UNIVERSIDAD DEL TOLIMA

CARRERA: ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

MATERIA: FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD

INSTRUCCIÓN: con la información que se presenta a continuación usted deberá realizar las
siguientes actividades:

a. Registro de las transacciones comerciales

b. Determinación de saldos
c. Balance de prueba
d. Estados financieros de propósito general: estados de situación financiera y de resultados.

1. Patricia Rondón y Claudia Sanchez establecen una sociedad por acciones simplificada S.A.S,
denominada Bonituras S.A.S Dicha sociedad se dedicará a la comercialización de prendas de
vestir, calzado y material de cuero. El capital social está formado por 4.000 acciones con un
valor nominal de $10.000 cada acción, de los cuales las socias suscribieron y pagaron el 100%
en efectivo. Dicha sociedad se dedicará a la comercialización de prendas de vestir, calzado y
material de cuero. recibos de caja 001 y 002.

2. Abre cuenta corriente en el banco AVillas $20.000.000, comprobante de consignación 001.

3. Abre cuenta corriente en el banco City Bank $20.000.000, comprobante de consignación 002

4. Compra equipos de oficina a Surtimuebles Ltda, proveedor, $3.000.000 a crédito, fra 4561.

5. Compra mercancías a crédito $7.000.000, fra 7580 a Roland Ltda, proveedor.

6. Paga arrendamiento del local $1.500.000 a la Inmobiliaria Arrendamos Ltda. Transferencia del
banco del las Villas, comprobante de egreso 001.

7. Compra computador a crédito $2.000.000 a CompuCesar S.A.S, factura 100.

8. Compra mercancías a crédito $4.500.000, fra 7580 a Terex S.C.A, proveedor.

9. Paga servicios públicos: energía $91.200, teléfono $68.500, acueducto $26.800. Transferencia
del banco AVillas. Comprobante de egreso 002.

10. Vende mercancías a Carmen Soto $1.000.000, factura 001 a crédito. Costo de ventas
$600.000.

11. Paga deuda $2.000.000 a Surtimuebles Ltda, proveedor. Transferencia del banco City Bank,
comprobante de egreso 003.

12. Adquiere computador $2.700.000 a CompuCesar Ltda, proveedor, factura 126 a crédito.

13. Adquiere útiles y papelería $1.200.000, a Panamericana S.A., proveedor, factura 458 crédito.

14. Está pendiente de pago instalación del computador $150.000, factura 365 de Técnicos
Asociados Ltda.

15. Compra mercancías $3.000.000 a Trianon S.A., proveedor, factura 1200. Transferencia del
banco AVillas por el 50%, comprobante de egreso 004.

16. Vende mercancías a crédito $915.000 Guillermo Torres factura 002. Costo de ventas
$650.000.

17. Está pendiente de pago honorarios $1.000.000 por asesoría financiera al señor Miguel Arroyo.
Nota de contabilidad 001.
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18. Vende mercancías a crédito $1.125.000, Juliana Aponte, factura 003. Costo de ventas
$700.000.

19. Paga arrendamiento del local $600.000 a la Inmobiliaria Arrendamos Ltda. Transferencia del
banco del banco las Villas, comprobante de egreso 005.

20. Compra mercancías a Azúcar SAS, proveedor, por $4.000.000. Transferencia del banco City
Bank, comprobante de egreso 006.

21. Toma mediante la modalidad de contrato de leasing a 10 años, un edificio $500.000.000, de

los cuales la quinta parte corresponde al terreno y el resto a la edificación,con una compañía
de financiamiento comercial. Nota de contabilidad 002.

22. Vende mercancías de contado $1.500.000 a Mauricio Arango factura 004. Costo de ventas
$700.000.

23. Carmen Soto, cliente, cancela la factura 001 por $1.000.000. Recibo de caja.

24. Vende mercancías a Johana Téllez $1.200.000, factura 005 a crédito. Costo de ventas
$800.000.

25. Paga deuda bancaria con Davivienda $450.000. Transferencia bancaria del banco City Bank,
comprobante de egreso 007

26. Paga deuda a Trianon S.A. proveedor, $1.000.000.Transferencia del banco City Bank.
comprobante de egreso 009.

27. Adquiere póliza de seguros contra robos e incendios a Sura S.A., $3.000.000.
Transferencia del banco AVillas, comprobante de egreso 010.

28. Vende mercancias de contado a Magally Villero $1.500.000 factura 006. Costo de ventas
$750.000.

29. Está pendiente de pago servicio de aseo, factura 624 $165.000, de Serviaseo Ltda.

30. Paga servicio de vigilancia $750.000, a Escoltar ltda. Transferencia del banco City Bank,
comprobante de egreso 011.

31. Paga canon de arrendamiento del leasing, $5.000.000, los cuales se discriminan asi:
abono a capital $4.160.000, intereses $840.000 Transferencia del banco AVillas.
Comprobante de egreso 012.

