SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE - SENA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

al 30 de septiembre de 2023
(cifras expresadas en pesos)
CONSOLIDADO

2023 2023
Cód. ACTIVOS Nota Var. %
Septiembre Junio

CORRIENTE 2.733.675.930.633 2.609.255.052.215

11 EFECTIVO 5 15.703.749.260 53.471.729.477
1110 Depósitos en instituciones financieras 15.703.638.149 53.471.618.366 -71%
1132 Efectivo de uso restringido 111.111 111.111 0%

13 CUENTAS POR COBRAR 7 92.523.141.667 89.610.569.525

1311 Contribuciones tasas e ingresos no tributarios 11.868.567.883 8.998.040.404 32%
1312 Aportes sobre la nómina 1.390.888.232 1.390.888.232 0%
1337 Otras transferencias 0 2.694.648.000 -100%
1384 Otras cuentas por cobrar 64.549.975.888 76.526.992.889 -16%
1385 Cuentas por cobrar de difícil recaudo 14.713.709.664 0 100%

14 PRÉSTAMOS POR COBRAR 8 21.941.307.428 23.327.677.254

1415 Préstamos concedidos 21.941.307.428 23.327.677.254 -6%

15 INVENTARIOS 9 33.496.442.271 33.369.298.955

1510 Mercancías en existencia 841.472.833 841.472.835 0%
1514 Materiales y suministros 32.660.351.603 32.527.826.121 0%
1580 Deterioro acumulado de inventarios -5.382.165 0 100%

19 OTROS ACTIVOS 16 2.570.011.290.007 2.409.475.777.003

1904 Plan de activos para beneficios posempleo 841.681.449.545 819.563.567.176 3%
1905 Bienes y servicios pagados por anticipado 169.428.250 886.739.480 -81%
1906 Avances y anticipos entregados 9.301.165.532 4.601.155.495 102%
1908 Recursos entregados en administración 1.619.110.771.619 1.483.858.529.711 9%
1926 Derechos en fideicomiso 99.748.475.059 100.565.785.141 -1%

NO CORRIENTE 4.342.606.339.096 4.217.490.708.093

12 INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADO 6 287.838.961 287.838.961

1224 Inversiones de administración de líquidez al costo 287.838.961 287.838.961 0%

13 CUENTAS POR COBRAR 7 34.588.014.209 43.404.135.921

1311 Contribuciones tasas e ingresos no tributarios 6.210.017.724 6.872.092.541 -10%
1312 Aportes sobre la nómina 157.067.294 157.067.294 0%
1317 Prestación de servicios 1.980.151.157 2.027.457.593 -2%
1337 Otras transferencias 2.694.648.000 0 100%
1384 Otras cuentas por cobrar 31.472.778.013 30.481.611.859 3%
1385 Cuentas por cobrar de difícil recaudo 103.921.249.200 118.435.440.077 -12%
1386 Deterioro acumulado de cuentas por cobrar (cr) -111.847.897.178 -114.569.533.443 -2%

14 PRÉSTAMOS POR COBRAR 8 153.867.848.486 138.793.415.434

1415 Préstamos concedidos 155.035.576.865,29 139.910.527.273,23 11%
1477 Préstamos por cobrar de difícil recaudo 2.188.418.309 2.239.034.850 -2%
1480 Deterioro acumulado de préstamos por cobrar (cr) -3.356.146.689 -3.356.146.689 0%

16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 10 3.563.641.235.909 3.558.720.996.570

1605 Terrenos 1.098.451.629.279 1.095.395.196.179 0%
1610 Semovientes y plantas 3.551.079.302 3.355.738.052 6%
 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE - SENA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
al 30 de septiembre de 2023
(cifras expresadas en pesos)
CONSOLIDADO

