Articulos Plasticos S. A.

CÉDULA BALANCE DE SALDOS
Centro Articulos Plásticos S. A.

Resp Jose Rubén Mazariegos
Puestos Propietarios
Hora de Inicio 19:30
Hora Final 20:00
MARCAS IND N° CONCEPTO

A 1 Caja y Bancos
A1 2 Caja Chica
AE1 3 IVA (Deudor)
AE1.1 4 Cuentas por Cobrar Comerciales
AE1.2 5 Cuentas por Cobrar no Comerciales
AE2 6 Anticipo a Proveedores
AE3 7 Acciones por Suscribir
A1.1 8 Alquileres
A1.1.2 9 Maquinaria
A1.1.3 10 Herramientas
A1.1.4 11 Mobiliario y Equipo
A1.1.5 12 Marcas y Patentes
𝜦 A1.3 13 ISR Trimestral por Acreditar
A1.4 14 ISO por Acreditar
C 15 Materia Prima
C1 16 Productos en Proceso
C1.1 17 Compras de Materia Prima
C1.1.2 18 Gastos Sobre Compras de Materia Prima
C1.1.3 19 Mano de Obra Directa
C1.1.4 20 Mano de Obra Indirecta
C1.1.5 21 Bonificación Incentivo Fábrica
C1.16 22 Cuotas Patronales Fábrica
C1.1.6 23 Prestaciones Laborales Fábrica
C1.1.7 24 Reparación y Mantenimiento de Maquinaria
PE1 25 Productos Terminados
PE1.1.2 26 Sueldos de Administración
PE1.1.3 27 Sueldos Sala de Ventas
PE1.1.4 28 Bonificación Incentivo de Admón
PE1.1.5 29 Bonificación Incentivo Sala de Ventas
PE1.1.6 30 Cuotas Patronales Administración
PE1.1.7 31 Cuotas Patronales Sala de Ventas
PE1.1.8 32 Prestaciones Laborales Administración
PE1.1.9 33 Prestaciones Laborales Sala de Ventas
PE1.2 34 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
PE1.3 35 Donativos
CP 36 Capital Autorizado
CP1 37 Reserva Legal
P1 38 Documentos por Pagar a Largo Plazo
P1.1 39 Cuentas por Pagar Comerciales
P1.1.2 40 Cuentas por Pagar no Comerciales
P1.2 41 IGSS por Pagar
P1.3 42 ISR Retenido por Pagar S/Compras de Materia Prima
P1.3.1 43 ISR Retenido por Pagar S/Rentas de Capital
P1.4.1 44 Depreciación Acumulada Maquinaria
P1.4.2 45 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
P1.4.3 46 Depreciación Acumulada Herramientas
P1.4.4 47 Amortización Acumulada Marcas y Patentes
CH1 48 Devoluciones y Rebajas S/Compras de Materia Prima
G1 49 Ventas
SUMAS IGUALES "¶
"
Jefferson Ambrocio
Auditor Interno
AUDITORÍA INTERNA
PT C/1
Fecha: 2/27/2023
Reviso: JEA
Fecha: 2/27/2023
DEBE HABER
Q 152,531.05
Q 800.00
Q 7,345.00
Q 41,815.00
Q 10,675.00
Q 32,000.00
Q 30,000.00
Q 45,600.00
Q 452,000.00
Q 8,200.00
Q 38,760.00
Q 18,900.00
Q 28,205.00
Q 29,400.00
Q 75,864.00
Q 40,291.00
Q 145,650.00
Q 7,420.00
Q 85,200.00
Q 81,600.00
Q 30,000.00
Q 21,133.56
Q 27,800.00
Q 12,438.00
Q 82,854.00
Q 110,400.00
Q 78,000.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 13,987.68
Q 9,882.60
Q 18,400.00
Q 13,000.00
Q 3,162.00
Q 15,000.00
Q 300,000.00
Q 26,693.00
Q 45,000.00
Q 46,894.34
Q 9,700.00
Q 5,180.00
Q 4,057.00
Q 266.00
Q 253,750.00
Q 22,656.00
Q 5,775.00
Q 11,340.00
Q 4,195.00
Q 1,071,807.55
Q 1,807,313.89 Q 1,807,313.89 Q -
CÉDULA DIARIO O JORNALIZACIÓN

