Módulo 0 - PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

PREVENCIÓN DEL BLANQUEO
DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN
DEL TERRORISMO
1. INTRODUCCIÓN Y MARCO NORMATIVO
2. ORGANIZACIÓN INSTITUCIONAL
3. SUJETOS OBLIGADOS
4. DILIGENCIA DEBIDA
5. OBLIGACIÓN DE INFORMACIÓN
6. MEDIDAS DE CONTROL INTERNO
7. ACCIONES ESPECÍFICAS DE CONTROL
8. INSPECCIÓN Y SANCIONES
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Índice de contenidos del tema 3
Índice de contenidos del tema

1. INTRODUCCIÓN Y MARCO NORMATIVO........................................................................ 4
2. ORGANIZACIÓN INSTITUCIONAL ..................................................................................... 7
3. SUJETOS OBLIGADOS ........................................................................................................ 11
4. DILIGENCIA DEBIDA .......................................................................................................... 14
5. OBLIGACIÓN DE INFORMACIÓN .................................................................................... 19
6. MEDIDAS DE CONTROL INTERNO .................................................................................. 22
7. ACCIONES ESPECÍFICAS DE CONTROL ......................................................................... 31
8. INSPECCIÓN Y SANCIONES .............................................................................................. 36
9. BIBLIOGRAFÍA..................................................................................................................... 43
10. ANEXO 1. ESQUEMA DEL MANUAL DE PREVENCIÓN ............................................. 44
Módulo Prevención de blanqueo de capitales y financiación

del terrorismo
© Escuela Abierta de Negocios
Módulo Prevención de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo 4
1. INTRODUCCIÓN Y MARCO NORMATIVO
La década de los 80 del siglo pasado marca el punto inicial de la concienciación

internacional respecto a la necesidad de crear nuevos instrumentos de control
sobre actividades que ofrezcan la posibilidad de introducir en el flujo económico
fondos procedentes de grupos delictivos y/o criminales. Con este fin, en el año
1989, se creó el GAFI Grupo de Acción Financiera (en inglés, Financial Action
Task Force on Money Laundering, FATF). Es el organismo internacional
intergubernamental encargado de establecer las políticas y actuaciones
encaminadas a reducir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
Las recomendaciones aprobadas en 1990 por el GAFI se convirtieron en el

estándar internacional en este ámbito, teniendo traslación directa a la práctica
dentro del marco europeo en la Primera Directiva comunitaria (Directiva
91/308/CEE del Consejo, de 10 de junio de 1991). Esta normativa ha sido
posteriormente revisada y actualizada en posteriores directivas (2003 y 2005) en
las que se crea un marco normativo básico, inducido por las directrices del GAFI,
dentro de la legislación comunitaria. Esto marco básico requiere de un posterior
trabajo de desarrollo normativo dentro de cada estado miembro que adapte la
normativa a la realidad y legislación de cada país.
En España, la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de

capitales y de la financiación del terrorismo traslada a la realidad española la
directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de octubre de
2005, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el
blanqueo de capitales y para la financiación del terrorismo. Revisaremos la ley y
sus procedimientos a lo largo de los siguientes capítulos.

del terrorismo
La Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la

financiación del terrorismo tiene como objetivo primordial la protección del
sistema económico y financiero estatal, centrándose en la imposición de
obligaciones a los sectores económicos que se puedan ver principalmente
afectados con el objetivo de evitar la inclusión de dinero que proceda de
actividades ilícitas u obtenido de forma fraudulenta dentro del circuito legal. A
esos procesos que incluyen dinero fraudulento dentro del circuito legal, se les
denomina blanqueo de capitales.
Esta ley enmarca dentro del blanqueo de capitales los siguientes procesos, así
como la participación en cualquier actividad que los provoque:
- La conversión o la transferencia de bienes teniendo conocimiento que proceden

de un delito.
- La ocultación o el encubrimiento de la naturaleza real, el origen, la localización,

la disposición, el movimiento o la propiedad real de bienes o derechos sobre
bienes procedentes de una acción delictiva.
- La adquisición, posesión o utilización de bienes teniendo la constancia que

proceden de una actividad delictiva.
Se entenderá como financiación del terrorismo, en la misma línea, el suministro,

el depósito, la distribución o la recogida de bienes para utilizarlos o sabiendo que
serán utilizados dentro de una acción clasificada en el capítulo VII del Código
Penal ("De las organizaciones y grupos terroristas y de los delitos de terrorismo")
como delito terrorista, aun habiéndose producido en el territorio de otro estado.
En España, el organismo responsable del desarrollo de la política de prevención

contra el blanqueo de capitales es la Comisión de Prevención del Blanqueo de
Capitales e Infracciones Monetarias, dependiente de la Secretaría de Estado de
Economía. El SEPBLAC, Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del
Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, es un órgano orgánica y

del terrorismo
funcionalmente dependiente de la Comisión de Prevención del Blanqueo de

Capitales e Infracciones Monetarias. Será la organización encargada de orientar
de forma permanente la actuación y directrices respecto al blanqueo de capitales
y financiación del terrorismo. Podemos concluir que el SEPBLAC es el
organismo con el objetivo de prevenir e impedir que el sistema económico y
financiero estatal sea empleado para blanquear capitales. Será el encargado de
diseñar y tramitar todas las operaciones de control, sanción y coordinación con el
resto de órganos administrativos, judiciales o de seguridad que requieran
información acerca de los sujetos obligados requeridos.

del terrorismo
2. ORGANIZACIÓN INSTITUCIONAL
La Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones

Monetarias se encarga de llevar a cabo las acciones de desarrollo y coordinación
de la ley de prevención de blanqueo de capitales. Entre otras, tendrá las siguientes
funciones:
- Fomentar las actividades de prevención del blanqueo de capitales y la

financiación del terrorismo.
- Coordinar las actividades de investigación y prevención efectuadas por las
Administraciones Públicas con los Cuerpos de Seguridad del Estado.
- Garantizar a los órganos judiciales el soporte necesario en estas materias.
- Realizar requerimientos de actuación conforme a la legislación a los sujetos
obligados, es decir, aquellos legalmente sometidos a su cumplimiento.
- Aprobar orientaciones y guías de actuación para los sujetos obligados.
- Formular las propuestas de sanción al Ministerio de Economía.
- Coordinar las actuaciones del SEPBLAC con los órganos supervisores de las
entidades financieras.
La Comisión está presidida por el Secretario de Estado de Economía y cuenta con

la representación de ministerios e instituciones con competencias en la materia,
llevando a cabo su cometido con el apoyo de la Secretaría de la Comisión y del
Servicio Ejecutivo de la Comisión. Corresponderá al Comité Permanente de la
Comisión, a propuesta de la Secretaría de la Comisión, la incoación y el
sobreseimiento de los procedimientos sancionadores.
La Secretaría de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e

Infracciones Monetarias se encargará, entre otros asuntos, de instruir los
procedimientos sancionadores necesarios y trabajar en la propuesta de su

del terrorismo
resolución. Se encargará también de dirigir a los sujetos obligados los

requerimientos exigidos, monitorizando su cumplimiento. También tendrá la
competencia para incoar o acordar el sobreseimiento de los procedimientos
sancionadores por incumplimiento de la obligación de declaración así como para
la ejecución de las resoluciones sancionadoras firmes en vía administrativa.
El Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de

Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC) es un órgano dependiente de
la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias.
La Comisión, mediante su Comité Permanente, orienta de forma constante su
actuación y es la encargada de aprobar sus directrices de funcionamiento. Tendrá
las siguientes funciones:
- Prestar la colaboración necesaria a los órganos judiciales, al Ministerio

Fiscal, a la Policía Judicial y a los órganos administrativos competentes,
haciéndoles llegar las actuaciones de las que se deriven indicios racionales
de delito o infracción administrativa.
- Recibir las comunicaciones de los sujetos obligados, dándoles el tratamiento
que proceda.
- Seguir las indicaciones e informar a la Comisión, o a su Comité Permanente,
cuando así lo requieran.
- Supervisar el cumplimiento de las obligaciones de los sujetos obligados.
- Efectuar recomendaciones a los sujetos obligados para la mejora de las
medidas de control interno.
- Proponer al Comité Permanente la petición requerimientos a sujetos
obligados.
- Informar a entidades financieras y bancarias acerca de los procesos de control
interno en lo referente a la prevención de blanqueo inherentes a su actividad.
El SEPBLAC realiza informes confidenciales de inteligencia financiera al órgano

administrativo, judicial, de seguridad o fiscal que lo solicite a partir del análisis

del terrorismo
de la información recibida respecto a acciones que pudieran implicar indicios de

blanqueo de capitales o financiación del terrorismo. La identidad de las personas
encargadas del desarrollo, investigación o comunicación de indicios quedará
resguardada. Estos informes de inteligencia financiera no tienen valor probatorio
y no pueden incluirse en diligencias judiciales o administrativas. Cabe añadir que
el SEPBLAC puede informar a los sujetos obligados del curso que se ha dado a
las comunicaciones, pudiendo practicar respecto a ellos las actuaciones
inspectoras necesarias para comprobar el cumplimiento de sus obligaciones.
Los sujetos obligados, sus empleados, directivos y agentes, están exigidos a

colaborar con el SEPBLAC poniendo a su disposición todo el material o
documentación requeridos para realizar el proceso de inspección.
El SEPBLAC emite informes de inspección a la Secretaría de la Comisión, que

será la encargada de proponer lo que resulte procedente al Comité Permanente.
Estos informes de inspección tienen valor probatorio, sin perjuicio de las pruebas
que en defensa de sus derechos o intereses puedan aportar los interesados.
Los funcionarios públicos o autoridades que tengan conocimiento de hechos que

puedan constituir indicio o prueba de blanqueo de capitales o de financiación del
terrorismo deben informar de ello al SEPBLAC. El incumplimiento de esta
obligación acarreará una sanción.
También están obligadas a realizar la notificación al SEPBLAC, entre otras,

