BALANCE GENERAL

MATRIZ SUCURSAL
Caja y bancos $ 95,000.00 $ 50,000.00
Prestamo a Lafa Beta SA $ 100,000.00 $ -
Cuentas por cobrar $ 5,000.00
Inventarios $ 60,000.00 $ 80,000.00 -30000 $ 110,000.00
Cuentas por pagar $ 40,000.00 $ 10,000.00
Intereses por pagar $ - $ 5,000.00
Prestamos a Grupo Alfa $ - $ 100,000.00
Capital Social $ 150,000.00 $ 10,000.00
Utilidades Retenidas $ 70,000.00 $ 5,000.00

INFORMACIÓN PARA LAS PARTIDAS

1) Grupo Alfa S.A. vende productos a Alfa Beta S.A. por Q, 80,000 con un costo de producción de Q. 50,000
2) Grupo Alfa S.A: proporciona servicios administrativos a Alfa Beta S.A. por Q. 20,000
3) Grupo Alfa S.A. otroga un prestamo a Alfa Beta de Q. 100,000 a un intereses del 5% anual
Al final del año Alfa Beta debe Q. 5000 en interses a grupo Alfa

Partidas Originales
MATRIZ
Pda #1 Pda #2
Caja y bancos $ 80,000.00 Caja y bancos
a: Ventas $ 80,000.00 a: Ingresos por servicios
$ 80,000.00 $ 80,000.00

Pda #4
Cuentas por cobrar $ 5,000.00
a: Interes producto $ 5,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00
SUCURSAL
Pda #1 Pda #2
Compras $ 80,000.00 Gastos administrativos
a: Caja y bancos $ 80,000.00 a: Caja y bancos
$ 80,000.00 $ 80,000.00

Pda #4
Interes gasto $ 80,000.00
a: Intereses por pagar $ 80,000.00
$ 80,000.00 $ 80,000.00

Partidas Reclasificación
1) 2)
Ventas $ 80,000.00 Inventario $ 50,000.00
a: Inventario $ 80,000.00 a: costo de producción
 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 50,000.00

4) 5)
Prestamo a grupo Alfa $ 100,000.00
a: Prestamo a Alfa Beta $ 100,000.00
$ 100,000.00 $ 100,000.00
 ESTADO DE RESULTADOS
MATRIZ SUCURSAL
Ingresos $ 200,000.00 $ 150,000.00 -80000
Costo de productos $ 120,000.00 $ 80,000.00 -50000

Gastos administrativos $ 20,000.00 $ 20,000.00

Intereses Gasto $ - $ 5,000.00
Ingresos por servicios $ 20,000.00 $ -
Intereses producto $ 5,000.00 $ -
UAI $ 85,000.00 $ 40,000.00

n de Q. 50,000

Pda #3
$ 20,000.00 Prestamo a Alfa beta
$ 20,000.00 : Caja y bancos
$ 20,000.00 $ 20,000.00

Pda #3
$ 20,000.00 Caja y bancos
$ 20,000.00 a: Prestamo a grupo Alfa
$ 20,000.00 $ 20,000.00

3)
Ingresos por servicios $ 20,000.00
$ 50,000.00 a:Gastos administrativos
$ 50,000.00 $ 20,000.00
$ 270,000.00
$ 150,000.00
$ 120,000.00

$ 100,000.00
$ 100,000.00
$ 100,000.00 $ 100,000.00

$ 100,000.00
$ 100,000.00
$ 100,000.00 $ 100,000.00

$ 20,000.00
$ 20,000.00