2023 2023
Cód. ACTIVOS Nota Var. %
Septiembre Junio
1615 Construcciones en curso 315.472.702.829 290.293.918.632 9%
1635 Bienes muebles en bodega 47.256.563.663 54.405.475.159 -13%
1637 Propiedades, planta y equipo no explotados 78.161.686.535 82.524.704.119 -5%
1640 Edificaciones 1.416.382.797.375 1.400.307.253.420 1%
1655 Maquinaria y equipo 662.474.124.781 657.419.567.374 1%
1660 Equipo médico y científico 221.231.659.913 219.488.374.071 1%
1665 Muebles, enseres y equipo de oficina 102.662.233.663 100.989.145.009 2%
1670 Equipos de comunicación y computación 384.070.336.270 381.747.827.066 1%
1675 Equipos de transporte, tracción y elevación 107.985.056.300 107.247.800.225 1%
1680 Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 45.525.917.654 44.342.762.487 3%
1681 Bienes de artes y cultura 1.669.924.301 1.669.924.301 0%
1685 Depreciación acumulada de P.P.y E. (cr) -920.167.117.060 -879.379.330.627 5%
1695 Deterioro acumulado de propiedades, planta y equipo (cr) -1.087.358.897 -1.087.358.897 0%

19 OTROS ACTIVOS 16 493.686.165.863 380.925.672.035

1904 Plan de activos para beneficios posempleos 11.248.519.436 33.378.650.873 -66%
1905 Bienes y servicios pagados por anticipado 10.580.286.141 10.582.512.289 0%
1906 Avances y anticipos entregados 59.318.648.681 72.525.300.987 -18%
1907 Derechos de compensaciones por impuestos y contribuciones 358.468.567 358.468.567 0%
1908 Recursos entregados en administración 379.171.363.827 231.007.549.737 64%
1909 Depósitos entregados en garantía 33.008.879.211 33.073.189.582 0%

1970 ACTIVOS INTANGIBLES 14 96.535.235.667 95.358.649.172

1970 Activos intangibles 99.330.290.741 98.789.516.828 1%
1975 Amortización acumulada de activos intangibles (cr) -2.768.840.970 -3.404.653.551 -19%
1976 Deterioro acumulado de activos intangibles (cr) -26.214.104 -26.214.104 0%

TOTAL ACTIVO 7.076.282.269.728 6.826.745.760.308

0 0

Cód. 2023 2023 Var. %

CUENTAS DE ORDEN Nota
Septiembre Junio

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0 0 -

81 ACTIVOS CONTINGENTES 25 57.735.042.553 56.715.536.502

8120 Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos 54.737.860.473 53.306.341.464 3%
8190 Otros derechos contingentes 2.997.182.080 3.409.195.038 -12%

83 DEUDORAS DE CONTROL 26 200.446.352.972 201.800.307.495

8306 Bienes entregados en custodia 1.556.000 1.556.000 0%
8315 Bienes y derechos retirados 9.749.811.853 8.583.166.040 14%
8347 Bienes entregados a terceros 0 4.214.571.160 -100%
8355 Ejecución de proyectos de inversión 4.928.235.661 3.382.909.510 46%
8361 Responsabilidades en proceso 17.333.905.607 17.185.260.935 1%
8390 Otras cuentas deudoras de control 168.432.843.850 168.432.843.850 0%

89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) -258.181.395.525 -258.515.843.997

8905 Activos contingentes por contra (Cr) -57.735.042.553 -56.715.536.502 2%
8915 Deudoras de control por contra (Cr) -200.446.352.972 -201.800.307.495 -1%
 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE - SENA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
al 30 de septiembre de 2023
(cifras expresadas en pesos)
CONSOLIDADO

2023 2023
Cód. PASIVOS & PATRIMONIO Nota Var. %
Septiembre Junio

CORRIENTE 545.906.702.716 426.888.058.785

24 CUENTAS POR PAGAR 21 115.040.825.270 107.324.466.121
2401 Adquisición de bienes y servicios nacionales 83.087.712.892 71.922.901.942 16%
2407 Recursos a favor de terceros 18.348.730.090 23.956.903.753 -23%
2424 Descuentos de nómina 7.238.560.122 7.210.601.580 0%
2436 Retención en la fuente e impuesto de timbre 4.192.134.653 4.030.350.731 4%
2460 Créditos judiciales 161.520.378 1.873.861 8520%
2490 Otras cuentas por pagar 2.012.167.136 201.834.254 897%