entidades como el Banco de España, la Comisión Nacional del Mercado de
Valores, la Dirección General de los Registros y del Notariado, el Instituto de
Contabilidad y Auditoría de Cuentas, los colegios profesionales,… cuando en su
actividad inspectora o supervisora aprecien posibles infracciones de las
obligaciones establecidas.
El SEPBLAC y la Secretaría de la Comisión colaboran con las autoridades de

otros Estados que ejerzan competencias análogas. El intercambio de información
queda condicionado a lo dispuesto en los Convenios y Tratados Internacionales
o al principio general de reciprocidad, así como al sometimiento de dichas

del terrorismo
autoridades extranjeras a las mismas obligaciones de secreto profesional que

rigen para las españolas.
Este intercambio de información del SEPBLAC, la unidad de inteligencia

financiera española, con unidades de inteligencia financiera extranjeras se
realizará de acuerdo con los principios del Grupo Egmont (instancia que reúne a
las unidades de inteligencia financiera de todo el mundo) o en los términos del
correspondiente memorando de entendimiento con las Unidades de Inteligencia
Financiera de Estados de la Unión Europea, de acuerdo a la Decisión
2000/642/JAI del Consejo, de 17 de octubre de 2000, relativa a las disposiciones
de cooperación entre las unidades de inteligencia financiera de los Estados
miembros para el intercambio de información..
Por último, cabe remarcar que todas las personas que hayan desarrollado alguna
actividad para la Comisión o para cualquiera de sus órganos -así como
autoridades, personas o entidades públicas informadas por dicha Comisión-
tienen la obligación y la responsabilidad de mantener el secreto de estas acciones,
pudiendo ser sancionadas en caso contrario. La documentación reservada de estas
acciones solo podrá ser difundida si:
- El implicado lo consiente expresamente.

- Se dedica a fines estadísticos sin posibilidad de identificar los sujetos
implicados.
- Son solicitadas por comisiones parlamentarias de investigación o requeridas
por autoridades judiciales o administrativas.
- Forman parte de un informe solicitado por la Comisión de Prevención del
Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias.
- Se cede a la Administración tributaria o cuerpos de seguridad, siendo una
información relevante para sus investigaciones.

del terrorismo
3. SUJETOS OBLIGADOS
La normativa de prevención de blanqueo de capitales define a los sujetos

obligados en su cumplimiento. No se centra exclusivamente en entidades
financieras, que aparentemente puedan parecer las sociedades con mayor
exposición a este tipo de actividades, sino que se amplía a un gran número de
personas y sociedades que de forma directa o indirecta pudiera tener acceso o
conocimiento del manejo a estos fondos ilícitos. La Ley identifica los siguientes
sujetos obligados:
- Entidades de crédito.
- Entidades aseguradoras y corredores de seguros que comercialicen

seguros de vida o relacionados con inversiones.
- Empresas de servicios de inversión.
- Sociedades gestoras de instituciones de inversión colectiva.
- Entidades gestoras de fondos de pensiones.
- Sociedades gestoras de entidades de capital-riesgo.
- Sociedades de garantía recíproca.
- Entidades de pago y las entidades de dinero electrónico.
- Personas que ejerzan actividades de cambio de moneda.
- Servicios postales que realicen actividades de giro o transferencia.
- Personas dedicadas profesionalmente a la intermediación en la

concesión de préstamos o créditos.

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- Promotores inmobiliarios y quienes ejerzan profesionalmente

actividades de agencia, comisión o intermediación en la compraventa de
bienes inmuebles.
- Auditores de cuentas, contables externos o asesores fiscales.
- Notarios y registradores de la propiedad, mercantiles y bienes muebles.
- Abogados, procuradores u otros profesionales independientes.
- Personas que con carácter profesional presten servicios societarios.
- Casinos de juego.
- Personas que comercien profesionalmente con joyas, piedras, metales

preciosos, objetos de arte o antigüedades.
- Personas que ejerzan profesionalmente las actividades relacionadas con

contratación de bienes con oferta de restitución del precio.
- Personas que ejerzan actividades de depósito, custodia o transporte

profesional de fondos o medios de pago.
- Personas responsables de la gestión y comercialización de loterías u

otros juegos de azar respecto de las operaciones de pago de premios.
- Personas físicas que realicen movimientos de medios de pago.
- Personas que comercien profesionalmente con bienes.
- Fundaciones y asociaciones.
- Gestores de sistemas de pago y de compensación y liquidación de

valores y productos financieros derivados.

del terrorismo
Es lógico que la gran diversidad de sujetos obligados a la normativa -con una

variabilidad tan amplia en lo referente a sus características, sector, volumen de
negocio…- implique que los manuales, aplicaciones informáticas y
procedimientos adoptados deben estar adaptados al negocio y actividades que
desarrolle el sujeto obligado.
En lo que hace referencia al ámbito inmobiliario, hay que corroborar la

identificación como sujeto obligado de los gestores inmobiliarios ya que ejercen
profesionalmente actividades de agencia, comisión o intermediación en la
compraventa de inmuebles (como hemos visto en el listado anterior). Además,
cualquier servicio inmobiliario vinculado a alguna actividad descrita
anteriormente quedaría igualmente obligado (como pudiera ser, por ejemplo, la
gestión de hipotecas).

del terrorismo
4. DILIGENCIA DEBIDA
El capítulo II de la Ley 10/2010 despliega los tres grupos en que se clasifican las
medidas de diligencia debida, comportamientos y acciones que deben observar
de forma efectiva los sujetos obligados, en relación a terceros con los que dicho
sujeto puede mantener una relación de negocios. Son los siguientes:
- Medidas normales de diligencia debida. Son aquellas medidas de

consideración básicas reguladas en los artículos que van del 3 al 8 de la Ley
10/2010 y que deben ser aplicadas por los sujetos obligados siempre que existan
indicios de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo o en el
momento en que no se puedan contrastar los datos de identificación aportados por
aquellos terceros con los que se entabla relaciones comerciales, ya sean anteriores
o nuevos clientes o proveedores. Se establece:
- La obligación de identificar formalmente a las personas físicas o

jurídicas con las que establecen relaciones comerciales o profesionales.
Los sujetos obligados no pueden mantener negocios con personas físicas
o jurídicas que no hayan sido identificadas, máxime en lo referente a la
contratación o mantenimiento de cuentas o activos financieros con
nombres ficticios.
- La necesidad de identificar al titular real de la operación, adoptando

medidas adecuadas a fin de comprobar su identidad, con carácter previo
al establecimiento de cualquier relación de negocio.

del terrorismo
- El requisito de conocer el propósito de la relación de negocios. Los

sujetos obligados han de recabar información de sus clientes para conocer
su actividad profesional o empresarial, adoptando medidas dirigidas a
comprobar la veracidad de dicha información. Se han de establecer
procedimientos de verificación de las actividades declaradas por los
clientes valorando el nivel de riesgo, obteniendo información tanto del
propio cliente como de terceros.
- La aplicación de medidas de seguimiento constante sobre el conjunto

de negocios. Tanto para contrastar con los datos obtenidos inicialmente,
con el perfil empresarial y riesgo que se había conocido, el origen de los
fondos e intentar la continua actualización de los datos recogidos.
- La posibilidad de graduar la aplicación de las medidas anteriores según

el tipo de cliente y el riesgo de la operación, teniendo la obligación de
poder demostrar ante la autoridad competente que han aplicado las
medidas para cumplir con los criterios de diligencia debida. No hay que
olvidar que está prohibido establecer relaciones de negocio con aquellas
entidades o particulares que no cumplan con las medidas de diligencia
exigidas. La negativa a establecer relaciones de negocio o a ejecutar
operaciones o la terminación de la relación de negocios por imposibilidad
de aplicar las medidas de diligencia debida previstas no supondrá, salvo
que medie enriquecimiento injusto, ningún tipo de responsabilidad para
los sujetos obligados.
- La facultad por parte del sujeto obligado de delegar a un tercero la

aplicación de las medidas de diligencia debida manteniendo, en cualquier
caso, el continuo seguimiento de la relación de negocios y la total
responsabilidad respecto al propio negocio. Deberá establecerse un
acuerdo escrito entre el sujeto obligado y el tercero, en el que se
formalicen las respectivas obligaciones. Queda prohibido el recurso a
terceros domiciliados en países terceros no calificados como equivalentes
o respecto de los que la Comisión Europea reconozca como tal.

del terrorismo
- Medidas simplificadas de diligencia debida. Los sujetos obligados pueden

aplicar medidas simplificadas de diligencia debida respecto de aquellos clientes,
productos u operaciones que pueda comprobarse que comporten un riesgo
reducido de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo. Los sujetos
obligados han de mantener el seguimiento continuo de las operaciones cuyas
variaciones podrían ocasionar un cambio en el nivel riesgo que comportase una
variación de su clasificación del riesgo.
- Medidas reforzadas de diligencia debida. Los sujetos obligados deben

aplicar, además de las medidas normales indicadas previamente, una serie de
normas reforzadas en los casos clasificados, por análisis de riesgo o por la propia
naturaleza de la actividad, como de alto riesgo de blanqueo de capitales o
financiación del terrorismo. En todo caso, tienen esta consideración: la actividad
de banca privada, los servicios de envío de dinero y las operaciones de cambio de
moneda extranjera.
Se deben tomar medidas reforzadas de diligencia debida en estos casos:
- Relaciones de negocio y operaciones no presenciales. Los sujetos

obligados pueden establecer relaciones de negocio telemáticamente si:
- La identidad del cliente quede acreditada con firma electrónica.
- El primer ingreso proceda de una cuenta a nombre del mismo

cliente abierta en una entidad domiciliada en España, en la Unión
Europea o en países terceros equivalentes.
- Se verifiquen los requisitos que determine la legislación.
Los sujetos obligados deben adoptar medidas adicionales de diligencia

debida si no se presentan los documentos necesarios en el plazo de un

del terrorismo
mes, si no se puede contrastar o difieren de los datos presentados o si el

