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1. Analizar cómo se conforma la base de datos del sistema, en cuanto a la entrada, proceso y salida de la
información, ya sea en reportes de registro de transacciones, como en informes gerenciales. Lo que se busca es
que no quede ninguna operación sin registrar, que se controlen los registros mediante la emisión de folios
consecutivos referenciales, de manera que se pueda rastrear la fecha, hora en su caso y personas que
intervinieron en su elaboración, proceso y autorización.
2. Analizar el contenido y la calidad de la información de los diferentes reportes que se obtienen o se pueden
obtener, así como el diseño para su presentación, procurando que se puedan consultar de manera directa
desde el sistema o exportar para su presentación sin necesidad de manipularlos en hojas de Excel.
3. Adicionar reportes complementarios, fusionar reportes para facilitar el análisis de los datos reportados y
sugerir la eliminación de los que no sean de utilidad, procurando dejar los que son estrictamente
indispensables.
Entre los objetivos que se persiguen al realizar este diagnóstico al
SAI de una empresa podemos considerar los siguientes:
4. Analizar y evaluar a detalle la existencia de la segregación de funciones que es el principio básico del
control interno. Este objetivo toma mucha importancia cuando diagnosticamos sistemas
automatizados, porque hay que revisar la adecuada definición y aprobación de los perfiles de cada
usuario en cuanto al otorgamiento de los derechos para ingresar al SAI, con el fin de capturar, generar
u obtener reportes y consultar información.
1. Hacer una recopilación de todos los informes y reportes que se elaboran o se pueden
generar del sistema automatizado, en su caso.
2. Plasmar en una cédula, un listado de todos los reportes, especificando la siguiente
información:
a) Nombre del reporte o informe.
b) Persona o Departamento que lo genera.
c) Breve descripción del contenido.
d) Puestos que lo utilizan, lo reciben o lo pueden consultar.
e) Forma de elaboración y recepción (manual, automatizado, por correo electrónico,
etcétera).
f) Periodicidad con que se puede generar o elaborar y enviar, en su caso.
g) Si se imprime la cantidad de copias y para quiénes son.
h) Algún otro dato que considere importante.
3. Una vez elaborada la cédula, se deberá consultar a todos los
posibles usuarios y realizar una auscultación de los informes en
cuanto a su contenido, utilidad, importancia, periodicidad, forma
de elaboración, presentación, confiabilidad, etcétera.