y segunda
entrega requeridas por el contrato N° 014/2019 de 30 de septiembre de 2019; sin embargo
no se advierte mayores documentos fiscales o facturas que pretendan el pago restante a la
empresa proveedora, en tal sentido conforme señala la cláusula vigésima segunda
(FACTURACIÓN) del contrato N° 014/2019 de 30 de septiembre de 2019, en el cual
establece lo siguiente:

“el proveedor al momento de cada entrega de los BIENES o acto equivalente que suponga la
transferencia de dominio del objeto de la venta, deberá emitir la respectiva factura oficial en
favor de la entidad por el monto de la venta de cada entrega efectivizada; caso contrario el
pago no se realizara”

Por lo tanto, al existir riesgo de reclamos posteriores, por parte de la empresa,

corresponde citar dicha cláusula.

Asimismo, ante la ausencia de este documento, no fue cerrado el proceso de

contratación, aspecto que podría ocasionar incumplimiento de deberes en funcionarios
de la entidad

5.6. Incertidumbre en la entrega de 152 luminarias

En fecha 1ro de julio de 2019 la Lic. Maria Nidía Cabezas, en su calidad de responsable de
almacén de la entidad, suscribe la nota de ingreso Nro. 268, en la cual establece el ingreso
de Luminarias Led correspondientes a la primera entrega, cuya cantidad refleja 600 piezas
de 100 watts y 150 piezas de 150 watts.

El 13 de julio de 2019, es decir 12 días después del ingreso de bienes a almacenes, se emite
el Informe Técnico APU/FMC/No 011/2019, suscrito por el Ing. Franz Machaca Cruz, en
su calidad de Supervisor de equipamiento de Alumbrado Público, en el cual señala lo
siguiente:

2.1 entregas realizadas por el contratista

UNIDAD CANTIDAD DESCRIÇIÓN

Pieza 448 Luminaria Philips LED DE 100W, con fotocélulaelectrónica, brazo tipo 5 y
conectores
(…)

Se observa que las cantidades descritas en el cuadro anterior no están de acuerdo a las
detalladas en el contrato (Cláusula vigésima primera), (…)

Al respecto, se consideran las siguientes observaciones:

1. La responsable de almacenes, no advirtió el faltante de 152 luminarias identificadas por

el Informe Técnico APU/FMC/No 011/2019, de 13 de julio de 2019, suscrito por el Ing.
Franz Machaca Cruz en su calidad de Supervisor de equipamiento de Alumbrado Público;
advirtiéndose posibles indicios de falsedad ideológica en la nota de ingreso de almacenes,
aspecto tipificado en el artículo 199 del código penal

2. En los antecedentes del proceso de contratación, no se evidenció documentación que

respalde acciones que permitieron determinar las multas por incumplimiento en la 1ra
entrega de los bienes, de no existir, correspondería su determinación en la auditoría de
cumplimiento.

3. Asimismo, no se evidenció documentación sobre la entrega de 152 luminarias de 100

watts, que falto completar en la 1ra entrega por parte de la empresa proveedora,
ocasionando el incumplimiento al contrato por no completar dichos bienes y perjuicio para
la entidad conforme se detalla a continuación:

Propuesta Empresa Proveedora Determinación Unidad de Auditoria Interna

Precio Cantidad no
Cantidad Precio Perjuicio total
Descripción del bien referencial entregada del
solicitada Unitario en Bs
total bien
LUMINARIA LED MAS
BRAZO TIPO 5, PARA
ALUMBRADO PÚBLICO DE
100 W Y 12.000 LM
2.000 5.960.000,00 2.980,00 152 452.960,00
(PROVISIÓN,
DESINSTALACIÓN E
INSTALACIÓN).
Fuente: elaborado a partir de información declara por la propuesta del proveedor

En tal sentido, dichos indicios corresponderían a responsabilidad civil, cuyo perjuicio a la

entidad, alcanza a Bs452.960,00

5.7 Financiamiento del proceso de contratación

El proceso de contratación considera financiamiento de recursos propios y préstamo del

Fondo Nacional de Desarrollo Rural (FNDR) según establece en el documento “Dictamen
de Inicio de Etapa” del Sistema de Información sobre Inversiones con código SISIN: 0862-
02619-00000, de 7 de febrero de 2019 y suscrito por el Dr. Miguel Avila Navajas, en su
calidad de Alcalde Municipal del Gobierno Autónomo Municipal XXX, el 08 de febrero de
2018, el cual estableció los siguientes importes:

“COSTO TOTAL DE LA ETAPA (Expresado en bolivianos)

Nro Componente Aporte Co-Finan/ Fin. Otros Sin Total

. Propio Transf. Externo Financiamiento
1 Equipamiento 1.699.60 6.798.400 0 0 0 8.498.000
(Maquinaria, Equipo y 0
Vehículos)
Total Costo Etapa 1.699.60 6.798.400 0 0 0 8.498.000
0

Asimismo, en dicho documento advierte en el numeral romano IV JUSTIFICACIÓN Y

RESPALDOS, en el cual señala que todos los requisitos fueron cumplidos, sin embargo, no
se evidencio la documentación respaldante en archivos de la entidad, ante esta situación
mediante Informe Técnico G.A.M.S.L./DIRADM/N°12/2023 de 12 de abril de 2023, la
Administración de la entidad hace mención que dicha unidad no cuenta con los
antecedentes pero que se solicitó al Fondo Nacional de Desarrollo Rural dichos
antecedentes.
 Al respecto, es importante considerar la información que remitirá el FNDR para verificar la
legalidad de dichas acciones, lo cual denota posibles riesgos de incumplimiento de
requisitos o factibilidad técnica y legal del proyecto y anteproyecto.

5.8 Pertinencia y oportunidad

5.8.1 Pertinencia

El Lote N° 1, del Proceso de Contratación “Provisión, Desinstalación e Instalación de

Luminarias LED más brazo” CUCE N°: 19-1609-00-930356-1-1, fue ejecutado en la
gestión 2019, presento riesgos latentes, cuyos resultados pueden emanar en la comisión de
delitos o perjuicio valuable en dinero al Estado.

En tal sentido, corresponde advertir que la ejecución de una auditoría de cumplimiento es

apropiada a este tipo de riesgos, debido a que, en la misma, se aclarara y determinara si
corresponden dichos indicios de responsabilidad por la función pública, en consecuencia,
es pertinente efectuar la auditoría solicitada.

5.8.2 Oportunidad

El Lote N° 1, del Proceso de Contratación “Provisión, Desinstalación e Instalación de

Luminarias LED más brazo” CUCE N°: 19-1609-00-930356-1-1, fue ejecutado en la
gestión 2019, por lo tanto, existe un riesgo alto en la prescripción de posibles
responsabilidades administrativas que puedan surgir en la Auditoría.

Sobre la responsabilidad civil que pudiesen surgir en la ejecución de la auditoría,

corresponde señalar que esta no prescribe, siempre y cuando las acciones u omisiones
afectaron de forma que afectaron negativamente la economía de la entidad (daño
económico al estado.

Sobre las responsabilidades penales que pudiesen surgir en la ejecución de la auditoría, el

riesgo es bajo o mínimo, debido a que estos delitos relacionados con actos de ejecución de
proceso de contratación son superiores a los 5 años, quedando dentro del margen de la
gestión 2023 para ser determinados.

Por otra parte, dentro del historial de auditoria interna, no se tiene efectuado un examen
relacionado con el proceso de contratación en cuestión.

A lo sumo el haber transcurrido alrededor de 4 años desde la ejecución del proceso de

contratación y que no se tiene historial de auditorías sobre dicho proceso de contratación, y
por lo anteriormente expuesto es pertinente el efectuar la auditoria

6. Conclusión

Los resultados del relevamiento determinaron lo siguiente:

1. El Lote N° 1, del Proceso de Contratación “Provisión, Desinstalación e Instalación de

Luminarias LED más brazo” CUCE N°: 19-1609-00-930356-1-1, es auditable, debido a:

a) Que existe la documentación suficiente que respalda el proceso de contratación para

someterlo a una auditoría.

b) Conforme señala el Instructivo GAMSL/DEPS./N° 02/2023, del 3 de abril de 2023, el

Sr. Asunción Ramos, Alcalde Municipal del Gobierno Autónomo Municipal de XXX,
considera que es necesaria una auditoría al proceso de contratación ejecutado en la
entidad a su cargo.

2. Al no existir instrumentos de control interno específicos con relación a la naturaleza de

la entidad, existen riesgos que podrían derivar en responsabilidades administrativas o de
índole penal, durante la gestión 2019.