Hora Final 17:00
MARCAS IND N°
P#1
PE1.4 50
PE1.4.1 51
PE1.4.2 52
PE1.4.3 53
PE1.4.4 54
PE1.4.5 55
P1.4.2 45
P1.4.3 46
P1.4.1 44
P1.4.4 47
P#2
P1 38
P1.1.3 56
P#3
PE1.4.6 57
PE1.4.7 58
PE1.4.8 59
A1.1 8
P#4
A1.4 14
P1.1.4 60
P#5
A 1
P1.4.3 46
PE1.4.9 61
A1.1.3 10
P1.1.5 62
P1.1.6 63
G1.1 64
P#6
C1.1.3 19
C1.1.4 20
C1.1.5 21
C1.16 22
A 1
P1.2 41
P#7
A1.5 65
AE2 6
P1.1 39
P#8
PE1.1.7 66
AE1.1 4
P#9
PE1.1.8 32
P1.1.8 67
AUDITORÍA INTERNA

PT
Plásticos S. A. Fecha:
n Mazariegos Reviso:
Fecha:
CONCEPTO DEBE
12/31/2022
Depreciación Maquinaria Q 86,250.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica Q 1,888.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 3,020.80
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficina Q 2,643.20
Depreciación Herramientas Q 1,925.00
Amortización Marcas y Patentes Q 3,780.00
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
Depreciación Acumulada Herramientas
Depreciación Acumulada Maquinaria
Amortización Acumulada Marcas y Pantentes
V/ Depreciación de Activos "¶ Q 99,507.00
12/31/2022
"
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 24,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo
V/ Valor de 12 Letras c/u Q.2,000.00 "¶ Q 24,000.00
12/31/2022 "
Alquileres de Fábrica Q 20,520.00
Alquileres Sala de Ventas Q 15,960.00
Alquileres de Oficinas Q 9,120.00
Alquileres
V/ Por lo consumido Q 45,600.00
12/31/2022
ISO por Acreditar Q 4,200.00
ISO por Pagar
V/ Los el cuarto trimestre del año "¶ Q 4,200.00
12/31/2022
"
Caja y Bancos Q 896.00
Depreciación Acumulada Herramientas " Q 1,878.05
ISR sobre ganancias de Capital ∂ Q 67.81
Herramientas "
ISR por Pagar Sobre Ganancias de Capital
IVA por Pagar
Ganancias de Capital
V/ Venta de herramientas según DTE N° 13985 "¶ Q 2,841.86
12/31/2022 "
Mano de Obra Directa Q 3,986.90
Mano de Obra Indirecta "©" Q 3,623.48
Bonificación Incentivo Fabrica Q 500.00
Cuotas Patronales Fábrica " Q 964.24
Caja y Bancos ∂
IGSS por Pagar "
V/Sueldos según Cheques N° 45769 - 45770 "¶ Q 9,074.62
12/31/2022 "
Materia Prima en Tránsito " Q 33,600.00
Anticipo a Proveedores ∂
"
Cuentas por Pagar Comerciales
V/De mercadería despacha en New Orleans, Plastic MAterial "¶ Q 33,600.00
12/31/2022 "
Cuentas Incobrables Q 820.00
Cuentas por Cobrar Comerciales
V/ Según DTE. N° 9760 al Sr Reginaldo Pérez Cú "¶ Q 820.00
12/31/2022 "
Prestaciones Laborales de Administración Q 19,174.36
Prestaciones Laborales por Pagar
V/ Liquidacaciíon de la Señora Camila Pérez Sosa "¶ Q 19,174.36
"
Jefferson Ambrocio
Auditor Interno
UDITORÍA INTERNA
C/2
2/27/2023
JEA
2/28/2023
HABER
Q 7,552.00
Q 1,925.00
Q 86,250.00
Q 3,780.00
Q 99,507.00
Q 24,000.00
Q 24,000.00
Q 45,600.00
Q 45,600.00
Q 4,200.00
Q 4,200.00
Q 2,000.00
Q 67.81
Q 96.00
Q 678.05
Q 2,841.86
Q 7,742.80
Q 1,331.82
Q 9,074.62 𝜦
Q 32,000.00
Q 1,600.00
Q 33,600.00
Q 820.00
Q 820.00
Q 19,174.36
Q 19,174.36
Hora Final 20:11
MARCAS IND N°
A 1
A1 2
AE1 3
AE1.1 4
AE1.2 5
AE2 6
AE3 7
A1.1 8
A1.1.2 9
A1.1.3 10
A1.1.4 11
A1.1.5 12
𝜦 A1.3 13
A1.4 14
C 15
C1 16
C1.1 17
C1.1.2 18
C1.1.3 19
C1.1.4 20
C1.1.5 21
C1.16 22
C1.1.6 23
C1.1.7 24
PE1 25
PE1.1.2 26
PE1.1.3 27
PE1.1.4 28
PE1.1.5 29
PE1.1.6 30
PE1.1.7 31
PE1.1.8 32
PE1.1.9 33
PE1.2 34
PE1.3 35
CP 36
CP1 37
P1 38
P1.1 39
P1.1.2 40
P1.2 41
P1.3 42
P1.3.1 43
P1.4.1 44
P1.4.2 45
P1.4.3 46
P1.4.4 47
CH1 48
G1 49
CE1.4 50
C1.4.1 51
PE1.4.2 52
PE1.4.3 53
C1.4.4 54
PE1.4.5 55
P1.1.3 56
PE1.4.6 57
PE1.4.7 58
PE1.4.8 59
P1.1.4 60
PE1.4.9 61
P1.1.5 62
P1.1.6 63
G1.1 64
A1.5 65
PE1.1.7 66
AE1.1 67
68
69
70
Plásticos S. A.
n Mazariegos
CONCEPTO
Caja y Bancos
Caja Chica
IVA (Deudor)
Cuentas por Cobrar no Comerciales
Anticipo a Proveedores
Acciones por Suscribir
Alquileres
Maquinaria
Herramientas
Mobiliario y Equipo
Marcas y Patentes
ISR Trimestral por Acreditar
ISO por Acreditar
Materia Prima
Productos en Proceso
Compras de Materia Prima
Gastos Sobre Compras de Materia Prima
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Bonificación Incentivo Fábrica
Cuotas Patronales Fábrica
Prestaciones Laborales Fábrica
Reparación y Mantenimiento de Maquinaria
Productos Terminados
Sueldos de Administración
Sueldos Sala de Ventas
Bonificación Incentivo de Admón
Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Cuotas Patronales Administración
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Prestaciones Laborales Administración
Prestaciones Laborales Sala de Ventas
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Donativos
Capital Autorizado
Reserva Legal
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Cuentas por Pagar no Comerciales
IGSS por Pagar
ISR Retenido por Pagar S/Compras de Materia Prima
ISR Retenido por Pagar S/Rentas de Capital
Amortización Acumulada Marcas y Patentes
Devoluciones y Rebajas S/Compras de Materia Prima
Ventas
Depreciación Maquinaria
Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciación Herramientas
Amortización Marcas y Patentes
Alquileres de Fábrica
Alquileres Sala de Ventas
Alquileres de Oficinas
ISO por Pagar
ISR sobre ganancias de Capital
IVA por Pagar
Materia Prima en Tránsito "
Cuentas Incobrables Ø
Prestaciones Laborales por Pagar "
Sumas de las Cuentas de Costo de Produccipn
Costo De Producción
Suma de las Cuentas de Resultado
Ganancia Antes del Impuesto
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del impuesto y reserva
SUMAS TOTALES "¶
"
CÉDULA BALANCE DE SALDOS
BALANCE DE SALDOS AJUSTES

