PRESUPUESTO CASO 02

Ventas en Unidades
Julio Agosto Septiembre
Cumpleaños
Matrimonio
Graduaciones

Venta en Soles Julio Agosto Septiembre

Cumpleaños
Matrimonio
Graduaciones

Costo de alimentación Julio Agosto Septiembre

Cumpleaños
Matrimonio
Graduaciones
TOTAL

Costos del Servicio

Julio Agosto Septiembre
Decoración
Depreciación equipos luces

Gastos Operativos
Julio Agosto Septiembre

TOTAL

Estado de Resultados
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operativos
Utilidad Operativa 48.70%
Impuesto a la Renta
Utilidad neta 34.34%
 PRESUPUESTO CASO 02
Ventas en Unidades
Junio Julio Agosto Septiembre
San Isidro
Jesús María

Venta en Soles Junio Julio Agosto Septiembre

San Isidro
Jesús María
Valor de venta total
IGV
PRECIO DE VENTA TOTAL

Presupuesto de Cobranzas Junio Julio Agosto Septiembre

Venta Total 0
Ventas Contado 0
Cobranza 30 días 0 0
Cobranza 60 días 0 0
Cobranza período anterior
TOTAL

Presupuesto de compras
Junio Julio Agosto
Unidades a comprar
Valor de compra
IGV
Precio de compra
Pagos Contado
Pagos 30 días
Pagos 60 días
Pagos periodo anterior
TOTAL

Presupuesto de Gastos de Ventas

Junio Julio Agosto

Precio de compra

Presupuesto de Gastos de Administración

 -
Precio de compra -
0
 IGV
Junio Julio Agosto Septiembre
IGV de Ventas
IGV por compras
IGV de Gastos de Ventas
IGV de Gastos de Administración
IGV Activo Fijo
Liquidaciòn del IGV
Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Junio Julio Agosto
INGRESOS
Saldo Inicial
Total Cobranzas 0
Otros ingresos

SALIDAS
0
0
0
0

Estado de Resultados
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Administración
Gastos de Ventas
Utilidad Operativa
Impuesto a la Renta
Utilidad Neta
 PRESUPUESTO DE VENTAS
Abril Mayo Junio

Proyección de ventas en unidades 1500 1800 3500

Valor de venta unitario 120 120 120

Valor de venta total S/. 180,000 S/. 216,000 S/. 420,000

IG V S/. 32,400 S/. 38,880 S/. 75,600
Precio de venta total S/. 212,400 S/. 254,880 S/. 495,600
Contado 70% S/. 148,680 S/. 178,416 S/. 346,920
Cobranza 30 días 10% S/. 21,240 S/. 25,488
Cobranza 60 días 20% S/. 42,480
Cobranzas periodo anterior S/. 18,000 S/. 12,000
Total Cobranza x mes S/. 166,680 S/. 211,656 S/. 414,888

PRESUPUESTO DE PRODUCCION MENSUAL

Abril Mayo Junio
Unidades a vender 1500 1800 3500
Inventario Final de PT (Stock de reserva) 300 360 700
Inventario Inicial 300 360
Presupuesto de Producción (unds) 1800 1860 3840

Costo del material directo para la producción

Abril Mayo Junio
Presupuesto de Producción (unds) 1800 1860 3840
Cantidad de MD x und (kgs) 1.5 2700 2790 5760
COSTO TOTAL del MD consumido S/. 94,500 S/. 117,180 S/. 241,920

PRESUPUESTO DE COMPRAS de MD
Descripción Abril Mayo Junio
MD a utilizar según producción 2700 2790 5760
Inventario final-Stock de reserva de MD 270 279 576
MD disponible 2970 3069 6336
Inventario inicial 500 270 279
Compras de MD (kgs) 2470 2799 6057
Valor de compra total de MD (S/.) S/. 86,450 S/. 117,558 S/. 254,394
IGV de la compra de MD (S/.) S/. 15,561 S/. 21,160 S/. 45,791
Precio de compra S/. 102,011 S/. 138,718 S/. 300,185
Contado 60% 61206.6 83231.064 180110.952
30 días 40% 40804.4 55487.376
Total Pagos 61206.6 124035.464 235598.328