Sobre el particular, no corresponde la emisión de un informe de control interno, debido a

que en la actualidad la entidad cuenta con reglamentos específicos de los Sistemas de
Administración Gubernamental

3. El proceso de contratación presenta sin fundamento, informes y documentación

respaldante el precio referencial; asimismo, de las cotizaciones identificadas en el proceso
de contratación, se puede advertir el riesgo de un sobreprecio en la adquisición de bienes.

4. Se advierte incumplimiento de plazo de entrega en la 1ra y 2da entrega por parte del
proveedor, asimismo, evidencia de posibles conductas penales tales como incumplimiento
de contrato y falsedad ideológica.

5. Se evidencio la inexistencia de la entrega de la factura y otros documentos para el cierre

del proyecto lo que provocaría posibles responsabilidades administrativas en funcionarios
de la entidad.

6. Debido a que, aún no se proporcionó los antecedentes del proyecto de financiamiento de

luminarias por parte del Fondo Nacional de Desarrollo Rural (FNDR), existe riesgo de
incumplimiento en la factibilidad técnica y legal del mismo.

7. La responsable de almacenes, no advirtió el faltante de 152 luminarias, advirtiéndose

posibles indicios de falsedad ideológica al no emitir la nota de ingreso de luminarias de la
1ra entrega con datos reales.

8. No se evidencio los documentos que demuestren la determinación de multas pecuniarias

hacia la empresa por la falta de entrega de 152 luminarias.

9. Existe posibles indicios de daño económico a la entidad por Bs452.960,00, debido a que
no se evidenció documentación que la cantidad de 152 luminarias hayan ingresado a la
entidad.

10. Es pertinente y oportuno efectuar la auditoria de cumplimiento sobre el Lote N° 1, del

 Proceso de Contratación “Provisión, Desinstalación e Instalación de Luminarias LED más
brazo” CUCE N°: 19-1609-00-930356-1-1, a fin de obtener seguridad razonable de la
legalidad y el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo con la que se ejecutó
dicho proceso.

7. Recomendación

Conforme los resultados y conclusión obtenidos del presente Relevamiento de Información

Específica, se recomienda al Alcalde Municipal del Gobierno Autónomo Municipal de
XXX, lo siguiente:

R1. Continuar con la predisposición y brindar el apoyo necesario a la Unidad de Auditoría

Interna para proseguir con la solicitada Auditoría de cumplimiento.

R2. Poner en conocimiento los resultados de este informe a las instancias correspondientes.

ANEXO

DETALLE DE DOCUMENTACIÓN LOTE N° 1, DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN

“PROVISIÓN, DESINSTALACIÓN E INSTALACIÓN DE LUMINARIAS LED MÁS BRAZO” CUCE
N°: 19-1609-00-930356-1-1

Fecha de
Detalle de documentos presentados Suscrito Por:
Documento
PROPUESTAS

 Certificado de Garantía 1.Petrona Fernández – Gerente

1. Sin fecha
1. Condiciones Especiales de Garantía Propietaria

2. Lic. Martin Ricardo Sinelli – Gerente

2. 29 de marzo de
2. Condiciones Especiales de Garantía Comercial – Apoderado – Signify
2019
Uruguay S.A.
3. Petrona Fernández – Gerente
3. Sin fecha  Formulario B-1
Propietaria
3. Formulario B- 1 – Propuesta Económica
4. Petrona Fernández – Gerente
4. Sin fecha  Formulario C-2
Propietaria
4. Formulario C-2 – Condiciones Adicionales
Lote N°1 Componentes Específicos del Proyecto
5. Petrona Fernández – Gerente
5. Sin Fecha  Formulario C-1
Propietaria
5. Formulario C-1 – Especificaciones Técnicas
Lote No 1 Componentes Específicos del Proyecto
6. Cochabamba 29  Seriedad de Propuesta 6. Banco de Crédito de Bolivia S.A.
de marzo de 2019 6. Garantía a Primer requerimiento No D301-39986
Garantía renovable, irrevocable y de ejecución inmediata
 7. Petrona Fernández – Gerente
7. Sin fecha  Formulario A-2a Propietaria
7. Formulario A-2a Identificación del Proponente (Para empresas
- Certificación electrónica Impuestos Nacionales
- NIT – 3682779019 Régimen General Emite factura
- Matricula de Comercio No 170130
- Cedula de Identidad

