SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE

SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN

Ana yulieth
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ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE : ACTIVIDAD

Descripción:

Nombre de la actividad: indicadores financieros de liquidez e endeudamiento.

Instrucción clara del paso a paso:

La cooperativa Multiactiva Trabajando juntos es una empresa de servicios y se dedica a la

prestación de servicios cooperativo para sus asociados A continuación se presentan los estados
financieros clasificados correspondientes a los 2 últimos años, con base a los cuales se pide lo
siguiente
A- Calcular los indicadores de liquidez y endeudamiento
Cooperativa Multiactiva Trabajando juntos
BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DE LA
  INVERSION) 2.010 2.009
ACTIVO    
ACTIVO CORRIENTE    
11 DISONIBLE 66.439.256 61.196.406
  caja 4.246.146 15.233.539
  bancos 62.193.110 42.315.953
  fondo de liquidez 0 3.646.914
12 INVERSIONES 100.000.000 450.000.000
  para mantener hasta el vcto. 100.000.000 450.000.000
14 CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS 309.587.943 204.192.457
  crédito de consumo garantía admisible 3.073.518 0
  crédito de consumo otras garantía 313.021.287 246.448.534
  provisión para protección de cartera -1.567.880 -38.214.530
  provisión general de cartera -4.938.982 -4.041.547
16 CUENTAS POR COBRAR 17.472.668 9.213.840
  convenios 345.600 10.018.021
  anticipos 4.250.000 2.300.000
  créditos a empleados 2.103.000 2.054.881
  deudores patronales 2.462.314 107.115
  ingreso por cobrar(intereses) 5.222.679 2.865.197
  ingreso por cobrar(cta. Soste-cxc exasoc) 199.836 199.836
  anticipos de impuesto 4.310.506 4.310.506
  otras cuentas por cobrar 550.707 0
  provisiones para protección de c x c -1.971.974 -12.641.716
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 493.499.867 724.602.703
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ACTIVO NO CORRIENTE    
14 CARTERA DE CREDITO PORCION NO CTE. 671.701.462 523.703.136
  crédito de consumo garantía admisible 6.531.226 0
  crédito de consumo otras garantía 665.170.236 523.703.136
17 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 13.482.008 0
  muebles y equipo de oficina 3.530.000 8.535.000
  equipo de computo y comunicaciones 11.484.000 13.175.000
  depreciación acumulada -1.531.992 -21.710.000
18 ACTIVOS DIFERIDOS 7.261.920 628.200
  cargos diferidos (software sicoopweb) 7.261.920 628.200
19 OTROS ACTIVOS 21.270.070 28.220.006
  otras inversiones 10.845.166 10.845.166
  bienes recibidos en pago 17.374.840 17.374.840
  provisión otros activos -6.949.936 0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 713.715.460 552.551.342
TOTAL ACTIVO 1.207.215.327 1.277.154.045

BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DEL

FINANCIAMIENTO)
PASIVO 2.010 2.009
21 DEPOSITO 0 91.147.296
  ahorro voluntario 0 13.990.509
  ahorro permanente 0 77.156.787
24 CUENTAS POR PAGAR 12.397.258 58.153.338
  costos y gastos por pagar 7.553.694 2.287.067
  retención en la fuente 1.074.043 394.677
  retenciones y aportes de nomina 678.805 617.392
  remanentes por pagar 3.067.718 54.854.202
  otras cuentas por pagar 22.998 0
  TOTAL PASIVO CORRIENTE 12.397.258 149.300.634
26 fondos sociales 223.389.629 129.660.218
  fondo social de educación 92.603.607 47.191.501
  fondo social de solidaridad 79.184.022 72.334.370
  fondos social de actividades asociados 8.347.132 10.134.347
  fondo nacional de cartera 31.437.693 0
  fondo social otros fines 11.817.175 0
27 OTROS PASIVOS 2.851.786 3.410.079
  obligaciones laborales consolidadas 2.533.317 3.048.876
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  ingresos recibidos para terceros 318.469 361.203

