Según lo reglamentado por la DIAN el beneficiario final es aquella persona REGISTRO natural que es la verdadera dueña, controlante o beneficiaría directa o indirectamente de un “vehículo jurídico” como lo son las sociedades UNICO DE mercantiles etc.,, en otras palabras; los beneficiarios finales son las personas naturales propietarias de las sociedades mercantiles es decir, los socios y/o BENEFICIARIOS accionistas según sea el caso.
FINALES REGISTRO UNICO DE BENEFICIARIO FINALES (RUB)
Según lo dispuesto por la DIAN el Registro Único de Beneficiarios Finales (RUB), hará parte integral del Registro Único Tributario (RUT); y su DIAN - Resolución funcionamiento y administración estará bajo tutela de esta entidad. 000164 del 27 de ¿QUIENES SON LOS OBLIGADOS A REPORTAR diciembre de 2021 INFORMACION AL RUB? Las personas jurídicas o similares que cumplan con las siguientes características, se encuentran obligadas a identificar, obtener, reportar y La DIAN mediante la mantener actualizada la información respecto de cada uno de sus Resolución 000164 del 27 de beneficiarios finales en el Registro Único: diciembre de 2021, reglamento 1-. Sociedades y entidades nacionales con o sin ánimo de lucro de las modificaciones efectuadas a conformidad con lo establecido en el artículo 12-1 del Estatuto Tributario, los artículos 631-5 y 631-6 del incluyendo aquellas cuyas acciones se encuentren en Bolsas de Valores. Estatuto Tributario, las cuales 2-. Establecimientos permanentes de conformidad con lo establecido en el fueron realizadas mediante la artículo 20-1 del Estatuto Tributario. ley 2155 de 2021; esto es 3-. Estructuras sin personería jurídica o similares creadas o administradas en Colombia y/o que se rijan por las normas nacionales y/o que el fiduciario o acerca de los beneficiarios posición similar o equivalente sea una persona jurídica nacional o persona finales, su definición y la natural residente fiscal en Colombia y/o que el 25% o más de sus activos creación del registro único de totales se encuentren ubicados en Colombia. beneficiario finales (RUB) 4-. Estructuras sin personería jurídica o similares cuyas participaciones o derechos fiduciarios sean valores y se encuentren en la Bolsa de Valores de Colombia - BVC.
¿CUÁNDO SE DEBE REPORTA LA INFORMACIÓN EN EL
RUB? El reporte inicial en el Registro Único de Beneficiario Finales (RUB) debe realizarse de manera electrónica a más tardar el 31 de diciembre de 2022. El RUB y la información requerida deberá suministrarse a través de los sistemas informáticos de la DIAN, mediante el Formato 2687 "Reporte de Beneficiarios Finales" y 2688 "Carga Beneficiarios Finales".
SANCIÓN POR REPORTE ERRONEO, INCOMPLETO, NO
REALIZADO O FALTA DE ACTUALIZACIÓN Cuando el obligado por el RUB a suministrar información del beneficiario final, no la suministre, la suministre de manera errónea, incompleta, o no actualice la información suministrada, será sancionado según lo previsto en el artículo 658-3 del Estatuto Tributario.
El informe de la Administración Concursal: Determinación de la masa activa y pasiva en el concurso de acreedores y su impugnación. Contiene formularios.