DEBE HABER DEBE HABER
Q 152,531.05 Q 896.00 Q 7,742.80
Q 800.00
Q 7,345.00
Q 41,815.00 Q 820.00
Q 10,675.00
Q 32,000.00 Q 32,000.00
Q 30,000.00
Q 45,600.00 Q 45,600.00
Q 452,000.00
Q 8,200.00 Q 2,000.00
Q 38,760.00
Q 18,900.00
Q 28,205.00
Q 29,400.00 Q 4,200.00
Q 75,864.00
Q 40,291.00
Q 145,650.00
Q 7,420.00
Q 85,200.00 Q 3,986.90
Q 81,600.00 Q 3,623.48
Q 30,000.00 Q 500.00
Q 21,133.56 Q 964.24
Q 27,800.00
Q 12,438.00
Q 82,854.00
Q 110,400.00
Q 78,000.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 13,987.68
Q 9,882.60
Q 18,400.00 Q 19,174.36
Q 13,000.00
Q 3,162.00
Q 15,000.00
Q 300,000.00
Q 26,693.00
Q 45,000.00 Q 24,000.00
Q 46,894.34 Q 1,600.00
Q 9,700.00
Q 5,180.00 Q 1,331.82
Q 4,057.00
Q 266.00
Q 253,750.00 Q 86,250.00
Q 22,656.00 Q 7,552.00
Q 5,775.00 Q 1,878.05 Q 1,925.00
Q 11,340.00 Q 3,780.00
Q 4,195.00
Q 1,071,807.55
Q 86,250.00
Q 1,888.00
Q 3,020.80
Q 2,643.20
Q 1,925.00
Q 3,780.00
Q 24,000.00
Q 20,520.00
Q 15,960.00
Q 9,120.00
Q 4,200.00
Q 67.81
Q 67.81
Q 96.00
Q 678.05
Q 33,600.00
Q 820.00
Q 19,174.36
Q 1,807,313.89 Q 1,807,313.89 Q 238,817.83 Q 238,817.84
Jefferson Ambrocio
Auditor Interno
SALDOS
SALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCIÓN

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
Q 145,684.25
Q 800.00
Q 7,345.00
Q 40,995.00
Q 10,675.00
Q -
Q 30,000.00
Q -
Q 452,000.00
Q 6,200.00
Q 38,760.00
Q 18,900.00
Q 28,205.00
Q 33,600.00
Q 75,864.00 Q 75,864.00 Q 52,340.00
Q 40,291.00 Q 40,291.00 Q 34,259.00
Q 145,650.00 Q 145,650.00
Q 7,420.00 Q 7,420.00
Q 89,186.90 Q 89,186.90
Q 85,223.48 Q 85,223.48
Q 30,500.00 Q 30,500.00
Q 22,097.80 Q 22,097.80
Q 27,800.00 Q 27,800.00
Q 12,438.00 Q 12,438.00
Q 82,854.00
Q 110,400.00
Q 78,000.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 13,987.68
Q 9,882.60
Q 37,574.36
Q 13,000.00
Q 3,162.00
Q 15,000.00
Q 300,000.00
Q 26,693.00
Q 21,000.00
Q 48,494.34
Q 9,700.00
Q 6,511.82
Q 4,057.00
Q 266.00
Q 340,000.00
Q 30,208.00
Q 5,821.95
Q 15,120.00
Q 4,195.00 Q 4,195.00
Q 1,071,807.55
Q 86,250.00 Q 86,250.00
Q 1,888.00 Q 1,888.00
Q 3,020.80
Q 2,643.20
Q 1,925.00 Q 1,925.00
Q 3,780.00
Q 24,000.00
Q 20,520.00 Q 20,520.00
Q 15,960.00
Q 9,120.00
Q 4,200.00
Q 67.81
Q 67.81
Q 96.00
Q 678.05
Q 33,600.00
Q 820.00
Q 19,174.36
Q 647,054.18 Q 90,794.00
Q 556,260.18
Q 1,932,090.87 Q 1,932,090.88 Q 647,054.18 Q 647,054.18

AUDITORÍA INTERNA
PT C/3
Fecha: 2/28/2023
Reviso: JEA
Fecha: 2/28/2023
ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL

PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q 145,684.25
Q 800.00
Q 7,345.00
Q 40,995.00
Q 10,675.00
Q -
Q 30,000.00
Q -
Q 452,000.00
Q 6,200.00
Q 38,760.00
Q 18,900.00
Q 28,205.00
Q 33,600.00
Q 52,340.00
Q 34,259.00
Q 82,854.00 Q 43,810.00 Q 43,810.00

Q 110,400.00
Q 78,000.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 13,987.68
Q 9,882.60
Q 37,574.36
Q 13,000.00
Q 3,162.00
Q 15,000.00
Q 300,000.00
Q 26,693.00
Q 21,000.00
Q 48,494.34
Q 9,700.00
Q 6,511.82
Q 4,057.00
Q 266.00
Q 340,000.00
Q 30,208.00
Q 5,821.95
Q 15,120.00
Q 1,071,807.55
Q 3,020.80
Q 2,643.20
Q 3,780.00
Q 24,000.00
Q 15,960.00
Q 9,120.00
Q 4,200.00
Q 67.81
Q 67.81
Q 96.00
Q 678.05
Q 33,600.00
Q 820.00
Q 19,174.36
Q 556,260.18
Q 994,532.62 Q 1,116,295.60
Q 121,762.98
Q 34,190.74
" Q 4,378.61
Ø Q 83,193.62
Q 1,116,295.60 Q 1,116,295.60 Q "
977,173.25 Q 977,173.25
CÉDULA ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN

Hora Final 20:20

MOVIMIENTO DE MATERIA PRIMA
Inventario Inicial de Materia Prima
(+) Gastos S/Compras de Materia Prima
Compras Brutas de Materia Prima
(-) Dev/Reb Sobre Compras de Materia Prima
Compras Netas de Materia Prima
Materia Prima Disponible
(-) Inventario Final de Materia Prima
Materia Prima Consumida o Empleada
(+) Mano de Obra Directa
Costo Primo o Costo Primario
𝜦 GASTOS DE FABRICACIÓN O CARGA FABRIL
Total de Cargos
(+) Inventarios Inicial de Artículos en Proceso
Subtotal
(-) Inventario Final de Artículos en Proceso
Costo de Producción
.
Jefferson Ambrocio
Auditor Interno
AUDITORÍA INTERNA
O DE PRODUCCIÓN
PT C/4
Fecha: 2/28/2023
Reviso: JEA
Fecha: 2/28/2023
Q 75,864.00
Q 145,650.00
Q 7,420.00
Q 153,070.00
Q 4,195.00
Q 148,875.00
Q 224,739.00
Q 52,340.00
Q 172,399.00
Q 89,186.90
Q 261,585.90
Q 85,223.48
Q 30,500.00
Q 22,097.80
Q 27,800.00
Q 12,438.00
Q 86,250.00
Q 1,888.00
Q 1,925.00
Q 20,520.00 Q 288,642.28
Q 550,228.18
Q 40,291.00
Q 590,519.18
Q 34,259.00
"¶ Q 556,260.18
"
fferson Ambrocio
Auditor Interno
CÉDULA ESTADO DE RESUTALDOS INTEGRAL O ESTADO DE PERD

Hora Final 22:40

INGRESOS DE OPERACIONES
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas S/Ventas
Ventas Netas
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Artículos Terminados
(+) Costo de Producción "©"
Artículos Disponibles
(-) Inventario Final de Artículos Terminados
Costo de Ventas o Costo de lo Vendido
Margen Bruto
𝜦 GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribución
Gastos de Administración
Cuentas Incobrables
Resultado de Operación Positivo
OTROS GASTOS
Donativos "
ISR Sobre Ganancias de Capital 
OTROS INGRESOS "
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
(-) ISR por pagar
(-) Reserva Legal "
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva "
Ø
"
Jefferson Ambrocio
Auditor Interno
AUDITORÍA INTERNA
O ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

PT C/5
Fecha: 2/28/2023
Reviso: JEA
Fecha: 2/28/2023
Q 1,071,807.55
Q 3,162.00
Q 1,068,645.55
Q 82,854.00
Q 556,260.18
Q 639,114.18
Q 43,810.00
Q 595,304.18
Q 473,341.37
"
Q 78,000.00
Q 18,000.00
Q 9,882.60
Q 13,000.00
Q 3,020.80
Q 15,960.00 Q 137,863.40
Q 110,400.00
Q 21,000.00
Q 13,987.68
Q 37,574.36
Q 2,643.20
Q 3,780.00
Q 820.00
Q 9,120.00 Q 199,325.24 Q 337,188.64
Q 136,152.74
Q 15,000.00
Q 67.81 Q 15,067.81
Q 678.05 Q 14,389.76
Q 121,762.98
Q 34,258.24
Q 4,388.74
"¶
"
Q 83,116.00
"
fferson Ambrocio
Auditor Interno
CÉDULA BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACIÓN FINA

Hora de Inic 22:50
Hora Final 23:11
MARCAS IND N°
(-)
(-)
(-)
(-)
"
(-)
(-)
AUDITORÍA INTERNA
CÉDULA BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

PT
Fecha:
Reviso:
Fecha:
CONCEPTO
ACTIVO
NO CORRIENTE
Maquinaria Q 452,000.00
Depreciación Acumulada Maquinaria Q 340,000.00 Q 112,000.00
Herramientas Q 6,200.00
Depreciación Acumulada Herramientas Q 5,821.95 Q 378.05
Mobiliario y Equipo Q 38,760.00
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 30,208.00 Q 8,552.00
Marcas y Patentes Q 18,900.00
Amortización Acumulada Marcas y Patentes Q 15,120.00 Q 3,780.00
CORRIENTE "©"
Realizable
Materia Prima Q 52,340.00
Productos en Proceso Q 34,259.00
Productos Terminados Q 43,810.00
Materia Prima en Tránsito
Exigible
" Q 33,600.00 Q 164,009.00
IVA (Deudor) Q 7,345.00

Cuentas por Cobrar Comerciales Q 40,995.00
Cuentas por Cobrar no Comerciales Q 10,675.00
ISO por Acreditar Q 33,600.00 Q 92,615.00
Disponible
Caja y Bancos Q 145,684.25
Caja Chica Q 800.00 Q 146,484.25
Suma del Activo
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado Q 300,000.00
Acciones por Suscribir " Q 30,000.00 Q 270,000.00
Reserva Legal  Q 31,071.61
Ganancia después del Impuesto"u Reserva Q 83,193.62
"