 Formulario A-1
8. Sin fecha
8. Formulario A-1 – Presentación de Propuesta 8. Petrona Fernández – Gerente
Para personas naturales, empresas o asociaciones accidentales Propietaria
 Catálogos
Experiencia de la empresa
Carpeta 3.2 – f- 1-55

9. Ing. Rodrigo Víctor Vaca Klarmann –

9. 05 de abril de
INFORME DE COMISION DE CALIFICACION Comisión de Calificación
2019
9. Informe de Evaluación y Recomendación Lic. Jose Javier Montero Leon –
Comisión calificadora – Licitación Pública N° 01/2019 Comisión de Calificación
REF: Informe técnico de evaluación y calificación de propuestas Tec. Elec. Arnold Deyby Yarupay
Mendoza – Comisión de Calificación
10. XXX, 9 de abril 10. Lic. Ruth Montero Montero de
NOTIFICACION DE ADJUDICACION
2019 Castellon – RPC – GAMSL
10. Nota de adjudicación - Empresa Unipersonal Petrona Fernández
RESOLUCION DE ADJUDICACION
11. Lic. Ruth Montero Montero de
11. Resolución administrativa de contratación RAC – GAMSL – N°
11. 11- de abril de Castellon – RPC GAMSL
017/2019- Equipo de alumbrado Público GAM XXX – GAMSL – LPN N°
2019 Abog Silvia R. Torrejon Barroso –
00/2019 - CUCE N° 19-1609-00-930356-1-1 – Lic. Ruth Montero Montero
Asesora Legal MAT. RPA. N° 5086199
de Castellón - Responsable de Proceso de contratación de licitación Pública.
SRTB GAMSL
ART. N° 2 Adjudica el Lote N° 1.
DOCUMENTOS PARA LA FIRMA DEL CONTRATO PETRONA
FERNANDEZ
12. Cochabamba 23 12. Nota:_A: GAM XXX Lic. Ruth C. Montero Montero de Castellon 12. Petrona Fernández – Gerente
de abril de 2019 RPC- REF: Entrega documentación solicitada Propietaria CI – 3682779 PT
- Certificado RUPE original que respalda la información declarada de
la propuesta
- Matricula de comercio Actualizada
- Fotocopia de Carnet de Identidad
- Certificado de Inscripción en el Padrón Nacional NIT
- Declaración Jurada del pago de impuesto a las utilidades IUE
- Certificado de solvencia fiscal
- Certificado de no Adeudos
- Garantía de Cumplimiento de contrato equivalente al 7% del monto
adjudicado.
13. Cochabamba, 31 RELACIONADOS CON EL CONTRATO 13. Petrona Fernandez Vda. De Orellana
de julio de 2019 13. Nota: GAMSL A: Claudio Miguel Ávila Navajas – alcalde – CI 3682779 – Gerente general
Municipal- Ref: Entrega de Contrato Protocolizado.
14. Tarija, 25 de junio 14. Testimonio de escritura Publica de la Minuta de contrato GAM SL N° 14. Dr. Omar Vargas Fernandez Notario
2019 014-2019 de adquisición Equipo en alumbrado Publico GAM XXX GAM SL
15. Dr. Claudio Miguel Ávila Navajas –
15. XXX, 25 de abril 15. Minuta de contrato GAmsl – AL N° 014/2019 Alcalde del Gobierno – Autonomo
de 2019 Municipal de XXX Provincia Mendez
Sra. Petrona Fernández Vda. de Orellana
16. Nota de entrega: 16. Fernando Alba – Responsable
16. 3 de junio 2019
Luminaria led de 100w = 600 u p/u 2980 =1.788.000 Almacén Empresa Petrona Fernández
Luminaria led de 150w = 150 u p/u 3250 = 487.500 Ing Franz Machaca Cruz – jefe de
Total = 2.275.500 alumbrado Publico
17. Cochabamba, 09 17. Nota: A GAMSL Ing. Franz Machaca Cruz – Supervisor – Ref. 17. Jose Antonio Caballero Salinas –
de julio de 2019 SOLICITUD DE PAGO Gerente Administración de Proyectos.
Sello: Petrona Fernández
18. Informe técnico – APU/FMC/No 011/2019 18. Ing. Franz Machaca Cruz –