32. Paga la deuda por honorarios $1.000.000, a Miguel Arroyo. Transferencia del banco
AVillas, comprobante de egreso 013.

33. Johana Tellez, cliente, cancela la factura 005 por $1.200.000. Recibo de caja.

34. El banco AVillas concede préstamo $20.000.000. Nota crédito bancaria.

35. Compra software contable $4.500.000 a SIIGO Ltda, proveedor, factura 1360 a crédito.

36. Paga la deuda de la instalación del computador por $150.000. Transferencia del banco City
Bank,. comprobante de egreso 014.
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37. Están pendientes de pago servicios públicos: acueducto $81.500, energía $110.000,
teléfono $99.000. nota de contabilidad 003.

38. Vende mercancías a crédito, Maribel Cifuentes, $1.350.000, factura 007. Costo de ventas
$650.000.

39. Vende mercancías, Fernando Herrera $800.000, factura 008 a crédito. Costo de ventas
$500.000.

40. Paga deuda de Surtimuebles, proveedor $1.000.000. Transferencia bancaria del banco
AVillas, comprobante de egreso 015.

41. Vende las acciones de Coltejer $1.500.000, recibo de caja 003. El costo de estas era de
$1.200.000, obteniéndose una utilidad de $300.000.

42. Toma certificado a término fijo en el Banco Las Villas $2.500.000, a tres meses.
Transferencia del banco las Villas, comprobante de egreso 016.

43. Cancela deuda de los servicios públicos por $290.500. Transferencia del banco las Villas,
comprobante de egreso 017.

44. Vende mercancías, Sandra Baracaldo $950.000, factura 009 a crédito. Costo de ventas
$600.000.

45. Se amortiza software contable $100.000. nota de contabilidad 004.

46. Compra mercancías a crédito $4.000.000, factura 450 a Confecciones Angie Ltda.

47. Abre cuenta de ahorros en el Banco de Bogotá $ 6.550.000, mediante consignación de

dinero en efectivo. Comprobante de consignación.

48. Vende mercancías a crédito a Sofía Torres $2.000.000 factura 010. Costo de ventas
$1.000.000.

49. Vende mercancías de contado $2.400.000, factura 011 a Julia Sandoval. Costo de ventas
$1.500.000.

50. Paga canon de arrendamiento del leasing, $5.000.000, los cuales se discriminan asi:
abono a capital $4.160.000, intereses $840.000 Transferencia del banco AVillas.
Comprobante d

51. El banco de Bogotá descuenta $11.500 por cuota de manejo de la cuenta de ahorros,
Nota débito bancaria.

52. Paga deuda a Confecciones Angie Ltda, proveedor por $4.000.000, mediante transferencia
del banco las Villa, comprobante de egreso 018.

53. Compra elementos de cafetería $180.000, factura 200 del almacén Venecia S.A.S,
Transferencia del banco City Bank comprobante de egreso 019.
.
54. El banco AVillas descuenta de la cuenta bancaria $850.000, por cheque devuelto por
fondos insuficientes de Sonia Plata, cliente.

55. Fernando Herrera, cliente, cancela la factura 005 $800.000 mediante transferencia
bancaria. Recibo de caja 004.
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56. Vende mercancías $1.400.000, Luz Marina Díaz, factura 013 a crédito. Costo de ventas
$1.000.000.

57. Paga servicio de transporte $700.000, a Copetran, mediante transferencia del banco
AVillas, comprobante de egreso 020.

58. Adquiere acciones del grupo Aval $8.000.000. Transferencia del City Bank, comprobante
de egreso 021.

59. El banco AVillas descuenta de la cuenta bancaria $20.000, por comisiones bancarias, nota
débito bancaria

60. Se ha causado depreciaciones así: equipos de oficina $125.000, equipos de computación

$64.500, construcciones y edificaciones $300.000, nota de contabilidad 005.

61. Luz Marina Díaz, cliente, cancela la factura 012 por $1.400.000. Recibo de caja 006.

62. Consigna en el banco Las Villas $3.800.000, comprobante de consignación 004.

63. Adquiere estanterías $1.500.000, factura 300 a crédito de Industrias Metálicas Ltda,
proveedor.

64. Compra mercancías $4.500.000, factura 670 a crédito, Fabricol Ltda.

65. Paga deuda por $1.500.000 a Industrias Metálicas Ltda., proveedor. Transferencia del
banco City Bank, comprobante de egreso 022.