25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 22 430.865.877.447 319.563.592.665

2511 Beneficios a los empleados a corto plazo 339.662.282.775 227.584.291.288 49%
2515 Otros beneficios posempleo 91.203.594.672 91.979.301.377 -1%

NO CORRIENTE 1.161.082.426.990 1.129.166.832.699

24 CUENTAS POR PAGAR 21 41.448.470.367 41.278.188.694

2407 Recursos a favor de terceros 41.409.653.439 41.239.371.766 0%
2490 Otras cuentas por pagar 38.816.928 38.816.928 0%

25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 22 619.177.228.054 635.590.948.755

2512 Beneficios a los empleados a largo plazo 32.916.617.924 35.314.201.550 -7%
2514 Beneficios posempleo - pensiones 586.260.610.130 600.276.747.205 -2%

27 PASIVOS ESTIMADOS 23 482.631.835.530 434.472.802.212

2701 Litigios y demandas 481.746.028.080 433.586.994.762 11%
2790 Provisiones diversas 885.807.450 885.807.450 0%

29 OTROS PASIVOS 24 17.824.893.039 17.824.893.039

2990 Otros pasivos diferidos 17.824.893.039 17.824.893.039 0%

TOTAL PASIVOS 1.706.989.129.706 1.556.054.891.485

31 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNO 27 5.369.293.140.022 5.270.690.868.824

3105 Capital fiscal 1.959.665.860.937 1.635.877.860.937 20%
3109 Resultados de ejercicios anteriores 3.168.945.155.788 3.469.912.630.475 -9%
3110 Resultado del ejercicio 297.586.027.565 248.193.843.069 20%
3151 Ganancias o pérdidas por planes de beneficios a los empleados -56.903.904.269 -83.293.465.658 -32%

PATRIMONIO 5.369.293.140.022 5.270.690.868.824

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 7.076.282.269.728 6.826.745.760.308

0 0
 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE - SENA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
al 30 de septiembre de 2023
(cifras expresadas en pesos)
CONSOLIDADO

Cód. CUENTAS DE ORDEN Nota 2023 2023 Var. %

Septiembre Junio

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 0 0 -

91 PASIVOS CONTINGENTES 25 343.525.417.145 351.720.957.307

9120 Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos 343.525.417.145 351.720.957.307 -2%

93 ACREEDORAS DE CONTROL 26 105.264.928.494 156.079.308.087

9355 Ejecución de proyectos de inversión 22.277.769 11.496.653 94%
9390 Otras cuentas acreedoras de control 105.242.650.725 156.067.811.434 -33%

99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) -448.790.345.639 -507.800.265.394

9905 Pasivos contingentes por contra (Db) -343.525.417.145 -351.720.957.307 -2%
9915 Acreedoras de control por contra (Db) -105.264.928.494 -156.079.308.087 -33%

Firmado
digitalmente por
JORGE EDUARDO
LONDOÑO ULLOA
JORGE EDUARDO LONDOÑO ULLOA
C.C. 19.455.957
DIRECTOR GENERAL

DIANA GISELA JIMÉNEZ CUERVO JUAN CARLOS CASALLAS SÁNCHEZ

C.C.52.048.465 C.C. 80.094.101
DIRECTORA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA CONTADOR GENERAL - T.P.130105-T
(VER CERTIFICACIÓN ADJUNTA)

Elaborado. Vianis Ospino Ramírez

Revisado: Juan Carlos Casallas Sánchez, Contador General
VoBo: Diana Gisela Jiménez Cuervo, Directora Administrativa y Financiera
Aprobó: Jorge Eduardo Londoño Ulloa, Director General