riesgo del negocio se incrementa de forma relevante.
- Relaciones de corresponsalía bancaria transfronteriza. Deben

aplicar las entidades de crédito y de pago, las siguientes medidas cuando
mantengan relaciones de corresponsalía bancaria transfronteriza con
entidades clientes de terceros países:
- Reunir sobre la entidad cliente información suficiente para

comprender la naturaleza de sus actividades y determinar, a partir
de información de dominio público, su reputación y la calidad de
su supervisión.
- Evaluar los controles contra el blanqueo de capitales y la

financiación del terrorismo de que disponga la entidad cliente.
- Obtener autorización del inmediato nivel directivo, como

mínimo, antes de establecer nuevas relaciones de corresponsalía
bancaria.
- Documentar las responsabilidades respectivas de cada entidad.
Las entidades de crédito no deben establecer relaciones de corresponsalía

con bancos pantalla ni con aquellos bancos del que se conoce que permite
el uso de sus cuentas por bancos pantalla. Es decir, con aquellas entidades
de crédito constituidas en un país en el que no tengan una presencia física
que permita ejercer una verdadera gestión y que no sea filial de un grupo
financiero regulado.
- Relaciones con personas con responsabilidad pública. Se consideran

personas con responsabilidad pública aquellas que realicen o hayan
realizado funciones públicas importantes en algún estado miembro de la
Unión Europea (incluido el español) o en terceros países, incluyendo a
allegados o familiares cercanos. Los sujetos obligados, respeto a estas

del terrorismo
personas con responsabilidad pública, deben aplicar las siguientes

medidas en sus relaciones de negocio:
- Aplicar procedimientos adecuados de gestión del riesgo para

determinar si el cliente o el titular real es una persona con
responsabilidad pública.
- Obtener la autorización del inmediato nivel directivo, como

mínimo, para establecer o mantener relaciones de negocios.
- Adoptar medidas para determinar el origen de patrimonio y

fondos.
- Realizar un seguimiento permanente de la relación de negocios.
- Relaciones con productos u operaciones propicias al anonimato y

nuevos desarrollos tecnológicos. Los sujetos obligados han de prestar
especial atención a todo riesgo de blanqueo de capitales o de financiación
del terrorismo que pueda derivarse de productos u operaciones propicias
al anonimato, o de nuevos desarrollos tecnológicos, tomando medidas
adecuadas a fin de impedir su uso para fines de blanqueo de capitales o
de financiación del terrorismo. Los sujetos obligados deben efectuar un
análisis específico de los posibles riesgos que han de documentarse y
estar a disposición de las autoridades competentes.
En definitiva, se establecen diferentes niveles de rigurosidad que vienen

determinados por el riesgo inherente de las operaciones realizadas. Es, por tanto,
muy importante que el sujeto obligado elabore un documento o informe en que
se autoevalúe la exposición del negocio al riesgo de blanqueo de capitales y de
financiación del terrorismo. Poniendo por escrito ese documento, se visualizarán
claramente los elementos del negocio que pueden quedar en una situación de
riesgo.

del terrorismo
5. OBLIGACIÓN DE INFORMACIÓN
Los sujetos obligados están obligados a estar vigilantes frente a cualquier

operación, independientemente de su cantidad, que pueda estar relacionada con
el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo. Los sujetos obligados
deben estar atentos a las operaciones o comportamientos que puedan considerarse
extraños, inadecuados, sin sentido económico, sin apariencia lícita o que
presenten indicios de fraude.
Al establecer las medidas de control interno, como veremos en el siguiente

apartado, los sujetos obligados han de concretar el modo en que se da
cumplimiento a este deber de examen que incluirá: el desarrollo entre sus
empleados de una relación de operaciones susceptibles de estar relacionadas con
el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, la revisión periódica de
la relación comercial y el uso de aplicaciones informáticas apropiadas (teniendo
en cuenta el tipo de operaciones, sector de negocio, ámbito geográfico y volumen
de la información).
Los sujetos obligados comunicarán por iniciativa propia al SEPBLAC –o bien de

forma sistemática y periódica si así se determinara- cualquier hecho, operación o
tentativa sobre la que exista indicio o certeza de estar relacionado con el blanqueo
de capitales o la financiación del terrorismo.

del terrorismo
Entre otros datos relevantes que se puedan aportar, estas comunicaciones

contendrán la siguiente información:
- Relación e identificación de las personas físicas o jurídicas que

participan en la operación y concepto de su participación en ella.
- Actividad conocida de las personas físicas o jurídicas que participan en

la operación y correspondencia entre la actividad y la operación.
- Relación de operaciones vinculadas y fechas a que se refieren con

indicación de su naturaleza, moneda en que se realizan, cuantía, lugar o
lugares de ejecución, finalidad e instrumentos de pago o cobro utilizados.
- Gestiones realizadas por el sujeto obligado comunicante para investigar

la operación comunicada.
- Exposición de las circunstancias de las que se puedan extraer las

sospechas sobre el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.
En los casos en que el SEPBLAC considere insuficiente el examen realizado,

devolverá la comunicación al sujeto obligado para que profundice en los detalles
de la operación y el contenido a examinar. Si solo se produjo una tentativa sin
realización final del acto presuntamente delictivo, el sujeto obligado registrará la
operación como no ejecutada, comunicando la información obtenida.
Es vital que el sujeto obligado se abstenga de realizar la operación o, si no fuera

posible revertirla, realice comunicación inmediata de la misma al SEPBLAC
indicando los motivos por las que se vio obligado a realizarla.
En el caso concreto de los notarios, recabarán del cliente los datos precisos para
valorar las circunstancias de la operación para valorar su posición ante la
posibilidad de abstención. Respecto de los registradores, la obligación de
abstención no impedirá la inscripción del acto o negocio jurídico en los registros
de la propiedad, mercantil o de bienes muebles.

del terrorismo
Los sujetos obligados facilitarán la documentación, en el plazo requerido, que la

Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias o
sus órganos de apoyo les requieran para el ejercicio de sus competencias acerca
de las personas físicas o jurídicas con las que -a lo largo de los diez años
anteriores- hayan mantenido relaciones de negocios y la naturaleza de dichas
relaciones.
La comunicación de información de buena fe a las autoridades competentes, por

parte de los sujetos obligados, no significará una violación de las restricciones
sobre divulgación de información impuestas por vía contractual o por cualquier
disposición legal, reglamentaria o administrativa, y no implicará para los sujetos
obligados, sus directivos o empleados ningún tipo de responsabilidad. Los sujetos
obligados y sus directivos o empleados no revelarán al cliente ni a terceros que
se ha comunicado información al SEPBLAC o que se está examinando alguna
operación en que pudiera estar involucrado y que pueda tener relación con el
blanqueo de capitales o con la financiación del terrorismo.
Como indicábamos, los sujetos obligados conservarán durante un período

mínimo de diez años la documentación en que se formalice el cumplimiento de
las obligaciones de la legislación de prevención de blanqueo de capitales y de
financiación del terrorismo. Los sujetos obligados almacenarán las copias de los
documentos de identificación en soportes ópticos, magnéticos o electrónicos que
garanticen su integridad, la correcta lectura de los datos, la imposibilidad de
manipulación y su adecuada conservación y localización. Esta documentación
será:
- Una copia de los documentos exigibles en aplicación de las medidas de

diligencia debida, durante un periodo mínimo de diez años desde la
terminación de la relación de negocios o la ejecución de la operación.
- El original o copia con fuerza probatoria de los documentos o registros

que acrediten adecuadamente las operaciones, los intervinientes en las

del terrorismo
mismas y las relaciones de negocio, durante un periodo mínimo de diez

años desde la ejecución de la operación o la terminación de la relación de
negocios.
6. MEDIDAS DE CONTROL INTERNO
Los sujetos obligados, con el objetivo de cumplir con el reglamento de

prevención de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, deben llevar a
cabo una serie de acciones que ayuden a mantener un control interno en su
actividad.
Para ello deben aprobar por escrito y aplicar procedimientos ajustados a la

normativa en puntos como la admisión de clientes, la diligencia debida,
información, conservación de documentos, control interno, evaluación y gestión
de riesgos,…
La alta dirección del sujeto obligado es la responsable de las medidas de la

entidad respecto a la prevención de blanqueo de capitales y financiación del
terrorismo. Esto implica que debe conocer los riesgos a los que se expone y ser
vigilante y proactivo en la creación de unos procedimientos que reduzcan de
forma efectiva estos riesgos. Las tareas de prevención no son exclusivas de las
unidades técnicas de prevención, sino que es necesario implicar a las diferentes
unidades de negocio con contacto directo con los clientes y con participación en
actividades con posibilidad de verse afectadas por algún riesgo en esta materia.
Es además necesario el establecimiento de un procedimiento de comunicación
interna entre los órganos de prevención y las unidades de negocio: actividades
con elementos de riesgo, patrones de actuación comunes,…

del terrorismo
Los órganos de control interno serán: el representante ante el SEPBLAC, el

órgano de control interno y comunicación y el experto externo.
- Representante ante el SEPBLAC. Los sujetos obligados deben proponer el

nombramiento de un cargo administrativo o de dirección que actuará como
representante ante el SEPBLAC. Será el responsable del cumplimiento de las
obligaciones de información establecidas en la normativa por lo que necesitará
tener acceso ilimitado a cualquier información en mano del sujeto obligado. La
propuesta de nombramiento del representante se formaliza enviando por correo
al SEPBLAC (Calle Alcalá, 48. 28014 Madrid), la siguiente documentación:
- Documentación que acredite que el representante ha sido nombrado por

el órgano de dirección del sujeto obligado (certificación del acuerdo del
consejo de administración o de órgano equivalente).
- Documentación que acredite suficientemente la firma de la persona

nombrada como representante, como por ejemplo, el DNI.
- Documentación que recoja una descripción detallada de la trayectoria

profesional del representante propuesto (currículum vitae).
- El formulario F22 (descargable desde la web del SEPBLAC)

completado con la propuesta de nombramiento.

