1. Competencia del equipo auditor. Asignación de roles, observadores, guías, etc.

La norma ISO 19011:2018 establece los requisitos para la competencia y la evaluación de los auditores
de sistemas de gestión. En cuanto a la competencia del equipo auditor, la norma establece que el equipo
debe tener los conocimientos, habilidades y experiencia necesarios para llevar a cabo auditorías
efectivas.

La asignación de roles en el equipo auditor es importante para asegurar que se cubran todas las áreas
necesarias durante la auditoría. Algunos de los roles comunes en un equipo auditor incluyen:

 Líder del equipo auditor: Es responsable de planificar, coordinar y dirigir la auditoría. También se
encarga de comunicarse con el cliente y asegurarse de que se cumplan los objetivos de la
auditoría.
 Auditor líder: Es el responsable de dirigir la auditoría en el sitio y coordinar las actividades del
equipo auditor. También se encarga de revisar y aprobar los hallazgos de la auditoría.
 Auditor(es) de proceso: Son responsables de llevar a cabo la auditoría en el sitio, recopilando
evidencia y realizando entrevistas. También pueden ser responsables de revisar la
documentación relacionada con el proceso auditado.
 Observadores: Pueden ser personas que están siendo entrenadas como auditores o
representantes de partes interesadas que deseen observar el proceso de auditoría. Los
observadores no participan activamente en la auditoría, pero pueden hacer preguntas y
aprender del equipo auditor.
 Guías: Pueden ser personas con conocimientos especializados en un área específica que pueden
ayudar al equipo auditor durante la auditoría. Por ejemplo, un guía técnico puede proporcionar
información técnica adicional sobre un proceso o equipo específico.

Es importante tener en cuenta que la norma ISO 19011:2018 no especifica el número exacto de
miembros del equipo auditor ni los roles específicos que deben asignarse. Esto dependerá de las
necesidades y características de cada auditoría.

Además, la norma también establece que los auditores deben mantener su competencia a través de la
formación continua y la participación en actividades de auditoría. Esto asegura que los auditores estén
actualizados con los cambios en los sistemas de gestión y las mejores prácticas de auditoría.
La norma ISO 19011:2018: establece directrices para la auditoría de sistemas de gestión, incluyendo los
principios de auditoría, la gestión de un programa de auditoría, la realización de auditorías y la
competencia de los auditores. En cuanto a la competencia del equipo auditor, la norma proporciona
orientación sobre la asignación de roles, la participación de observadores y la necesidad de contar con
guías.

Asignación de roles La norma ISO 19011:2018 sugiere que se deben asignar roles y responsabilidades
claras a los miembros del equipo auditor. Algunos de los roles clave incluyen:

Líder del equipo auditor: Responsable de coordinar y liderar el equipo auditor, asegurando el
cumplimiento de los objetivos de la auditoría.

Auditor líder: Responsable de la planificación, conducción y supervisión de la auditoría.

Auditores: Responsables de realizar las auditorías según lo planificado, llevando a cabo las actividades de
recolección de evidencia y evaluación.

Participación de observadores: La norma ISO 19011:2018 menciona que se puede permitir la

participación de observadores en las auditorías, siempre y cuando se establezcan reglas claras y se
cumplan ciertos requisitos. Los observadores pueden ser parte del equipo auditor en formación o
pueden ser representantes de partes interesadas, como clientes o reguladores. Es importante que los
observadores no interfieran en las actividades de auditoría y que respeten la confidencialidad de la
información.

Guías: La norma ISO 19011:2018 sugiere que se pueden utilizar guías para proporcionar orientación
adicional al equipo auditor. Estas guías pueden incluir documentación interna de la organización
auditada, políticas y procedimientos de auditoría, y documentos de referencia adicionales. Las guías
ayudan a asegurar que los auditores tengan la información necesaria para realizar las auditorías de
manera efectiva y coherente.