PRESUPUESTO DE LA MOD
Abril Mayo Junio
Presupuesto de Producción (unds) 1800 1860 3840
Cantidad de horas usadas para la producción 2700 2790 5760
Costo de las HORAS de la MOD Total horas x costo S/. 48,600 S/. 50,220 S/. 103,680

PRESUPUESTO DEL CIF

Descripción Abril Mayo Junio
Energía eléctrica 10% S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
supervisores de producción S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
depreciación de maquinaria S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Valor de compra S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000
IGV 540 540 S/. 540
precio de compra S/. 10,540 S/. 10,540 S/. 10,540

PRESUPUESTO DE LOS GASTOS OPERATIVOS

Descripción Abril Mayo Junio
Sueldos de administración 5% 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Sueldo gerente comercial 4,500.00 4,500.00 4,500.00
Publicidad 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Alquiler de oficinas 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Comisiones 9,000.00 10,800.00 21,000.00
Depreciación muebles 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Valor de compra S/32,500.00 S/34,300.00 S/44,500.00
IGV S/2,610.00 S/2,934.00 S/4,770.00
precio de compra S/35,110.00 S/37,234.00 S/49,270.00

Presupuesto de IGV
Descripción Abril Mayo Junio
IGV por las Ventas S/. 32,400 S/. 38,880 S/. 75,600
IGV por las Compras S/. 15,561 S/. 21,160 S/. 45,791
IGV de Gastos Operativos S/. 2,610 S/. 2,934 S/. 4,770
IGV de activo fijo S/5,400
IGV de CIF S/. 540 S/. 540 S/. 540
Pago del IGV 3000 S/. 8,289 S/. 14,246

FLUJO DE CAJA
Descripción Abril Mayo Junio
Saldo inicial de Caja S/. 25,000.00 -S/. 677 S/. 2,161
Cobranzas S/. 166,680 S/. 211,656 S/. 414,888
Otros ingresos S/. 20,000.00
TOTAL INGRESOS S/. 191,680 S/. 230,979 S/. 417,049

Pagos a proveedores S/. 61,207 S/. 124,035 S/. 235,598

Costo de MOD S/. 48,600 S/. 50,220 S/. 103,680
CIF S/. 10,540 S/. 10,540 S/. 10,540
Gastos operativos S/. 33,610 S/. 35,734 S/. 47,770
IGV S/. 3,000 S/. 8,289 S/. 14,246
Compra de activo fijo S/. 35,400
TOTAL EGRESOS S/. 192,357 S/. 228,818 S/. 411,834
Saldo Final (Ingresos - Egresos) -S/. 677 S/. 2,161 S/. 5,215

Inventario inicial de productos proceso 20000

Costo total de MD S/. 453,600
Costo total de MOD S/. 202,500
Costo total de CIF S/. 30,000
Inventario final productos proceso
Costo de productos terminados S/. 706,100

Unidades producidas 7500

Costo de producción unitario 94.15
Unidades vendidas (Ventas proyectadas 6800

Costo de ventas= 6800 X 94.15 640197

Estado de Resultados
Ventas S/. 816,000
Costo de las ventas S/. 640,197
Utilidad Bruta S/. 175,803
Gastos Operativos S/. 111,300
Utilidad Operativa S/. 64,503
Impuesto a la Renta 29.5% S/. 19,028
Utilidad Neta S/. 45,474
 6800

S/. 816,000

49560
50976

7500

S/. 453,600

11250
576
12375
500
11326
S/. 458,402
S/. 82,512

120073.968
S/. 202,500

S/. 30,000

S/. 111,300

S/. 24,499