del terrorismo
Modelo formulario F22

del terrorismo
El representante podrá designar hasta dos personas autorizadas, que actuarán bajo
la dirección y responsabilidad del representante ante el SEPBLAC. Si el
representante de un sujeto obligado ante el Servicio Ejecutivo lo entiende
conveniente, puede comunicar al Servicio Ejecutivo la identidad de la persona a
quien concede esas facultades, que igualmente deberá comunicar su aceptación.
Para ello, por cada persona que autorice o apodere y por cada sujeto obligado,
deberá enviar al Servicio Ejecutivo un formulario F22-6 debidamente
cumplimentado y firmado, insistimos, con un máximo de 2 personas por entidad.
Modelo formulario F22-6

del terrorismo
- Órgano de control interno. Los sujetos obligados deben crear un órgano de

control interno (salvo que la reglamentación exonere de su creación, caso en el
que las funciones serán directamente ejercidas por el representante ante el
SEPBLAC) que sea responsable de las políticas de prevención de blanqueo de
capitales y de financiación del terrorismo. Este órgano de control interno debe
contar con representación de las diferentes áreas de negocio y ha de reunirse
periódicamente –según se establezca- dejando acta expresa de los acuerdos
tomados en esta materia. Este órgano debe contar con los recursos materiales,
humanos y técnicos necesarios para llevar a cabo su función.
Los sujetos obligados deben aprobar un manual adecuado de prevención del

blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, que mantendrán
actualizado, con información completa sobre las medidas de control interno
indicadas. Hay que recordar en este punto la obligación de crear una política
expresa de admisión de clientes que tienen los sujetos obligados.
Para desarrollar su función de supervisión e inspección, el manual estará a

disposición del SEPBLAC, que podrá proponer la formulación de requerimientos
instando a los sujetos obligados a adoptar las medidas correctoras oportunas.
Los sujetos obligados podrán remitir voluntariamente su manual al SEPBLAC,

para que determine si las medidas de control interno establecidas o que se
propongan establecer son adecuadas. En el Anexo 1, mostramos un modelo de
informe sugerido por el SEPBLAC que incluye todos los puntos básicos que el
Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e
Infracciones Monetarias requiere a los sujetos obligados.
- Experto externo. Las medidas de control interno implantadas por el sujeto

obligado han de ser objeto de examen anual –no es exigible a empresarios o
profesionales individuales- llevado a cabo por un experto externo.

del terrorismo
Este experto debe ser una persona que cumpla las condiciones académicas y de
experiencia profesional por la que quede capacitada para tal función. Quienes
pretendan actuar como expertos externos deberán comunicarlo al SEPBLAC
antes de iniciar su actividad e informar a éste semestralmente de la relación de
sujetos obligados cuyas medidas de control interno hayan examinado. Es
importante indicar que no puede encargarse la realización del examen externo a
personas que, en los 3 años anteriores o posteriores a la elaboración del informe,
hayan colaborado de forma remunerada con el sujeto obligado.
Los resultados del examen se pondrán por escrito y detallarán las medidas de
control interno existentes, valorará su eficacia operativa y propondrá, en su caso,
eventuales rectificaciones o mejoras. El informe se elevará al órgano de
administración o dirección del sujeto obligado en un máximo de 3 meses. En los
dos años sucesivos a la emisión del informe podrá ser sustituido por un informe
de seguimiento emitido por el experto externo, referido exclusivamente a la
adecuación de las medidas adoptadas por el sujeto obligado para solventar las
deficiencias identificadas. Estará a disposición de la Comisión de Prevención del
Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias o de sus órganos de apoyo
durante los cinco años siguientes a la fecha de emisión.
Para comunicar al Servicio Ejecutivo la relación de sujetos obligados cuyas

medidas de control interno se hayan examinado, cada experto externo deberá
cumplimentar y enviar con periodicidad semestral un modelo en Excel (F22-8)
descargable y detallado en la web del SEPBLAC, siempre y cuando haya
participado en el análisis de algún sujeto obligado. En este fichero se deberán
cumplimentar los datos de los sujetos obligados sobre cuyas medidas de control
interno haya emitido informe el experto externo durante el semestre objeto de
comunicación. El semestre coincidirá con un semestre natural (de enero a junio o
de julio a diciembre). Esta información deberá enviarse en todo caso al Servicio
Ejecutivo durante el mes siguiente a la finalización del semestre objeto de
comunicación.

del terrorismo
Los órganos de control previamente expuestos no son suficientes si los sujetos

obligados no adoptan las medidas oportunas para que sus empleados tengan
conocimiento de las exigencias de la ley. Entre estas medidas, es fundamental
que los empleados participen en cursos específicos de formación permanente
orientados a detectar las operaciones que puedan estar relacionadas con el
blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo e instruirles sobre la forma
de proceder en tales casos. Las acciones formativas serán objeto de un plan anual
aprobado por el órgano de control interno y diseñado en función de los riesgos
del sector de negocio.
Los sujetos obligados adoptarán las medidas adecuadas para mantener la

confidencialidad sobre la identidad de los empleados, directivos o agentes que
hayan realizado una comunicación a los órganos de control interno.
El representante será la persona que comparecerá en toda clase de procedimientos

administrativos o judiciales en relación con los datos recogidos en las
comunicaciones al SEPBLAC o cualquier otra información complementaria que
pueda referirse a aquéllas cuando se estime imprescindible obtener la aclaración,
complemento o confirmación del propio sujeto obligado.
Los sujetos obligados establecerán por escrito y aplicarán políticas y

procedimientos adecuados para asegurar altos estándares éticos en la contratación
de empleados, directivos y agentes.
Los sujetos obligados aplicarán en sus sucursales y filiales con participación

mayoritaria situadas en terceros países medidas de prevención del blanqueo de
capitales y de la financiación del terrorismo al menos equivalentes a las
establecidas por el derecho comunitario.
El tratamiento de datos de carácter personal, así como los ficheros utilizados,

creados para el cumplimiento de las obligaciones de prevención de blanqueo de
capitales y financiación del terrorismo se someterán a lo dispuesto en la Ley
Orgánica 15/1999 de Protección de Datos de Carácter Personal. En este sentido,

del terrorismo
encontramos varias particularidades y excepciones respecto a la normativa de

protección de datos.
- No se requerirá el consentimiento del interesado para el tratamiento de

datos que resulte necesario para el cumplimiento de las obligaciones de
información.
- Los ficheros creados por los sujetos obligados o aquellos gestionados

por el SEPBLAC no estarán sometidos al ejercicio de los derechos de
acceso, rectificación, cancelación y oposición.
- Los órganos de prevención se considerarán encargados del tratamiento

a los efectos previstos en la normativa de protección de datos de carácter
personal.
- El acceso a los datos debe quedar limitado a los órganos de control
interno y unidades técnicas que constituyan los sujetos obligados.
- En los casos de intercambio de información, no será necesario ofrecer
al afectado –en contraposición al caso habitual según la normativa de
protección de datos- ni el deber de información, ni el ejercicio de los
derechos de acceso, rectificación, cancelación y oposición.
- Los tratamientos derivados de las comunicaciones de blanqueo de
capitales y financiación del terrorismo precisarán medidas de seguridad
de nivel alto a efectos de la normativa de protección de datos.
La legislación establece la posibilidad de intercambio de información entre

sujetos obligados y ficheros centralizados de prevención del fraude en
determinadas circunstancias. La Comisión de Prevención del Blanqueo de
Capitales e Infracciones Monetarias puede acordar el intercambio de información
referida a determinado tipo de operaciones o a clientes, siempre que el mismo se
produzca entre sujetos obligados. Se determinará el tipo de operación o la
categoría de cliente respecto de la que se autoriza el intercambio de información
así como las categorías de sujetos obligados que podrán intercambiarla. Los

del terrorismo
sujetos obligados podrán intercambiar información relativa cuando de las

características u operativa del supuesto concreto se desprenda la posibilidad de
que, una vez rechazada, pueda intentarse ante otros sujetos obligados el desarrollo
de una operativa similar. Los sujetos obligados y las autoridades judiciales,
policiales y administrativas competentes podrán consultar la información
contenida en los ficheros creados, de acuerdo con lo previsto en la normativa
vigente en materia de protección de datos de carácter personal, por entidades
privadas con la finalidad de prevención del fraude en el sistema financiero
siempre que sean datos necesarios para sus operaciones.

del terrorismo
7. ACCIONES ESPECÍFICAS DE CONTROL
En este apartado desglosaremos una serie de acciones sometidas al control de la

Administración en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales y
Uno de los aspectos fundamentales para el control se basa en aquellas actividades

que comprendan movimientos monetarios a través de diferentes métodos de
pago –dinero en metálico, cheques bancarios o cualquier medio concebido para
ser utilizado como medio de pago al portador-. Por ejemplo, están obligados a
realizar una declaración previa las personas físicas –actuando por cuenta propia
o de terceros- que faciliten:
- La entrada o salida del país de medios de pago equivalentes a 10.000 euros.
- Movimientos dentro del país de medios de pago equivalentes a 100.000 euros.
La declaración cumplimentada, basada en el modelo S-1 de declaración de

movimientos de medios de pago, debe ser firmada y presentada por la persona
que transporte los medios de pago. Durante todo el movimiento, los medios de
pago deben ir acompañados de la declaración y ser transportados por la persona
consignada como portador. Este modelo de declaración está determinada por el
Ministerio de Economía y Hacienda.

