Taller # 1-

Objetivo: Construir un Balance General, un Estado de Resultados

NOTA: EL COSTO DE VENTA ESTA CONFORMADO POR LA SUMA DE LA MATERIA PRIMA + MANO OBRA DIRECTA
RECOMENDACIÓN : CORTAR Y PEGAR

CUENTAS
Disponible 25,000
Inversiones a CP 30,000
gastos de transportes adm 73,000
gastos asesorias contables 85,000
gastos seguros adm 95,000
Ingresos no operacionales 100,000
gastos capacitacion en venta 125,000
gastos de papeleria administrativos 125,000
Impuestos x pagar 135,000
gastos de publicidad 195,000
Inventarios materia prima 250,000
gastos de promocion el 1% de las ventas 254,500
impuesto 30% 378,000
gastos financieros 389,000 ?
otros pasivos a LP 725,000
gastos generales de venta 750,000
inventario productos en proceso 850,000
Pasivos laborales por pagar 895,000
gastos servicios publicos adm 950,000
gastos adm generales 1,150,000
inventarios productos terminados 1,250,000
obligaciones financieras a LP 1,250,000
gastos nomina de venta 1,350,000
gastos nomina administrativa 1,985,000
Obligaciones financieras a cp 2,463,000
Clientes o cuentas x cobrar 2,500,000
Costos CIF 3,850,000
Proveedor o cuentas x pagar 3,950,000
Costos Mano de obra directa 4,200,000
Activos intangibles 5,000,000
Costos Materia prima 7,850,000
Maquinarias y equipos 8,500,000
Edificios y terrenos 12,500,000
Capital social 20,000,000
ingresos operacionales 25,450,000
gastos comisiones 3% ventas 763,500
resultados de ejercicios acumulados ?
resultados del ejercicio ?
POR LA SUMA DE LA MATERIA PRIMA + MANO OBRA DIRECTA + CIF (COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION)

ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

EMPRESA ABC
DICIEMBRE 31 DE 2018

VALOR
ACTIVOS
Disponible 25,000
Inversiones a CP 30,000
Inventarios materia prima 250,000
inventario productos en proceso 850,000
inventarios productos terminados 1,250,000
Subtotal Inventario 2,350,000
Clientes o cuentas x cobrar 2,500,000
Total Activos Corrientes 4,905,000
Maquinarias y equipos 8,500,000
Edificios y terrenos 12,500,000
Activos intangibles 5,000,000
Activos No Corrientes 26,000,000
TOTAL ACTIVOS 30,905,000
PASIVOS
Obligaciones financieras a cp 2,463,000
Proveedor o cuentas x pagar 3,950,000
Pasivos laborales por pagar 895,000
Impuestos x pagar 135,000
Total pasivo Cte 7,443,000
PASIVOS NO CTE
obligaciones financieras a LP 1,250,000
otros pasivos a LP 725,000
Total pasivo No Cte 1,975,000
TOTAL PASIVO 9,418,000
PATRIMONIO
Capital social 20,000,000
resultados de ejercicios acumulados 535,000
resultados del ejercicio 952,000
TOTAL PATRIMONIO 21,487,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 30,905,000
STOS INDIRECTOS DE FABRICACION)

ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA ABC
ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2018

VALOR
ingresos operacionales 25,450,000
Costo de venta 15,900,000
Utilidad bruta 9,550,000
MENOS GASTOS OPERACIONES 7,901,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,463,000
gastos de transportes adm 73,000
gastos asesorias contables 85,000
gastos seguros adm 95,000
gastos de papeleria administrativos 125,000
gastos servicios publicos adm 950,000
gastos adm generales 1,150,000
gastos nomina administrativa 1,985,000
GASTOS DE VENTA 3,438,000
gastos capacitacion en venta 125,000
gastos de publicidad 195,000
gastos de promocion el 1% de las ventas 254,500
gastos generales de venta 750,000
gastos nomina de venta 1,350,000
gastos comisiones 3% ventas 763,500
UTILIDAD OPERACIONAL 1,649,000
Ingresos no operacionales 100,000
gastos financieros 389,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO (UAI) 1,360,000
IMPUESTO DE RENTA 30% 408,000
Utilidad Neta 952,000