KYLIE S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31-12-20XX

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA BANCOS 51,390
CUENTAS POR COBRAR 1,644,364 1,264,364
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 80,000 12,644
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES -30,852 164,436
GASTOS ANTICIPADOS -
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,744,902

ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1,955
(-) Dep. Propiedad, planta y equipo -391
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 1,564

TOTAL ACTIVOS 1,746,466

PASIVOS
CORTO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR LOCALES 420,000
IMPUESTOS POR PAGAR 53,261
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 683,955
PASIVOS ACUMULADOS 446,864
TOTAL PASIVOS CORTO PLAZO 1,604,080

PASIVOS LARGO PLAZO

PROVISION DESAHUCIO 12,000
PROVISION JUBILACION PATRONAL 73,713
TOTAL PASIVOS LARGO PLAZO 85,713
1,689,793
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 12,000
RESERVA LEGAL 6,000
PERDIDAS EJERCICIOS ANTERIORES -77,000

UTILIDAD DEL EJERCICIO 115,673

TOTAL PATRIMONIO 56,673

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,746,466

 -

KYLIE S.A.
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
AL 31-12-20XX

INGRESOS

VENTAS TARIFA 12% 995,188 945,188

EXPORTACIONES 300,000
Otros ingresos (REVISE LOS DATOS ADICIONALES) 20,530

TOTAL INGRESOS 1,315,718

GASTOS

VENTAS Y DISTRIBUCION 765,380 1,118,000

ADMINISTRACION 352,620 2%
FINANCIEROS 46,281 22,360
OTROS GASTOS 35,764
-
TOTAL GASTOS 1,200,045

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO 115,673

1,264,364
1,118,000
1,118,000
APLICACIÓN PRÁCTICA: (6 P)
1.- RESUELVA EL SIGUIENTE CASO PRÁCTICO RELACIONADO CON EL CÁLCULO DE IMPUESTO A LA RENTA SOCIEDADES.
Considere realizar los anexos que correspondan realizar. Los balances se encuentran adjunto al examen.
Datos adicionales
La Compañía en el 20XX ganó por concepto de intereses $ 3000 en una póliza por quince meses en el Produbanco
La Compañía recibió indemnizaciones: por seguro vehicular $12,900 y por seguro de lucro cesante $ 2.830.
La Compañía recibió por concepto de intereses por préstamos al 35% del total de empleados que compraron el 6% del total d
Los gastos de atención a empleados y clientes suman $45000

Se detectó un pago por $ 8,500,00 a un proveedor del cual se encontró el comprobante de venta con su respectiva retención d
utilización de una institución del sistema financiero. ( No es deducible)
 LA RENTA SOCIEDADES.

s en el Produbanco
sante $ 2.830.
que compraron el 6% del total de acciones, un valor total de $ 1.800

nta con su respectiva retención de IR, pero el pago se realizó en efectivo sin la
 ANEXO N° 1 INGRESOS
CONCEPTO VALOR AL 31 GRAVADO EXENTO
Interes de póliza $ 3,000.00 3000
Indemnización por Seguro vehicular $12,900.00 $ 12,900.00
Indemnización por Seguro lucro cesante $ 2,830.00 $ 2,830.00
Interes ganado por prestamos $ 1,800.00 1800
BASE LEGAL
Art. 9 N° 15
Art. 9 N° 16
Art. 9 N° 16
Art. 9 N° 17
Contabilidad Tributario

1)Destino (Atencion a clientes, agasajos y

Gasto de gestión reunion empleados, reunion accionistas) Ok

45,000.00 2) limite Gasto deducible 2% gasto general

G. administrativo 352,620.00
g. ventas 765,380.00
(-) gasto de gestion 45,000.00
1,073,000.00
2%
Gasto gestión deducible 21460.00

3) Sustento ok
 Conclusión

Gasto deducible 21460.00

Gasto no deducible 23540.00

Total gasto gestion 45,000.00