18. XXX, 13 de julio
observación, no entregado al 30% por Petrona Fernández. Supervisor del Proyecto GAM SL
de 2019
Por tanto se cancela:
Luminaria led de 100w = 448 u p/u 2980 =1.335.040
Luminaria led de 150w = 150 u p/u 3250 = 487.500
Total = 1.822.540
19. XXX, 13 de julio 19. Nota: a Dr Miguel Avila Navajas – Alcalde Municipal – Ref: 19. Ing. Franz Machaca Cruz –
del 2019 Solicitud de cancelación del proceso de referencia ( Proceso :”Equipamiento Supervisor de Proyecto – Gobierno
 en alumbrado Publico GAM XXX contrato N° 014/2019 CUCE : 19-1609-
Autónomo Municipal
00-930356-1-1
Importe a cancelar: 1.822.540
20. Lic. Ruth C. Montero Montero de
Castello. – Secretaria Municipal de
20. 16 de julio de 20. Registro de ejecución de gastos -SIGEP Hacienda GAMSL
2019 Importe: 1.820.401 Lic. Jose Javier Montero Leon –
Director Financiero GAMSL
Claudio M. Ávila Navajas – Alcalde
Municipal
21. Lic. Irma Quispe Hilarion- Comisión
de Recepción GAMSL
21. 7 de junio de Lic. Maria Nidia Cabezas – Comision de
2019 21. Acta de Recepción e informe de Conformidad de la 1RA ENTREGA Recepcion GAMSL
Entrega del 30% conforme al contrato Tec. Franx Reynado Tintilay –
Comision de Recepcion GAMSL
Lic. Jose Antonio Caballero Salina –
Empresa Petrona Fernandez
22. Lic. Irma Quispe Hilarion- Comisión
de Recepción GAMSL
22. 5 de septiembre de 22. Acta de entrega- Correspondiente a la 2DA ENTREGA DE BIENES
Lic. Maria Nidia Cabezas – Comision de
2019 (ENTREGA FINAL)
Recepcion GAMSL
Luminaria led de 100w = 1400 u p/u 2980 =4.172.000
Tec. Franx Reynado Tintilay –
Luminaria led de 150w = 350 u p/u 3250 = 1.137.500
Comision de Recepcion GAMSL
Total = 5.309.500
Lic. Jose Antonio Caballero Salina –
Empresa Petrona Fernandez
23. Acta de Entrega de Luminarias 23. Lic. Maria Nidia Cabezas –
23. 12 de septiembre
De almacen GAM SL se hace la entrega al Ing. Franz Machaca responsable Responsable de Almacen.
de 2019
de alumbrado de alumbrado AL 70%
24. Petrona Fernandez – Proveedor
(firma)
24. 12 de septiembre 24. Acta de recepción y conformidad
Tecnico de almacenes (sin firma)
de 2019 70% de luminarias = 4.247.600
Lic. Maria Nidia Cabezas –
Responsables de almacenes
Unidad solicitante – Franx Tintilay
25. Lic. Irma Quispe Hilarion- Comisión
de Recepción GAMSL
25. Informe técnico recepción al contrato N° 014/2019 – (segunda
Lic. Maria Nidia Cabezas – Comision de
25. XXX, 30 de entrega) sin observación. 70%
Recepcion GAMSL
diciembre de 2019 Luminaria led de 100w = 1400 u p/u 2980 =4.172.000
Tec. Franx Reynado Tintilay –
Luminaria led de 150w = 350 u p/u 3250 = 1.137.500
Comision de Recepcion GAMSL
Total = 5.309.500
Lic. Jose Antonio Caballero Salina –
Empresa Petrona Fernandez
26. Nota: A Lic. Ruth C. Montero Montero – secretaria Municipal de
Hacienda GAMSL – REF Solicitud de cancelación del proceso de
26. Ing. Franz Machaca Cruz –
26. XXX, 31 de referencia.
Supervisor del Proyecto GAMSL
diciembre de 2019 Según INFORME TECNICO 019/2019 = 4.786.135
A este monto ya no corresponde realizar ningún descuento, ya que el mismo
contempla el descuento correspondiente a multas por retraso en la segunda
entrega.
27. Lic. Ruth C. Montero Montero de