28 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVICIONES 0 26.000.000
  provisión contingencia 0 26.000.000
TOTAL PASIVOS 238.638.673 308.370.931
PATRIMONIO    
31 CAPITAL SOCIAL 666.344.443 548.427.288
  aportes ordinarios 665.003.459 547.086.305
  fondo social mutual 1.340.984 1.340.983
32 RESERVAS 120.338.556 2.609.010
  protección de aportes 117.729.546 0
  inversión social 1.565.406 1.565.406
  reservas estatutarias 1.043.604 1.043.604
33 FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 15.235.791 13.704.986
  fondo para revalorización de aportes 1.530.805 0
  fondo de mercadeo de producto 3.101.827 3.101.827
  fondo especial 521.802 521.802
  fondos sociales capitalizados 9.447.341 9.447.341
  fondos de inversión 634.016 634.016
34 SUPERAVIT DE PATRIMONIO 38.614.418 38.614.418
  auxilios y donaciones 785.330 350.000
  revalorización del patrimonio 37.829.088 38.264.418
35 RESULTADOS DEL EJERCICIO 128.043.446 482.532.290

36 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 -117.104.878

TOTAL DEL PATRIMONIO 968.576.654 968.783.114
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.207.215.327 1.277.154.045

ESTADO DE RESULTADOS
COMPARATIVO ACUMULADO
 
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIMEBRE DE
2.010 2.009
INGRESOS OPERACIONALES    
VENTAS NETAS 0 717.327
RECUPERACIONES 3.811.512 6.382.406
SERVICIOS DEL CREDITO 205.869.077 86.269.590
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 850.000 0
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TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 210.530.589 93.369.323

MENOS COSTO DE VENTAS 0 581.786
EXCEDENTE BRUTO OPERACIONAL 210.530.589 92.787.537
GASTOS ADMINISTRATIVOS    
GASTOS DE PERSONAL 40.209.005 29.604.440
GASTOS GENERALES 48.013.011 35.654.015
PROVISIONES 14.886.201 5.142.323
AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 1.171.280 0
DEPRECIACIONES 1.531.992 0
GASTOS FINANCIEROS 1.399.421 26.773.934
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 107.210.910 97.174.712
EXCEDENTE ODEFICIT OPERACIONAL 103.319.679 -4.387.175
INGRESOS NO OPERACIONALES    
FINANCIEROS 22.826.502 14.622.415
COMISIONES 0 336.809
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES 0 491.916.788
RECUPERACIONES 8.000.000 0
DIVERSOS 1.539.405 173.087
INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES 0 13.812.230
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 32.365.907 520.861.329
GASTOS NO OPERACIONALES    
IMPUESTOS 0 78.228
FINANCIEROS 3.559.115 5.040.295
EXTRAORDINARIOS 2.225.977 998.540
GASTOS DIVERSOS 66.064 24.253.800
GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 1.790.984 3.571.001
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 7.642.140 33.941.864
EXCEDENTE O DEFICIT NO OPERACIONALES 24.723.767 486.919.465
EXCEDENTE O DEFICIT DEL EJERCICIO 128.043.446 482.532.290

INDICADORES DE LIQUIDEZ

CAPITAL DE TRABAJO NETO AÑO 2009

Capital de trabajo 2009 = activo corriente – pasivo corriente

= 724.602.702 – 149.300. 634
=575.302. 068
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Interpretación: A cierre del actual ejercicio se puede observar el valor que tiene El valor que
tiene la cooperativa multibanca trabajando juntos que representa el efectivo o en otro pasivo
corriente con el cual dispondría en caso de ser necesario luego de haber cancelado sus pasivos
de corto plazo.