"
PASIVO
NO CORRIENTE
CORRIENTE
Cuentas por Pagar Comerciales Q 48,494.34
Cuentas por Pagar no Comerciales Q 9,700.00
IGSS por Pagar Q 6,511.82
ISR Retenido por Pagar S/Compras de Materia Prima Q 4,057.00
ISR Retenido por Pagar S/Rentas de Capital Q 266.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 24,000.00
ISO por Pagar Q 4,200.00
ISR por Pagar Sobre Ganancias de Capital Q 67.81
IVA por Pagar Q 96.00
Prestaciones Laborales por Pagar Q 19,174.36
ISR por Pagar Q 34,190.74
ISR Trimestral por Acreditar " Q 28,205.00 Q 122,553.07
Suma del Patrimonio Neto y Pasivo Ø "¶
" "
Guatemala 24 de febrero de 2023
Jefferson Ambrocio
Auditor Interno
ORÍA INTERNA
C/6
2/28/2023
JEA
2/28/2023
Q 21,100.00
Q 124,710.05
Q 403,108.25
Q 527,818.30
Q 384,265.23
Q 143,553.07
Q 527,818.30
febrero de 2023

Hora Final 23:26
MARCAS IND N°
P#10
P#11
P#12
P#13
P#14
P#15
AUDITORÍA INTERNA

PT
Plásticos S. A. Fecha:
n Mazariegos Reviso:
Fecha:
CONCEPTO DEBE
12/31/2022
Costo de Producción Q 647,054.18
Materia Prima
Gastos Sobre Compras de Materia Prima
Mano de Obra Directa
V/ Liquidación de Costo de Producción (Deudor) "¶ Q 647,054.18
12/31/2022 "
Materia Prima Q 52,340.00
Productos en Proceso Q 34,259.00
Devoluciones y Rebajas S/Compras de Materia Prima Q 4,195.00
V/ Liquidación de Costo de Producción (Acreedor) "¶ Q 90,794.00
12/31/2022
"
Perdidas y Ganancias Q 994,532.62
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Donativos
Cuentas Incobrables
V/ Liquidación Cuentas de Resultados (Deudor) "¶ Q 994,532.62
12/31/2022 "
Productos Terminados Q 43,810.00
Ventas Q 1,071,807.55
Ganancias de Capital Q 678.05
Perdidas y Ganancias
V/ Liquidación Cuentas de Resultados (Acreedor) "¶ Q 1,116,295.60
12/31/2022 "
Perdidas y Ganancias Q 121,762.98
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia después del Impuesto u Reserva
V/ Contabilización de las Cuentas que se indican "¶ Q 121,762.98
12/31/2022
"
Capital Autorizado Q 300,000.00
Reserva Legal Q 31,071.61
Cuentas por Pagar Comerciales Q 48,494.34
Cuentas por Pagar no Comerciales Q 9,700.00
IGSS por Pagar Q 6,511.82
ISR Retenido por Pagar S/Compras de Materia Prima Q 4,057.00
ISR Retenido por Pagar S/Rentas de Capital Q 266.00
Depreciación Acumulada Maquinaria Q 340,000.00
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 30,208.00
Depreciación Acumulada Herramientas Q 5,821.95
Amortización Acumulada Marcas y Patentes Q 15,120.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 24,000.00
ISO por Pagar Q 4,200.00
ISR por Pagar Sobre Ganancias de Capital Q 67.81
IVA por Pagar Q 96.00
Prestaciones Laborales por Pagar Q 19,174.36
ISR por Pagar Q 34,190.74
Ganancia despues del impuesto y reserva Q 83,193.62
Caja y Bancos
Caja Chica
IVA (Deudor)
Cuentas por Cobrar no Comerciales
Acciones por Suscribir
Maquinaria
Herramientas
Mobiliario y Equipo
Marcas y Patentes
ISR Trimestral por Acreditar
ISO por Acreditar
Materia Prima
V/ Cierre de Las Cuentas de Situación General o Cuentas "¶ Q 977,173.25
Patrimoniales
"
Jefferson Ambrocio
Auditor Interno
UDITORÍA INTERNA
C/7
2/28/2023
JEA
2/28/2023
HABER
Q 75,864.00
Q 40,291.00
Q 145,650.00
Q 7,420.00
Q 89,186.90
Q 85,223.48
Q 30,500.00
Q 22,097.80
Q 27,800.00
Q 12,438.00
Q 86,250.00
Q 1,888.00
Q 1,925.00
Q 20,520.00
Q 647,054.18
Q 90,794.00
Q 90,794.00
Q 82,854.00
Q 110,400.00
Q 78,000.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 13,987.68
Q 9,882.60
Q 37,574.36
Q 13,000.00
Q 3,162.00
Q 15,000.00
Q 3,020.80
Q 2,643.20
Q 3,780.00
Q 15,960.00
Q 9,120.00
Q 67.81
Q 820.00
Q 556,260.18
Q 994,532.62
Q 1,116,295.60
Q 1,116,295.60
Q 34,190.74
Q 4,378.61
Q 83,193.62
Q 121,762.98
Q 145,684.25
Q 800.00
Q 7,345.00
Q 40,995.00
Q 10,675.00
Q 30,000.00
Q 452,000.00
Q 6,200.00
Q 38,760.00
Q 18,900.00
Q 28,205.00
Q 33,600.00
Q 52,340.00
Q 34,259.00
Q 43,810.00
Q 33,600.00
Q 977,173.25
A
CÉDULA INDICES Y MARCAS DE AUDITORIA