27. Registro de ejecución de gastos – SIGEP Castello. – Secretaria Municipal de
27. 31 de diciembre Por el 70% de luminarias- según ACTA DE RECEPCION POR LA COMISION Hacienda GAMSL
de 2019 DE RECEPCION, CERT.PPTRIA N° 200/2019, ACTA DE RECEPCION Y Lic. Jose Javier Montero Leon –
CONFORMIDAD DE ALMACENES, INF. DE APROBACION DEL SUPERVISOR
DE GAMSL, FACT N° 327, (RESUMEN DE OP)
Director Financiero GAMSL
Importe = 4.247.600 Claudio M. Ávila Navajas – Alcalde
Municipal
28. Lic. Irma Quispe Hilarion- Comisión
de Recepción GAMSL
28. 10 de septiembre 28. Acta de recepción de 2DA ENTREGA Y DEFINITIVA
Lic. Maria Nidia Cabezas – Comision de
de 2019
Recepcion GAMSL
Tec. Franx Reynado Tintilay –
Comision de Recepcion GAMSL
29. XXX, 31 de Julio 29. Nota A: Petrona Fernandez- Ref: Conminatoria a Cumplimiento de 29. Petrona Fernandez - Proveedora
de 2019 Compromisos asumidos por su empresa Dr. Miguel Ávila Navajas - Alcalde
(Incumplimientos de contrato) GAM XXX
30. 19 de febrero 30. Informe técnico – APÚ/FMC/No 02/2020 – Asunto – 30. Ing. Franz Machaca Cruz
2020 VERIFICACION DE LUMINARIAS DE FUNCIONAMIENTO
EFECTUOSO
 Cantidad de luminarias que presentan fallas:
Lum. Encendidas en el dia = 54
Lum. Apagadas = 55
31. 9 de diciembre de 31. Dr. Miguel Avila Navajas – Alcalde
31. Nota A: Petrona Fernandez – REF : FUNCIONAMIENTO
2019 Municipal
DEFECTUOSO DE LUIMINARIAS
Petrona Fernández ( recibido )
32. Dr. Miguel Avila Navajas – Alcalde
32. 17 de Enero de
32. Nota A: Petrona Fernandez – REF : REITERO FUNCIONAMIENTO Municipal
2020
DEFECTUOSO DE LUMINARIAS Y OTROS. Sello Notario de fe Publica N° 66 Abog.
Marlene Alconz
33. NOTA A: Lic. Jose Antonio Caballero Salinas – Representante legal
Empresa Unipersonal Petrona Fernandez REF: SE NOTIFICA CON
33. XXX, 15 de INTERVENCION DE NOTARIO DE FE PUIBLICA- LA APLICACIÓN
33. Dr. Miguel Avila Navajas – Alcalde
octubre de 2020 DE LA CLAUSULA VIGESIMA QUINTA DE LA MINUTA DE
Municipal
CONTRATO GAMSL – AL No 014/2019
Clausula Vigesima Quinta.- ( Responsabilidad y obligaciones del
proveedor)
34. Nota A: Dra. Marlene Alcons – Notario de fe publica del Distrito de 34. Dr. Miguel Avila Navajas – Alcalde
Cochabamba – REF: SOLICITUD DE NOTIFICACION A LA EMPRESA Municipal
34. XXX, 16 de UNIPERSONAL “PETRONA FERNANDEZ” CITE: DESP GAMSL
octubre de 2020 309/2020
Cooperacion en NOTIFICAR A Petrona Fernandez con la notificación
APLICACIÓN DE LA CLAUSULA VIGESIMA QUINTA.
( Responsabilidad y Obligaciones con el proveedor)
35. 16 de Octubre de 35. Certificación Notarial
35. Abog Maarlene Alconz Benavidez
2020 Carta a ser entregada a Petrona Fernandez “APLICACIÓN DE LA
CLAUSULA VIGESIMA QUINTA”
36. 16 de octubre de
36. Representacion
2020 36. Abog Maarlene Alconz Benavidez
Carta presentada en la puerta del domicilio
37. Nota A: Lic. Jose Antonio Caballero Salina – Empresa Petrona
37. XXX 3 de junio 37. Franx R. Tintitay – Encargado de
Fernandez. Ref- ORDEN DE PROCEDER “ EQUIP. EN ALUMBRADO
de 2019 alumbrado Publico
PUBLICO GAMS XXX “ (LOTE N° 1) – GAMSL LPN- N° 01/2019
(Recibido Petrona fernandez)
CUCE 19- 1609 – 00-930356-1-1
38. Responsable de brindar información
38. 8 de junio de 2021 38. Recepción de bienes, obras y servicios – Formulario 500
y el envio de formulario