del terrorismo
Modelo formulario S-1
Los funcionarios de aduana o policiales dispondrán de la facultad de control e

inspección de las personas físicas, sus equipajes y sus medios de transporte. Si se
omite la declaración siendo necesaria o ésta es deliberadamente errónea en los
importes declarados, se procederá a la actuación de los funcionarios sobre el total
de los medios de pago. Por supuesto, también se intervendrá cuando, habiéndose
declarado el movimiento o sin exceder el umbral de declaración, existan indicios

del terrorismo
o certeza de que los medios de pago están relacionados con el blanqueo de

capitales o la financiación del terrorismo, o cuando concurran dudas racionales
sobre la veracidad de los datos consignados en la declaración.
Los medios de pago incautados se ingresarán en la misma moneda o divisa en las

cuentas abiertas a nombre de la Comisión de Prevención del Blanqueo de
Capitales e Infracciones Monetarias. El SEPBLAC procederá en la incoación del
correspondiente procedimiento sancionador, si lo requiriera.
Asimismo, la información recabada a través de la obligación de declaración ha

de remitirse al SEPBLAC. El Servicio Ejecutivo de la Comisión facilitará a los
órganos de la Administración tributaria y fuerzas de seguridad, el acceso a la
información.
En lo que hace referencia al comercio profesional de bienes, las personas físicas

o jurídicas que realicen dichas actividades quedarán sujetas a las obligaciones
referentes a métodos de pago como se ha detallado siempre que se trate de un
importe superior a 15.000 euros, ya se realicen en una o en varias operaciones
entre las que parezca existir algún tipo de relación.
El personal con responsabilidad en la gestión de fundaciones y asociaciones

velará para que éstas no sean utilizadas para el blanqueo de capitales o canalizar
fondos vinculados con el terrorismo. Una de las medidas fundamentales en esta
materia es la obligación de identificar a todas las personas que aporten o reciban
a título gratuito fondos o recursos de la fundación o asociación. Dicha
información quedará a disposición de los organismos y órganos administrativos
que los requieran para sus actividades de control del blanqueo de capitales y de
la financiación del terrorismo.

del terrorismo
Las entidades gestoras colaboradoras -gestores de sistemas de pago, de

productos financieros derivados, de tarjetas de crédito o débito emitidas por otras
entidades,…- colaborarán con la Comisión de Prevención del Blanqueo de
Capitales e Infracciones Monetarias y con sus órganos de apoyo proporcionando
la información de que dispongan relativa a las operaciones efectuadas.
En las operaciones de envío de dinero, las transferencias deberán cursarse a

través de cuentas abiertas en entidades de crédito, tanto en el país de destino de
los fondos como en cualquier otro en el que operen los corresponsales en el
extranjero o sistemas intermedios de compensación. Las entidades que presten
servicios de envío de dinero sólo contratarán con corresponsales en el extranjero
o sistemas intermedios de compensación que cuenten con métodos adecuados de
liquidación de fondos y de prevención del blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo. Los fondos así gestionados deberán ser utilizados
única y exclusivamente para el pago de las transferencias ordenadas.
Además, se podrán establecer medidas financieras monitorizadas por el

SEPBLAC respecto a países sancionados en resoluciones del Consejo de
Seguridad de las Naciones Unidas relativas a la prevención del blanqueo de
capitales y financiación del terrorismo. Entre otras, se podrán adoptar medidas
como:
- Someter a autorización previa, prohibir, limitar, congelar, bloquear o

condicionar los movimientos de capitales y sus correspondientes
operaciones de cobro o pago y transferencias de o hacia el país tercero o
de nacionales o residentes del mismo.
- Prohibir la puesta a disposición de fondos o recursos económicos cuya

propiedad, tenencia o control corresponda a personas físicas o jurídicas
nacionales o residentes del país tercero.

del terrorismo
- Requerir la aplicación de medidas reforzadas de diligencia debida en las

operaciones de nacionales o residentes del país tercero.
- Prohibir, limitar o condicionar el establecimiento o mantenimiento de

filiales, sucursales u oficinas de representación de las entidades
financieras del país tercero o en el país tercero.
- Someter las filiales o sucursales de entidades financieras del país tercero

a supervisión reforzada o a examen o auditoría externos.
- Imponer a los grupos financieros o entidades bancarias requisitos

reforzados de información o auditoría externa respecto de cualquier filial
o sucursal localizada o que opere en el país tercero.
Buscando prevenir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, las

entidades de crédito deberán declarar al SEPBLAC la apertura o cancelación de
cuentas corrientes, cuentas de ahorro, cuentas de valores y depósitos a plazo. La
declaración contiene los datos identificativos de los titulares, representantes o
autorizados, así como de cualesquiera otras personas con poderes de disposición,
la fecha de apertura o cancelación, el tipo de cuenta o depósito y los datos
identificativos de la entidad de crédito declarante.
Los datos declarados serán incluidos en un fichero de titularidad pública

denominado Fichero de Titularidades Financieras, del cual será responsable la
Secretaría de Estado de Economía. Una vez más, fuerzas de seguridad, Ministerio
Fiscal, Agencia Tributaria, SEPBLAC,… podrán obtener estos datos en el
ejercicio justificado de sus competencias.

del terrorismo
8. INSPECCIÓN Y SANCIONES
Las sanciones administrativas que la legislación prevé para los incumplimientos

en las obligaciones de cumplimiento respecto a la prevención de blanqueo de
capitales y de financiación del terrorismo se dividen en tres niveles: muy graves,
graves y leves. Cabe recordar que la responsabilidad se extiende a aquellos cargos
de administración o dirección si las infracciones son imputables a su conducta
negligente, incluso si el sujeto obligado hubiera cesado su actividad.
La valoración del grado de la sanción a aplicar dependerá de diferentes factores:

la cantidad de la operación, si se ha subsanado por propia iniciativa la infracción,
el grado de representación o responsabilidad, la reiteración en las infracciones o
la capacidad económica del interesado si se trata de una multa, entre otros.
Como decíamos, clasificaremos las posibles infracciones como:
- Infracciones muy graves. Estas infracciones prescriben a los 5 años desde la

fecha en que se cometió la infracción. Se considerarán como muy graves:
- El incumplimiento del deber de comunicación una vez se haya

manifestado internamente la existencia de indicios por los que una
operación pudiera estar relacionada con el blanqueo de capitales o la
- El incumplimiento de la obligación de colaboración con la Comisión de

Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias.
- No respetar la confidencialidad respecto la información que pueda

recibir un sujeto obligado o trabajador público por parte de algún órgano
de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones
Monetarias.
- La obstrucción de la inspección, existiendo un requerimiento por escrito

al respecto.

del terrorismo
- El incumplimiento de la obligación de adoptar las medidas correctoras

comunicadas por requerimiento del Comité Permanente.
- La comisión de una infracción grave cuando durante los cinco años

anteriores hubiera sido impuesta al sujeto obligado sanción firme en vía
administrativa por el mismo tipo de infracción.
- El incumplimiento doloso de la obligación de poner a disposición o

bloquear los fondos, activos financieros o recursos económicos de
personas físicas o jurídicas, entidades o grupos designados.
- Infracciones graves. Estas infracciones prescriben a los 5 años desde la fecha

en que se cometió la infracción. Se considerarán como graves:
Si se cae de forma reiterada (sino podrían considerarse como leves) en:
- El incumplimiento de la obligación de identificación formal.
- El incumplimiento de obligaciones de identificación del titular real.
- El incumplimiento de la obligación de obtener información sobre el

propósito de la relación de negocios.
- El incumplimiento de la obligación de aplicar medidas de continuo

seguimiento a la relación de negocios.
- El incumplimiento de la obligación de aplicar medidas de diligencia

debida a los clientes existentes.
- El incumplimiento de la obligación de aplicar medidas reforzadas de

diligencia debida.
- El incumplimiento de la obligación de conservación de documentos.

del terrorismo
En cualquier caso, será una infracción grave:
- El incumplimiento de la obligación de examen especial.
- El incumplimiento de la obligación de comunicación por indicio cuando

no deba calificarse como infracción muy grave.
- El incumplimiento de la obligación de abstención de ejecución.
- El incumplimiento de la obligación de comunicación sistemática.
- El incumplimiento de la obligación de colaboración cuando medie

requerimiento escrito de uno de los órganos de apoyo de la Comisión de
Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias.
- El incumplimiento de la obligación de aprobar por escrito y aplicar

políticas y procedimientos adecuados de control interno, incluida la
aprobación por escrito y aplicación de una política expresa de admisión
de clientes.
- El incumplimiento de la obligación de comunicar al SEPBLAC la

propuesta de nombramiento del representante del sujeto obligado, o la
negativa a atender las observaciones formuladas.
- El incumplimiento de la obligación de establecer órganos adecuados de

control interno.
- El incumplimiento de la obligación de dotar al representante ante el

SEPBLAC y al órgano de control interno de los recursos materiales,
humanos y técnicos necesarios para el ejercicio de sus funciones.
- El incumplimiento de la obligación de aprobar y mantener a disposición

del SEPBLAC un manual adecuado y actualizado de prevención del
blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.
- El incumplimiento de la obligación de examen externo.

del terrorismo
- El incumplimiento de la obligación de formación de empleados.
- El incumplimiento de la obligación de adoptar por parte del sujeto

obligado las medidas adecuadas para mantener la confidencialidad sobre
la identidad de los empleados, directivos o agentes que hayan realizado
una comunicación a los órganos de control interno.
- El incumplimiento de la obligación de aplicar respecto de las sucursales

y filiales con participación mayoritaria situadas en terceros países las
medidas al menos equivalentes a las requeridas en España.
- El incumplimiento de la obligación de aplicar sanciones o

contramedidas financieras internacionales.
- El incumplimiento de la obligación de declarar la apertura o cancelación

de cuentas corrientes o de ahorro, cuentas de valores y depósitos a plazo.
- El incumplimiento de la obligación de adoptar las medidas correctoras

comunicadas por requerimiento del Comité Permanente cuando no
concurra una voluntad deliberadamente rebelde al cumplimiento.
- El establecimiento o mantenimiento de relaciones de negocio o la

ejecución de operaciones prohibidas.
- La resistencia u obstrucción a la labor inspectora cuando no haya

mediado requerimiento del personal actuante expreso y por escrito al
respecto.
- El incumplimiento de la obligación de declaración de movimientos de

medios de pago.
- El incumplimiento por fundaciones o asociaciones de las obligaciones

de control de la gestión económica para que no puedan ser utilizadas
como medio para el blanqueo de capitales o la financiación del
terrorismo.