PT
Centro Articulos Plásticos S. A. Fecha:
Resp Jose Rubén Mazariegos Reviso:
Puestos Propietarios Fecha:
Hora de Inic 23:26
Hora Final 23:30
INDICE DE AUDITORIA
INDICE N° CONCEPTO INDICE2 N°
A 1 Caja y Bancos CP 36
A1 2 Caja Chica CP1 37
AE1 3 IVA (Deudor) P1 38
AE1.1 4 Cuentas por Cobrar Comerciales P1.1 39
AE1.2 5 Cuentas por Cobrar no Comerciales P1.1.2 40
AE2 6 Anticipo a Proveedores P1.2 41
AE3 7 Acciones por Suscribir P1.3 42
A1.1 8 Alquileres P1.3.1 43
A1.1.2 9 Maquinaria P1.4.1 44
A1.1.3 10 Herramientas P1.4.2 45
A1.1.4 11 Mobiliario y Equipo P1.4.3 46
A1.1.5 12 Marcas y Patentes P1.4.4 47
A1.3 13 ISR Trimestral por Acreditar CH1 48
A1.4 14 ISO por Acreditar G1 49
C 15 Materia Prima CE1.4 50
C1 16 Productos en Proceso C1.4.1 51
C1.1 17 Compras de Materia Prima PE1.4.2 52
C1.1.2 18 Gastos Sobre Compras de Materia Prima PE1.4.3 53
C1.1.3 19 Mano de Obra Directa C1.4.4 54
C1.1.4 20 Mano de Obra Indirecta PE1.4.5 55
C1.1.5 21 Bonificación Incentivo Fábrica P1.1.3 56
C1.16 22 Cuotas Patronales Fábrica PE1.4.6 57
C1.1.6 23 Prestaciones Laborales Fábrica PE1.4.7 58
C1.1.7 24 Reparación y Mantenimiento de Maquinaria PE1.4.8 59
PE1 25 Productos Terminados P1.1.4 60
PE1.1.2 26 Sueldos de Administración PE1.4.9 61
PE1.1.3 27 Sueldos Sala de Ventas P1.1.5 62
PE1.1.4 28 Bonificación Incentivo de Admón P1.1.6 63
PE1.1.5 29 Bonificación Incentivo Sala de Ventas G1.1 64
PE1.1.6 30 Cuotas Patronales Administración A1.5 65
PE1.1.7 31 Cuotas Patronales Sala de Ventas PE1.1.7 66
PE1.1.8 32 Prestaciones Laborales Administración AE1.1 67
PE1.1.9 33 Prestaciones Laborales Sala de Ventas 0 68
PE1.2 34 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas 0 69
PE1.3 35 Donativos 0 70
MARCAS
𝜦 Suma vertical "©"
"¶ Sumado verticalmente "
"
"
"Y"
Cáculo verificado
Inspeccionado
"∂
""
" "Ø
S"
"
AUDITORÍA INTERNA
DITORIA
C/8
3/28/2023
JEA
3/28/2023
RIA
CONCEPTO 2
Capital Autorizado
Reserva Legal
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Cuentas por Pagar no Comerciales
IGSS por Pagar
ISR Retenido por Pagar S/Compras de Materia Prima
ISR Retenido por Pagar S/Rentas de Capital
Amortización Acumulada Marcas y Patentes
Devoluciones y Rebajas S/Compras de Materia Prima
Ventas
ISO por Pagar
IVA por Pagar
Cuentas Incobrables
Prestaciones Laborales por Pagar
ISR por Pagar
Reserva Legal
Conciliación conforme
Autorizado
Chequeado
Comparado
Totalizado
Señores
Asamblea Gral. De Accionistas Guatemala 28 de febrero de 2023
RUBÉN MAZARIEGOS.
He auditado los estados financieros de Artículos Plásticos S. A. Comprendida por el Ba