66. Paga el 50% de la obligación del punto 64 a Fabricol Ltda. Transferencia del City Bank,
comprobante de egreso 023.

67. Paga canon de arrendamiento del leasing, $5.000.000, los cuales se discriminan asi:
abono a capital $4.100.000, intereses $900.000 Transferencia del banco AVillas, comprobante
de egreso 024.

68. Están pendientes de pago facturas de servicios públicos así: energía $153.800, acueducto
$79.500, teléfono $95.500.

69. Compra mercancías $1.200.000, factura 740 de Yupitex Ltda, proveedor. Transferencia del
banco Las Villas, comprobante de egreso 025.

70. Vende mercancías de contado $12.000.000, facturas 014 – 019. Costo de ventas
$6.000.000.

71. Consigna en el banco Las Villas 12.000.000. comprobante de consignación 005.

72. La cuenta de ahorros ha ganado intereses $61.850, nota de contabilidad 006.

73. Vende mercancías a crédito a Magally Villero $2.800.000. factura 020. Costo de ventas
$1.500.000.

74. Se ha causado depreciaciones así: equipos de oficina $125.000, equipos de computación

$64.500, construcciones y edificaciones $300.000, nota de contabilidad 007.

75. Se paga deuda por servicios públicos por $328.800. Transferencia del banco AVillas,
comprobante de egreso 027.
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76. Se amortiza software contable $100.000, nota de contabilidad 008.

77. Vende mercancías a crédito $900.000, Miriam Brito, factura 021. Costo de ventas
$600.000.

78. Se paga arriendo de tres meses por anticipado $6.000.000 por una bodega. Transferencia
del banco AVillas, comprobante de egreso 028.

79. Compra mercancías $2.000.000, factura 1350, Trianon S.A., le conceden descuento de
contado 10%. Transferencia del banco las Villas, Comprobante de egreso 029.

80. Miriam Brito, cliente, cancela la factura 021 por $900.000 con cheque recibo de caja 007.

81. Consigna en el banco Las Villas $900.000, comprobante de consignación 006.

82. Vende mercancías de contado $3.500.000, factura 022 a Dorismel Pacheco, por lo que se
le concede descuento del 10%. Costo de la mercancía vendida $2.500.000.

83. Paga deuda a Fabricol Ltda., proveedor, $2.250.000. Transferencia del banco AVillas,
comprobante de egreso 030.

84. Consigna en el banco Las Villas $3.325.000, comprobante de consignación 007.

85. Se amortiza software contable $100.000., nota de contabilidad 009.

86. Se ha causado depreciaciones así: equipos de oficina $125.000, equipos de computación

$64.500, construcciones y edificaciones $300.000, nota de contabilidad 010.

87. Adquirió camioneta Chevrolet $60.000.000 mediante un préstamo con Sufinanciera S.A.,
compañía de financiamiento comercial. Nota de contabilidad 011.

88. Adquiere archivadores de madera $1.500.000, factura 6484 de Carvajal S.A.,

Transferencia del banco City Bank por el 30%, comprobante de egreso 031.

89. Vende mercancías a crédito $1.750.000 a Gustavo García factura 023. Costo de ventas
$1.000.000.

90. Vende mercancias a crédito $1.300.000 a Juan Carlos Nieves; costo de ventas $860.000
factura 024.

91. Se redime el certificado a término fijo de $2.500.000. el cual generó rendimientos

financieros por $65.500. Recibo de caja

92. Vende mercancías de contado $1.900.000 a José Domingo Medina, factura 025. Costo de
ventas $850.000.

93. Compra mercancías $2.000.000 a Trianon Ltda. Factura 5641 a crédito.

94. Juan Carlos, cliente, cancela factura por $1.300.000 con cheque. Recibo de caja

95. Vende mercancías a crédito $2.500.000 a Miryam Vega, factura 026. Costo de ventas
$1.000.000.

96. Vende mercancías de contado $1.400.000 a Maribel Daza factura 027. Costo de ventas
$700.000.
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97. Se ha causado depreciaciones así: equipos de oficina $145.000, equipos de computación
$64.500, construcciones y edificaciones $750.000, flota y equipo de transporte $125.000. Nota
de contabilidad 013.

98. Gustavo Garcia, cliente, cancela la factura que debía por $1.750.000. Recibo de caja

99. Vende mercancias de contado $3.000.000 a Julian Fragozo, factura 027. Costo de ventas
$1.250.000.

100. Se ha causado depreciaciones así: equipos de oficina $145.000, equipos de computación

$64.500, construcciones y edificaciones $750.000, flota y equipo de transporte $125.000, nota
de contabilidad 005.