CAPITAL DE TRABAJO NETO AÑO 2010

Capital de trabajo 2010 = activo corriente – pasivo corriente

= 493.499.867 – 12.397.258
=481.102.609

Interpretación: A cierre del actual ejercicio se puede observar el valor que tiene El valor que
tiene la cooperativa multibanca trabajando juntos que representa el efectivo o en otro pasivo
corriente con el cual dispondría en caso de ser necesario luego de haber cancelado sus pasivos
de corto plazo.

RAZÓN CORRIENTE

Razón corriente año 2009 = activo corriente / pasivo corriente

= 724.602.702 / 149.300. 634
=4,85

Interpretación: Esto quiere decir que la cooperativa multibanca trabajando juntos por cada peso
que debe, tiene 4,85 pesos para pagar o respaldar esa deuda

Razón corriente año 2010 = activo corriente / pasivo corriente

= 493.499.867 / 12.397.258
=39,80

Interpretación: Esto quiere decir que la cooperativa multibanca trabajando juntos por cada peso
que debe, tiene 39,80 pesos para pagar o respaldar esa deuda

RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO
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Razón de endeudamiento año 2009 = Total Pasivo/ Total del Activo

= 308.370.931 / 1.277.154.045
= 0,241

Interpretación: Esto quiere decir que la cooperativa multibanca trabajando juntos por cada peso
invertido en activos debe pagar 0,241 pesos que corresponde a la financiación externa obtenida
para su ejercicio

Razón de endeudamiento año 2010 = Total Pasivo/ Total del Activo

= 238.638.673 / 1.207.215.327
= 0,198

Interpretación: Esto quiere decir que la cooperativa multibanca trabajando juntos por cada peso
invertido en activos debe pagar 0,198 pesos que corresponde a la financiación externa obtenida
para su ejercicio

RAZÓN DE CONCENTRACIÓN

Razón de Concentración año 2009 =Pasivo Corriente / Pasivo Total

=149.300.634 / 308.370.931
= 0,484

Interpretación Por cada peso de deuda que la cooperativa multibanca trabajando juntos tiene el
48,4% como Obligaciones a corto plazo

Razón de Concentración año 2010 =Pasivo Corriente / Pasivo Total

=12.397.258 / 238.638.673
= 0,052

Interpretación Por cada peso de deuda que la cooperativa multibanca trabajando juntos tiene el
5,2% como Obligaciones a corto plazo

RAZÓN DE AUTONOMÍA

Razón de Autonomía año 2009 =patrimonio / Activo Total

=968.783.114 / 1.277.154.045
= 0,76
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Interpretación: Los dueños de la cooperativa multibanca trabajando juntos han financiado el

0,76 por cada peso de los activos que posee la empresa

Razón de Autonomía año 2010 =patrimonio / Activo Total

=968.57.654 / 1.207.215.327
= 0,80

Interpretación: Los dueños de la cooperativa multibanca trabajando juntos han financiado el

0,80 por cada peso de los activos que posee la empresa

FINANCIACIÓN A LARGO PLAZO

AÑO 2009 = (Capital + Pasivo No Corriente) / Activo Total.

= (548.427.288+159.070.297) / 1.277.154.045
= 0,554

Interpretación: El 55,4% de los activos para el año 2009 de cooperativa multibanca trabajando
juntos, son financiados con recursos a largo plazo

AÑO 2010 = (Capital + Pasivo No Corriente) / Activo Total.

= (666.344.443+226.241.415) / 1.207.215.327
= 0,86

Interpretación: El 86% de los activos para el año 2010 de cooperativa multibanca trabajando
juntos, son financiados con recursos a largo plazo

INDICADOR LEVERAGE.

AÑO 2009 = Pasivo / Patrimonio.

=308.370.931 / 968.783.114
= 0,32

Interpretación: Por cada peso de patrimonio que posee cooperativa multibanca trabajando
juntos se tienen deudas de 0,32.

AÑO 2010 = Pasivo / Patrimonio.

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=238.638.673 / 968.576.654
= 0,25

Interpretación: Por cada peso de patrimonio que posee cooperativa multibanca trabajando
juntos se tienen deudas de 0,25.