¿Que es un beneficiario final ?

Beneficiario final (…) se refiere a la(s) persona(s)

natural(es) que finalmente poseen o controlan a un
cliente y/o la persona natural en cuyo nombre se
realiza una transacción
 Marco Normativo

Ley 2195de 2022(Ley Anticorrupción)

Ley 2155 14 de septiembre de 2021
Decreto 678 del 2 de mayo de 2022(modifica decreto
1625)
Resolución 000164 de diciembre de 2021
Resolución 037 de marzo de 2022
Resolución -modificación anexo técnico Resolución
000164
Resolución 001240 del 28 de septiembre de 2022
 Terminologia

Responsable 55
Formato 2687´-Carga Individual
Formato 2688-Carga Masiva
Formato 2706-Inscripción en el SIESPJ
ESPJ-Estructura sin personería jurídica
Estado 110-Administradores de ESPJ
SIESPJ-Sistema de Identificacion de Estructuras sin PJ
NIESPJ-Número de Identificación de Estructuras sin PJ
RUB-Registro Único de Beneficiarios Finales
Registro Único de Beneficiarios Finales

Es el registro a través del cual las personas jurídicas y

estructuras sin personería jurídica o similares deben
suministrar la información de sus beneficiarios
finales.
 Obligados(Art 4)
Sociedades y entidades nacionales con o sin animo de lucro de
acuerdo a lo establecido en el art 12-1 del E.T.
Establecimientos permanente de acuerdo al art 20-1 del E.T.
Estructuras sin personería jurídica en cualquiera de los siguientes
casos :
*Las creadas o administradas en la República de Colombia.
*Las que se rijan por las normas de la República de Colombia.
*Las que su fiduciario o posición similar o equivalente sea una
persona jurídica nacional o persona natural residente fiscal en la
República de Colombia

Personas jurídicas extranjeras, cuando la totalidad de su inversión

en la República de Colombia no se efectué en personas jurídicas ,
establecimientos permanentes y/o ESPJ o similares obligadas a
suministrar información en el RUB
 No obligados(Art 5)

Entidades, establecimientos u organismos públicos, entidades

descentralizadas (con excepción de las sociedades de economía mixta)
y las sociedades nacionales en las que el ien por ciento (100%) de su
participación sea público.

Embajadas, misiones diplomáticas, oficinas consulares, organizaciones u

organismos internacionales acreditados por el Gobierno Nacional
Determinación del beneficiario final(Art 6)

La persona natural que, actuando individual o conjuntamente, sea

titular, directa o indirectamente, del cinco por ciento (5%) o más del
capital o de los derechos de voto de la persona jurídica, y/o se beneficie
en cinco por ciento (5%) o más de los activos, rendimientos o utilidades
de la persona jurídica; y 
La persona natural que, actuando individual o conjuntamente, ejerce
control directo y/o indirecto sobre la persona jurídica por cualquier
otro medio diferente a los establecidos en el punto anterior; o 
Cuando no se identifique ningún beneficiario final bajo los criterios
señalados anteriormente, se considerará como beneficiario final a la
persona natural que ostente el cargo de representante legal, salvo que
exista una persona natural que ostente una mayor autoridad en
relación con las funciones de gestión o dirección de la persona jurídica,
en cuyo caso se deberá reportar a esta última persona natural
Determinación del beneficiario final(Art7 )

*Fiduciante, fideicomitente , constituyente o posición similar o

equivalente.

*Fiduciarios o posición similar o equivalente.

*Comite fiduciario o posición similar o equivalente.

*Fideicomisario , beneficiario o beneficiario condicionado

*Cualquier otra persona natura que ejerza control efectivo

/final o que tenga derecho de gozar y/o disponer de los activos
,resultados o utilidades
 1.PJ creadas al 31 de mayo de 2023 deberán reportar a más
tardar el 31 de julio de 2023.

2.Las ESPJ creadas al 31 de mayo de 2023 deberán inscribirse en

el SIESPJ a más tardar el 31 de julio de 2023.

3.Las ESPJ creadas a partir del 1 de junio de 2023 deberán

inscribirse en el SIESPJ a más tardar al mes siguiente de su
creación
Cuando hubiese lugar a modiificación del RUB se deberá hacer el
primer día de los meses de enero , abril ,julio y octubre de cada
año.

Para la actualización del SIESPJ se deberá hacer dentro del mes

siguiente que genere la actualización
1.Para que la opción de beneficiario final de habilite en
la persona jurídica debe actulizar el RUT con la
responsabilidad 55
Cuando la información no sea suministrada por parte
del obligado , se suministre de forma errada o
incompleta este será sancionado según lo establecido
en el art 658-3 del ET