del terrorismo
- El incumplimiento de las obligaciones relacionadas con operaciones de

envío de dinero y en lo relativo a la información sobre los ordenantes que
acompaña a las transferencias de fondos.
- El incumplimiento de la obligación de poner a disposición o bloquear

los fondos, activos financieros o recursos económicos de personas físicas
o jurídicas, entidades o grupos designados, siempre que no sea
considerada como una infracción muy grave.
- El incumplimiento de las obligaciones de comunicación e información

a las autoridades competentes establecidas específicamente en los
Reglamentos comunitarios.
- Infracciones leves. Se considerarán como leves, las vulneraciones de la ley

restantes no especificadas en los apartados anteriores. Estas infracciones
prescriben a los 2 años desde la fecha en que se cometió la infracción.
Las diferentes prescripciones indicadas pueden quedar interrumpidas si la

Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias o
de sus órganos de apoyo así lo determina de forma justificada o bien por el inicio
de un procedimiento sancionador o penal de los mismos hechos, siempre con
conocimiento de los interesados.
8.1. SANCIONES
Se pueden aplicar a las infracciones muy graves, alguna o algunas de estas

sanciones (siendo la multa obligatoria en cualquier caso):
- Amonestación pública.

del terrorismo
- Multa desde un mínimo de 150.000 euros hasta la cantidad mayor entre

el 5% del patrimonio neto del sujeto obligado, el doble de la cuantía
económica de la operación o 1.500.000 euros.
- La revocación de la autorización administrativa para operar si la entidad

la necesitara.
Además, aquellos con cargo en la administración o dirección, fueran responsables

de la infracción muy grave, podrían recibir alguna o algunas de las siguientes
- Multa a cada uno de ellos por importe de entre 60.000 y 600.000 euros.
- Separación del cargo, con inhabilitación para ejercer cargos de

administración o dirección en la misma entidad o en otra con
responsabilidades respecto a la prevención del blanqueo de capitales y la
financiación del terrorismo, por un plazo máximo de diez años.
Se pueden aplicar a las infracciones graves, alguna o algunas de estas sanciones

(siendo la multa obligatoria en cualquier caso):
- Amonestación privada.
- Multa desde un mínimo de 60.001 euros hasta la cantidad mayor entre

el 1% del patrimonio neto del sujeto obligado, la cuantía económica de
la operación más un 50% o 150.000 euros.
Además, aquellos con cargo en la administración o dirección, fueran responsables

de la infracción grave, podrían recibir alguna o algunas de las siguientes
- Amonestación privada.

del terrorismo
- Multa desde un mínimo de 3.000 euros un máximo de 60.000 euros.
- Suspensión temporal en el cargo por un plazo no superior a un año.
Si hay incumplimiento de la obligación de declaración sobre medios de pago se

impondrá la sanción de multa cuyo importe mínimo será de 600 euros y el doble
del valor de los medios de pago empleados como máximo.
Si se certifica que se ha cometido una infracción leve, la sanción que se puede

imponer es una amonestación privada y/o una multa de hasta 60.000 euros.

del terrorismo
9. BIBLIOGRAFÍA
- Ferro Veiga, José Manuel. (2012). “Propiedad inmobiliaria, blanqueo de capital y crimen
organizado”. Editorial Club Universitario.
- Hidalgo Aguilar, Sara y Carmona Ruiz, Almudena. (2012). “Experto en Prevención del blanqueo
de capitales y financiación del terrorismo”. Editorial IC.
- Jiménez Sanz, César. (2011). “Manual Blanqueo de Capitales: Características, Contexto,

Medidas Legales y Prevención. Formación Para el Empleo”. Editorial CEP.
- www.sepblac.es.
- Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del

terrorismo, BOE.
- RBA Guidance for Real Estate Agents (2008). FATF-GAFI.
- Recomendaciones sobre las medidas de control interno para la prevención del blanqueo de
capitales y de la financiación del terrorismo. (2013). SEPBLAC.

del terrorismo
10. ANEXO 1. ESQUEMA DEL MANUAL DE PREVENCIÓN
El SEPBLAC propone en su página web una estructura de la información que pudiera

constar en un manual de prevención. Se trata de una mera referencia. El manual no ha de
tener esa composición exacta y deberá ajustarse según el tipo de negocio y el grado de
riesgo detectado en el informe de autoevaluación. El esquema y contenido propuesto es
el siguiente:
1. Informe de autoevaluación del riesgo ante el blanqueo de capitales y la

Todos los sujetos obligados sin excepción deben elaborar un informe de
autoevaluación del riesgo ante el blanqueo de capitales y la financiación del
terrorismo, práctico y adaptado al negocio que desarrollan. Han de identificar y
evaluar su exposición al riesgo de blanqueo de capitales y financiación del
terrorismo, analizando los elementos de riesgo que puedan afectar a las
actividades realizadas por el sujeto obligado. El informe de autoevaluación del
riesgo ante el blanqueo de capitales y financiación del terrorismo debe constituir
la base de todo el sistema de prevención implantado por el mismo. A partir de los
riesgos descritos en el documento, se deben diseñar las medidas y procedimientos
apropiados para mitigarlos de forma efectiva. En el documento, como mínimo,
se indicarán:
- Datos básicos del sujeto obligado: datos identificativos; información
general sobre la actividad y características del sujeto obligado que se
consideren relevantes desde la perspectiva de la prevención de blanqueo
de capitales y financiación del terrorismo. Si fuera aplicable, descripción
del grupo empresarial en que se encuadra, con la relación de filiales o
sucursales o posible actuación a través otros mediadores a través de los
cuales opere.

del terrorismo
- Actividades, productos o servicios ofrecidos por el sujeto obligado,

especificando los que puedan presentar un mayor riesgo de ser utilizados
para el blanqueo de capitales o financiación del terrorismo. Por ejemplo:
servicios que facilitan el movimiento internacional de activos, productos
propicios al anonimato, servicios de banca privada o corresponsalía,
productos susceptibles de reventa posterior,…
- Sistemas utilizados para el ingreso, movimiento y transmisión de los
fondos, con referencia al riesgo que suponen: efectivo, tarjetas de crédito
o prepago, cheques al portador, transferencias nacionales o
internacionales, posibilidad de realizar operaciones a distancia…
- Tipologías de clientes, especificando los que puedan presentar un mayor
riesgo en materia de prevención. Por ejemplo: clientes nuevos, clientes
no residentes, clientes con negocios que manejan grandes cantidades de
efectivo, personas con responsabilidad pública,…
- Actuaciones de los clientes que puedan suponer un mayor riesgo de
blanqueo de capitales o financiación del terrorismo, como pueden ser:
dificultades en la aplicación de las medidas de diligencia debida,
realización de operaciones sin sentido económico aparente, transacciones
en las que es difícil determinar el origen de los fondos,…
- Zonas geográficas de actividad del sujeto obligado, especificando
aquellas de mayor riesgo con o en las que opera el sujeto obligado. Por
ejemplo: paraísos fiscales, países sujetos a sanciones financieras
internacionales, países con altos índices de corrupción,…
- Otros factores que se consideren de riesgo en materia de prevención.
- Procedimiento establecido para que el propio documento o informe de
evaluación del riesgo sea periódicamente revisado y actualizado.
2. Normativa interna.
La normativa interna elaborada por el sujeto obligado debe incluir una relación
de todas aquellas normas, instrucciones, disposiciones o documentos emitidos
por la entidad en materia de prevención de blanqueo de capitales y financiación

del terrorismo
del terrorismo. Si fuese precedente, incluiría una relación de todas las entidades
del grupo sometidas a su aplicación.
La normativa interna detallará el órgano que aprueba el manual, la forma de
distribución del manual a empleados, directivos, y empleados de las filiales, el
registro de las sucesivas actualizaciones del manual de procedimientos y sus
modificaciones, las causas que han motivado dichos cambios y cuando se han
producido,…
3. Organización interna.
En este apartado se definirán:
- Los órganos de administración del sujeto obligado, con indicación de sus
funciones, atribuciones y competencias en materia de prevención del blanqueo de
capitales y financiación del terrorismo. Se definirá el procedimiento y forma del
registro de la documentación e informes sometidos a dichos órganos y de las
decisiones tomadas por ellos.
- El órgano de control interno responsable de la aplicación de las políticas y
procedimientos en materia de prevención del blanqueo de capitales y financiación
del terrorismo, constando al menos de la información referente a:
- La composición y cargos que ejercen sus miembros en el sujeto
obligado.
- Ubicación jerárquica en el organigrama del sujeto obligado y
dependencia funcional.
- Periodicidad de las reuniones.
- Funciones atribuidas en materia de prevención.
- Elaboración y conservación de las actas de sus reuniones, las cuales
deberán contener información completa y suficiente sobre todos los
temas tratados así como de las decisiones adoptadas.
- Elaboración de una relación de documentos, informes, presentaciones,...
en materia de prevención remitidos a los órganos de administración del
sujeto obligado.

del terrorismo
- Elaboración periódica, al menos anualmente, de un informe o memoria

explicativa que contenga las actuaciones e información estadística más
relevantes que se hayan producido en prevención en el periodo
considerado. Por ejemplo: cambios significativos en los procedimientos,
implantación de nuevas aplicaciones informáticas, comunicaciones
realizadas al SEPBLAC,...
- Si fuera aplicable, se describirá la organización interna a nivel de grupo, órganos
existentes y procedimientos de comunicación establecidos con los órganos de
entidades filiales o del mismo grupo.
- El representante ante el SEPBLAC. Se indicará el cargo de administración o
dirección que desempeña en el sujeto obligado así como de las funciones que
realiza. Se añadirán las personas autorizadas por el representante si las hubiera
(con un máximo de 2).
- La unidad técnica de prevención. Se indicará de forma explícita:
- La ubicación jerárquica en el organigrama del sujeto obligado y
dependencia funcional.
- Las funciones atribuidas en materia de prevención y personal dedicado
a cada una de ellas.
- Los procedimientos aplicados en el desarrollo de sus funciones y los
medios humanos y técnicos disponibles para el desarrollo de su labor.
- Si se realizan otras funciones no relacionadas directamente con la
prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, han
de indicarse cuáles y el grado de dedicación específica a tareas de
prevención.
- En todo caso, el personal de la unidad de prevención debe contar con
una formación y perfil adecuado a las tareas que realiza.
4. Responsabilidad de administradores y directivos.

del terrorismo
Se hará mención expresa a la responsabilidad de quienes ejerzan en el sujeto

obligado cargos de administración o dirección respecto de las infracciones
cuando éstas sean imputables a su conducta dolosa o negligente.
5. Política de admisión de clientes.