Es importante destacar que la norma ISO 19011:2018 también establece requisitos específicos de
competencia para los auditores, como conocimiento de los principios de auditoría, habilidades de
comunicación, habilidades

La competencia del equipo auditor se refiere a la capacidad que este tiene para aplicar conocimientos y
habilidades en sus actividades de auditoría. Según la norma ISO 19011:2018, existen varios factores que
se deben considerar para asegurar que un equipo auditor esté adecuadamente capacitado. Algunos de
estos factores incluyen:

1. Conocimiento y experiencia: Los miembros del equipo auditor deben tener conocimiento y
experiencia en el campo específico de auditoría en el que se desempeñan. Esto implica tener una
comprensión sólida de los principios de auditoría, así como del sector o área a auditar.

2. Habilidades técnicas: El equipo auditor debe poseer habilidades técnicas adecuadas para realizar
auditorías efectivas. Estas habilidades pueden incluir la capacidad de entrevistar a personas, analizar
datos, evaluar riesgos y cumplimiento, entre otras.

3. Competencias personales: Además de las habilidades técnicas, los miembros del equipo auditor
también deben tener competencias personales pertinentes. Estas competencias pueden incluir
habilidades de comunicación efectiva, capacidad para trabajar en equipo, habilidades analíticas y
capacidad para tomar decisiones objetivas.

4. Formación continua: Es importante que los miembros del equipo auditor reciban formación continua
para mantener y actualizar sus conocimientos y habilidades. Esto puede incluir la participación en
cursos, talleres, conferencias y otras actividades de desarrollo profesional.

5. Evaluación de la competencia: La norma ISO 19011:2018 también establece la importancia de evaluar

periódicamente la competencia del equipo auditor. Esto puede realizarse a través de revisiones internas,
revisiones de pares o auditorías de competencia externas.

La competencia del equipo auditor es esencial para garantizar la calidad y eficacia de las auditorías. La
norma ISO 19011:2018 proporciona una guía sobre los factores a considerar para tener un equipo
auditor capacitado y competente. Es fundamental asegurarse de que los miembros del equipo tengan el
conocimiento, las habilidades y las competencias necesarias

2. Describir el proceso de PHVC dentro de la actividad de auditoría. Explicar en la presentación el

diagrama.

El Proceso de Planificación, Ejecución y Finalización de la Auditoría (PHVC) es un proceso clave en la

actividad de auditoría, que comprende diversas etapas interrelacionadas. En la presentación, se puede
utilizar un diagrama para ilustrar visualmente este proceso y facilitar su comprensión.

El diagrama del PHVC consta de cuatro etapas principales: Planificación, Ejecución, Informe y
Finalización.

1. Planificación: Esta etapa es fundamental para establecer el alcance de la auditoría y definir los
objetivos, así como para identificar los riesgos y las áreas prioritarias a auditar. En esta fase, se recopila la
información necesaria para desarrollar un plan de auditoría detallado, considerando los recursos
necesarios y el tiempo estimado para cada tarea.

2. Ejecución: En esta etapa, se lleva a cabo la auditoría propiamente dicha, siguiendo el plan
previamente establecido. Se recopilan pruebas y evidencias para evaluar los controles internos,
revisando la documentación, realizando entrevistas y realizando pruebas de cumplimiento y pruebas
sustantivas. El objetivo es obtener información fiable y suficiente para emitir una opinión sobre la
razonabilidad de los estados financieros o sobre otros aspectos específicos que se estén auditando.

3. Informe: Una vez finalizada la etapa de ejecución, se prepara el informe de auditoría, donde se
presentan los hallazgos, conclusiones y recomendaciones derivados del proceso de auditoría. Este
informe es fundamental para comunicar los resultados de la auditoría a la dirección y a otras partes
interesadas, y para establecer acciones correctivas o mejoras necesarias.

4. Finalización: En esta etapa, se lleva a cabo la revisión final del informe de auditoría y se realiza el cierre
de la auditoría. Se pueden realizar reuniones con la dirección para discutir los resultados y las
recomendaciones, así como para asegurarse de que se entiendan y se tomen las acciones necesarias.
También se pueden establecer seguimientos posteriores para verificar la implementación de las
recomendaciones.

El diagrama del PHVC permite visualizar el flujo de trabajo en una auditoría.

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%20clases,Hacer%3B%20Verificar%3B%20Actuar%E2%80%9D.