Resultados. Información relativa al lapso contable de un año comprendido del 01 enero
información previamente descrita fundamenta la prueba llevado a cabo con la por medio
una crítica profesional con base al desarrollo de mi auditoria.
La gestión es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados fina

todo el mundo de gestión financiera y del control interno de la gestión determino
preparación de estados financieros libres de errores significativos gracias a fraude o erro
Mi responsabilidad se apoya en manifestar una crítica sobre los estados financieros co

ha sido elaborada de consenso con las reglas de todo el mundo de auditoria. Dich
sea planeada, así como el cumplimiento de requerimientos éticos los que permiten qu
obtener estabilidad razonable sobre los estados financieros y de esta forma independiente
Según balance de situación General de saldo de las próximas cuentas contables de la org
Activo = Q 527,818.30
Pasivo = Q 143,553.07
Capital + Ganancia + Reserva = Q 384,265.23
Dentro de los Estados Financieros, se pudo encontrar un error, esto por imperecía del con
el manuel de procedimientos para Nóminas y Planillas. Haciendo enfásis en que los sueld
fechas establecidad, así mismo insisto en un control mas estricto al momento de los pago
reglamentos que rigen el orden publico de nuestro país.
Cabe decir que a mi alcance sólo estuvo el 80% de la información contable de la c

de existir alguna anomalía en el 20% restante.
Contador Público y Auditor .
Jefferson Alexander Ambrocio Ramos.

Carné: 2102007041.
Contador Público y Auditor .
Jefferson Alexander Ambrocio Ramos.

Carné: 2102007041.
28 de febrero de 2023
Comprendida por el Balance General y Estados de

omprendido del 01 enero al 31 de diciembre 2022 la
a cabo con la por medio de. El cual me posibilita producir
nable de los estados financieros según con las reglas de

la gestión determino primordial para permitir la
os gracias a fraude o error.
s estados financieros con base a mi auditoria la cual

mundo de auditoria. Dichas reglas exigen que la auditoria
os los que permiten que se lleve acabo la auditoria para
esta forma independiente de errores significativos.
uentas contables de la organización al 31 de diciembre 2022.
sto por imperecía del contador, teniendo presente

o enfásis en que los sueldos se deben cumplir y pagar en las
al momento de los pagos y finiquitos. teniendo presente los
ormación contable de la compañía, por la cual hago mención
Ambrocio Ramos.
007041.
Ambrocio Ramos.
007041.

Articulos Plasticos S. A.

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Articulos Plasticos S. A.

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CÉDULA BALANCE DE SALDOS

Centro Articulos Plásticos S. A.

MARCAS IND N° CONCEPTO

Centro Articulos Plásticos S. A.

CÉDULA DIARIO O JORNALIZACIÓN

BALANCE DE SALDOS AJUSTES

Q 1,807,313.89 Q 1,807,313.89 Q 238,817.83 Q 238,817.84

SALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCIÓN

Q 1,932,090.87 Q 1,932,090.88 Q 647,054.18 Q 647,054.18

ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL

Q 82,854.00 Q 43,810.00 Q 43,810.00

Centro Articulos Plásticos S. A.

MARCAS IND N° CONCEPTO

Centro Articulos Plásticos S. A.

MARCAS IND N° CONCEPTO

O ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Centro Articulos Plásticos S. A.

CÉDULA BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

IVA (Deudor) Q 7,345.00

Centro Articulos Plásticos S. A.

CÉDULA DIARIO O JORNALIZACIÓN

CÉDULA INDICES Y MARCAS DE AUDITORIA

Asamblea Gral. De Accionistas Guatemala 28 de febrero de 2023

He auditado los estados financieros de Artículos Plásticos S. A. Comprendida por el Ba

La gestión es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados fina

Mi responsabilidad se apoya en manifestar una crítica sobre los estados financieros co

Capital + Ganancia + Reserva = Q 384,265.23

Cabe decir que a mi alcance sólo estuvo el 80% de la información contable de la c

Contador Público y Auditor .

Jefferson Alexander Ambrocio Ramos.

Jefferson Alexander Ambrocio Ramos.

Comprendida por el Balance General y Estados de

nable de los estados financieros según con las reglas de

s estados financieros con base a mi auditoria la cual

uentas contables de la organización al 31 de diciembre 2022.

sto por imperecía del contador, teniendo presente

ormación contable de la compañía, por la cual hago mención

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