Ha de determinarse el contenido, desarrollo y aplicación efectiva de la política de
admisión de clientes y proveedores con el objetivo de establecer unas categorías
a efectos de prevención y parámetros necesarios para ser clasificados en ellas.
En estos procesos se incluirán: perfil de clientes con mayor riesgo, medidas
procedimientos a seguir con ellos, tipos de documentos exigidos a estos clientes,
aplicaciones informáticas utilizadas para cumplir con las políticas de admisión de
clientes,…
6. Medidas de diligencia debida y su aplicación.

Es vital establecer los procedimientos de diligencia debida de cada sujeto
obligado:
- Definir los procedimientos de identificación y documentación de clientes.
- Establecer los procesos para tener constancia de la actividad de los clientes y
tratar informáticamente la información obtenida con el objetivo de determinar si
de alguna manera pudiera estar relacionada con el blanqueo de capitales o la
financiación del terrorismo. En este registro se centralizará toda la información
relativa al cliente y a las relaciones de negocio establecidas, así como la obtenida
mediante la aplicación de las medidas de diligencia debida correspondientes a su
nivel de riesgo.
- Desarrollar los procedimientos de verificación de las actividades declaradas por
los clientes, con indicación expresa de los tipos de documentos a solicitar, del
momento en que se solicitan y de las posibles verificaciones a llevar a para
realizar una comprobación razonable de la actividad profesional o empresarial
declarada.
- Detallar los procedimientos existentes para identificar al titular real y comprobar
su identidad en caso de relaciones con clientes que actúan por cuenta de terceros

del terrorismo
así como las medidas implantadas al efecto de determinar la estructura de

propiedad o de control de las personas jurídicas.
- Explicar las medidas aplicadas para realizar un seguimiento continuo de la
relación de negocios con el objetivo de contrastar los datos recabados con la
realidad, manteniendo la información actualizada en unos plazos determinados
en función del nivel de riesgo.
- Desarrollar las medidas adoptadas para cumplir con la obligación legal de no
establecer relaciones de negocio ni ejecutar operaciones cuando no se puedan
aplicar las medidas de diligencia debida, así como de poner fin a la relación de
negocios cuando se aprecie la imposibilidad de aplicar las citadas medidas en el
curso de la relación de negocios.
- Registrar las excepciones a la obligación de aplicar ciertas medidas de diligencia
debida respecto de determinados clientes, productos u operaciones.
- Listar las medidas reforzadas de diligencia debida establecidas en las áreas de
negocio y actividades de mayor riesgo, identificando las áreas, clientes,
productos,... considerados de mayor riesgo, debiendo hacer referencia expresa al
menos a las siguientes áreas:
- Banca privada.
- Corresponsalía bancaria transfronteriza.
- Relaciones de negocio y operaciones no presenciales o a distancia,
realizadas a través de medios telefónicos, electrónicos o telemáticos.
- Servicios de envío de dinero y de cambio de moneda extranjera.
- Otros productos o clientes de mayor riesgo, tales como personas con
responsabilidad pública, zonas geográficas de alto riesgo...
- Tipologías de operaciones de riesgo asociadas con determinadas
actividades o con clientes con nacionalidad de países considerados de
mayor riesgo en materia de prevención.
- Nuevos clientes u operativa.
7. Conservación de la documentación de clientes y operaciones.

del terrorismo
Se detallará el procedimiento establecido para la conservación de la

documentación exigible en aplicación de las medidas de diligencia debida así
como de la que acredite adecuadamente las operaciones realizadas, así como del
soporte de conservación utilizado que garantice su integridad, la correcta lectura
de los datos, la imposibilidad de manipulación y su adecuada conservación y
localización.
8. Comunicación sistemática de operaciones.

Se determinará el proceso de elaboración de la comunicación sistemática al
SEPBLAC (declaración mensual de operaciones), haciendo mención expresa
como mínimo a:
- Relación de operaciones susceptibles de comunicación.
- Forma de obtención y captación de estas operaciones.
- Personas, órgano o departamento encargado de la comunicación.
- Características y funcionamiento de las aplicaciones informáticas que
se emplean en dicho procedimiento.
En caso de inexistencia de operaciones susceptibles de comunicación sistemática

también se señalará la forma de la comunicación semestral negativa al SEPBLAC
Se resumirán las medidas aplicadas para la detección del posible fraccionamiento

de operaciones a la hora de elaborar la declaración mensual de operaciones,
incluyendo las características y funcionamiento de las aplicaciones informáticas
que se emplean para realizar dicha detección.
Se señalará el procedimiento previsto para realizar la excepción de clientes de la

declaración mensual de operaciones, incluyendo:
- La aprobación previa por el órgano de control interno.
- Los criterios seguidos para conceder la excepción.
- El periodo de vigencia del mismo.
- La necesidad de que exista constancia previa por escrito de los clientes
excepcionados y de los motivos que fundamentan dicha excepción.

del terrorismo
Se determinará el procedimiento de análisis de las operaciones incluidas en la

declaración mensual por si se apreciaran indicios de relación con el blanqueo de
capitales y financiación del terrorismo, especialmente en movimientos de medios
de pago sujetos a declaración obligatoria, cambio de moneda u operaciones de
crédito. En este caso se procederá a la comunicación de la operación con indicios
al SEPBLAC.
9. Detección y análisis de las operaciones susceptibles de estar relacionadas con el

blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.
Se creará un sistema de alertas y de actuación sobre las mismas para detectar
cualquier operación que presente indicios de simulación, de fraude o de estar
relacionada con el blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.
Se utilizarán aplicaciones informáticas para la detección de estas operaciones,
indicando:
- Las personas, órgano o departamento encargado de la gestión y
utilización de dichas aplicaciones.
- Los tipos de alertas establecidas y características de las mismas,
umbrales de riesgo definidos, circuitos de tratamiento de las distintas
alertas dejando constancia de los trabajos realizados al respecto.
- Las alertas basadas en la detección de operaciones efectuadas que no
coincidan con el conocimiento que tenga el sujeto obligado del cliente y
de su perfil empresarial y de riesgo.
- El acceso a otras aplicaciones informáticas de la entidad que contengan
información relevante desde la perspectiva de la prevención.
- El procedimiento implementado para la incorporación de nuevas
variables de riesgo al sistema de alertas según la experiencia práctica de
la entidad.
En relación con el procedimiento específico para detectar operaciones

relacionadas con la financiación del terrorismo, se mostrará la forma de consulta

del terrorismo
de las listas internacionales publicadas, previamente al establecimiento de la

relación de negocios.
El manual contemplará el establecimiento de un procedimiento ágil de detección,

tratamiento y comunicación entre los órganos de prevención y las unidades de
negocio en relación con aquellas tipologías de operaciones sobre las que es
necesario aplicar las medidas de diligencia debida de forma urgente o que no
deben ser aceptadas o ejecutadas por presentar patrones y elementos de riesgo
comunes con otras operaciones que hayan sido calificadas previamente como
operaciones con indicios o relacionadas con el blanqueo de capitales o la
Se detallará en procedimiento interno de comunicación de operaciones de riesgo
por parte del personal y directivos del sujeto obligado a las personas, órganos o
departamentos responsables en materia de prevención, con referencia expresa
como mínimo a:
- El formulario interno utilizado para realizar la comunicación.
- Los canales internos establecidos para realizar la comunicación.
- Los sistemas implantados para el registro, seguimiento y
confidencialidad de la comunicación remitida.
- La información remitida al personal y directivos sobre el curso dado a
su comunicación, especificando los plazos establecidos para ello.
Se dejará constancia del análisis de aquellas alertas que presenten un mayor

riesgo, indicando:
- Las personas, órgano o departamento encargado del análisis
centralizado de las operaciones detectadas abriendo los correspondientes
expedientes para cada uno de los análisis realizados.
- Las bases de datos internas y externas consultadas, fuentes adicionales
de información, etc.
- La utilización de aplicaciones informáticas apropiadas para gestionar el
análisis especial, características y funcionamiento de las mismas.

del terrorismo
- El procedimiento establecido respecto a la toma de decisiones en

relación al archivo o comunicación al SEPBLAC de las operativas
analizadas y plazos establecidos siendo la motivación de la decisión de
comunicar, mantener en seguimiento o archivar una operativa debe ser
consistente con el análisis realizado, debiendo estar entre la
documentación obrante en los expedientes, aquélla que se haya
considerado relevante para poder justificar la decisión tomada.
Se desglosará el método de elaboración por escrito de informes y conclusiones

para cada análisis especial realizado.
Por último se mantendrá un registro con las operaciones en seguimiento o que

hayan requerido un análisis especial, incluyendo los elementos básicos de la
misma: clase de operación, importe, fecha de establecimiento de la relación con
el cliente, nacionalidad del mismo, sector de actividad, origen y/o destino de los
fondos, elemento de riesgo que haya hecho saltar la alarma,...incluyendo en la
propia base de datos la explicación motivada de las razones que hayan justificado
la decisión tomada respecto a la misma.
10. Abstención de ejecución.

La obligación de abstención de ejecución de operaciones sospechosas implica la
no realización o cese de actividades que no permitan la transparencia necesaria
para poder determinar que no están relacionadas con el blanqueo de capitales ni
la financiación del terrorismo. El manual, en este aspecto, deber recoger:
- El procedimiento seguido para garantizar el cumplimiento de esta
obligación por parte del sujeto obligado, empleados y sus agentes.
- Las personas, órgano o departamento encargado de la toma de
decisiones y procedimiento de comunicación a los empleados sobre la
forma de actuar en su caso.
- El procedimiento utilizado en su caso para la devolución de los fondos
recibidos que deban ser devueltos al cliente.

del terrorismo
- Una relación de comunicaciones específicas realizadas a las unidades

de negocio sobre determinadas tipologías de operaciones que no deben
ser aceptadas o ejecutadas por presentar una serie de elementos de riesgo
comunes con otras operaciones previas con indicios de tener relación con
el blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.
- Procedimiento establecido respecto a la desvinculación total o parcial
de la relación con el cliente, que incluirá procedimiento de comunicación
al cliente de la decisión adoptada, teniendo en cuenta el cumplimiento
escrupuloso del deber de no revelación de la comunicación de operativa
sospechosa al SEPBLAC.
11. Comunicación de operaciones susceptibles de estar relacionadas con el blanqueo

de capitales o con la financiación del terrorismo.
Detalle del procedimiento de comunicación de operaciones con indicios al
Servicio Ejecutivo de la Comisión, incluyendo:
- Formulario utilizado para realizar la comunicación.
- Contenido mínimo que debe recoger la comunicación, especificando los
indicios de sospecha que han determinado la comunicación, incluyendo
la información detallada de todas las medidas tomadas para intentar
determinar tanto el origen de los fondos utilizados como el titular real de
la operativa comunicada.
- Descripción de las medidas tomadas en relación con los sujetos
intervinientes en la operativa con indicios comunicada -mantenimiento
de la relación de negocio sin cambios, cancelación de la misma,
limitación de su operativa,…- y, en caso de continuar la relación,
justificación de las razones para ello. Esta decisión debe ser tomada por
la persona, órgano o departamento competente del sujeto obligado.
- Método implantado para realizar la comunicación (comunicación
telemática en el caso de entidades de crédito o comunicación por escrito
para el resto de sujetos obligados).

del terrorismo
12. Cumplimentación de los requerimientos del SEPBLAC u otras autoridades.

Se marcará el procedimiento establecido para la contestación a los requerimientos
de información del Servicio Ejecutivo u otras autoridades en materia de
prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, en el que se
indicará:
- Las personas, órgano o departamento encargado de responder a los
requerimientos recibidos, notificar al departamento encargado y medios
utilizados para ello.
- El registro e inclusión en las respuestas a los requerimientos recibidos,
de la información solicitada y adicional que se estime oportuna transmitir
para el tratamiento del caso.
13. Formación.
Los sujetos obligados tendrán que tener una política formativa permanente y
específica en materia de prevención del blanqueo de capitales y financiación del
terrorismo, con referencia expresa como mínimo a:
- Diseño de un plan anual de formación en función de los riesgos del
sector de negocio del sujeto obligado, aprobado por el Órgano de control
interno, órgano de control interno.
- Contenido básico de los cursos y material utilizado, que, en todo caso,
incluirá la exposición de casos relativos a operaciones con indicios que
se hayan producido en la entidad o que puedan ser específicos del sector
en el que opera el sujeto obligado.
- Duración y periodicidad de los mismos.
- Forma de impartición, presencial o a distancia, y perfil de los
formadores.
- Empleados, departamentos y líneas de negocio a los que va dirigido.
- Impartición de un curso de formación inicial en materia de prevención
del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo a los empleados
de nueva incorporación.

del terrorismo
- Implantación de un sistema de evaluación de los conocimientos

adquiridos tras los cursos impartidos.
14. Filiales en España o en el extranjero y sucursales.

Las medidas de control establecidas por el sujeto obligado para garantizar el
cumplimiento de la normativa y de los procedimientos internos en materia de
prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo por parte de
sus filiales españolas, así como de sus filiales en el extranjero, si las tuviera.
15. Agentes y otros mediadores.

Los sujetos obligados elaborarán manuales de procedimientos aplicables a sus
agentes y otros mediadores. Deberá establecerse la política de contratación de
estos agentes y mediadores, las medidas de control sobre ellos, la formación que
se les ofrece y las cláusulas a incluir –en referencia a la prevención del blanqueo
de capitales y financiación del terrorismo- en los contratos con dichos
mediadores.
16. Verificación interna.

Se ha de realizar un trabajo interno de verificación del cumplimiento de la entidad
con las obligaciones en materia de prevención del blanqueo de capitales y
financiación del terrorismo y la efectividad del sistema de prevención. Se
mencionará entre otros:
- El plan de auditoría de la función de prevención.
- Personas, órgano o departamentos encargados de su ejecución.
- Periodicidad de las revisiones internas.
- El órgano que es informado del resultado de las auditorías realizadas y
procedimiento establecido para garantizar la subsanación en un plazo
razonable de tiempo de las debilidades o deficiencias detectadas.
- La realización de muestras con objeto de opinar sobre la efectividad de
todo el sistema de prevención.

del terrorismo
17. Revisión de procedimientos por experto externo.

Se determinará el procedimiento establecido para la contratación del experto
externo y contrastación de su idoneidad para la tarea. El experto externo debe
pronunciarse expresamente sobre la adecuación de las políticas, procedimientos
y manuales del sujeto obligado a las recomendaciones establecidas en este
documento, así como realizar las muestras pertinentes para cumplir con las
recomendaciones efectuadas conforme a lo dispuesto en la Orden EHA
2444/2007, de 31 de julio.
18. Otros extremos relevantes no cubiertos por los puntos anteriores.

Se añadirá cualquier otro procedimiento, medida o información que relevante en
materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del
terrorismo.

del terrorismo

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PREVENCIÓN DEL BLANQUEO

1. INTRODUCCIÓN Y MARCO NORMATIVO

6. MEDIDAS DE CONTROL INTERNO

7. ACCIONES ESPECÍFICAS DE CONTROL

Nota: El presente texto es un

Queda estrictamente prohibida la reproducción total o parcial de esta obra, ni su tratamiento

Copyright © Escuela Abierta de Negocios

Avenida Meridiana 354

Depósito Registro Propiedad Intelectual: B-0018-14

Índice de contenidos del tema

2. ORGANIZACIÓN INSTITUCIONAL ..................................................................................... 7

3. SUJETOS OBLIGADOS ........................................................................................................ 11

4. DILIGENCIA DEBIDA .......................................................................................................... 14

5. OBLIGACIÓN DE INFORMACIÓN .................................................................................... 19

6. MEDIDAS DE CONTROL INTERNO .................................................................................. 22

7. ACCIONES ESPECÍFICAS DE CONTROL ......................................................................... 31

8. INSPECCIÓN Y SANCIONES .............................................................................................. 36

10. ANEXO 1. ESQUEMA DEL MANUAL DE PREVENCIÓN ............................................. 44

Módulo Prevención de blanqueo de capitales y financiación

1. INTRODUCCIÓN Y MARCO NORMATIVO

La década de los 80 del siglo pasado marca el punto inicial de la concienciación

Las recomendaciones aprobadas en 1990 por el GAFI se convirtieron en el

En España, la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de

Módulo Prevención de blanqueo de capitales y financiación

La Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la

- La conversión o la transferencia de bienes teniendo conocimiento que proceden

- La ocultación o el encubrimiento de la naturaleza real, el origen, la localización,

- La adquisición, posesión o utilización de bienes teniendo la constancia que

Se entenderá como financiación del terrorismo, en la misma línea, el suministro,

En España, el organismo responsable del desarrollo de la política de prevención

Módulo Prevención de blanqueo de capitales y financiación

funcionalmente dependiente de la Comisión de Prevención del Blanqueo de

Módulo Prevención de blanqueo de capitales y financiación

La Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones

- Fomentar las actividades de prevención del blanqueo de capitales y la

La Comisión está presidida por el Secretario de Estado de Economía y cuenta con

La Secretaría de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e

Módulo Prevención de blanqueo de capitales y financiación

resolución. Se encargará también de dirigir a los sujetos obligados los

El Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de

- Prestar la colaboración necesaria a los órganos judiciales, al Ministerio

El SEPBLAC realiza informes confidenciales de inteligencia financiera al órgano

Módulo Prevención de blanqueo de capitales y financiación

de la información recibida respecto a acciones que pudieran implicar indicios de

Los sujetos obligados, sus empleados, directivos y agentes, están exigidos a

El SEPBLAC emite informes de inspección a la Secretaría de la Comisión, que

Los funcionarios públicos o autoridades que tengan conocimiento de hechos que

También están obligadas a realizar la notificación al SEPBLAC, entre otras,

El SEPBLAC y la Secretaría de la Comisión colaboran con las autoridades de

Módulo Prevención de blanqueo de capitales y financiación

autoridades extranjeras a las mismas obligaciones de secreto profesional que

Este intercambio de información del SEPBLAC, la unidad de inteligencia

- El implicado lo consiente expresamente.

Módulo Prevención de blanqueo de capitales y financiación

La normativa de prevención de blanqueo de capitales define a los sujetos

- Entidades aseguradoras y corredores de seguros que comercialicen

- Empresas de servicios de inversión.

- Sociedades gestoras de instituciones de inversión colectiva.

- Entidades gestoras de fondos de pensiones.

- Sociedades gestoras de entidades de capital-riesgo.

- Sociedades de garantía recíproca.

- Entidades de pago y las entidades de dinero electrónico.

- Personas que ejerzan actividades de cambio de moneda.

- Servicios postales que realicen actividades de giro o transferencia.