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Responsabilidad y suscripción: EF1, EF2, EF3, EF4, PP1, PP2, EP1. Conciliación del
Marco Legal y Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos. PEPI (para las entidades
captadoras que correspondan).
Responsabilidad: AF1, AF2, Anexo 1 AF2, Anexo 2 AF2,
AF2A, AF3, AF4, AF5, AF8, AF8A, AF8B, AF10, Anexo 1 EF-2, OA-2, OA-2B, OA-3, OA-3A,
OA-3B, OA-7.
Anexos del PP1, PP2 y EP1. EP2, EP3, EP4.
Reponsabilidad y suscripción: EF1, EF2, EF3, EF4, EP1, Conciliación del Marco Legal y
Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos. Hoja de Presentación.
Responsabilidad y suscripción: PP1, PP2, Conciliación del Marco Legal y Ejecución del
Presupuesto de Ingresos y Gastos. PEPI (para las entidades captadoras que correspondan).
Responsable de
Personal y Responsabilidad: OA-7
Recursos Humanos
Procurador Público Responsabilidad: OA2, información elaborada por el Contador General sobre la base de la
o Jefe de Asesoría información registrada en el módulo de Demandas y Deudas por Sentencias Judiciales,
Jurídica Laudos Arbitrales y Otros, de procesos judiciales y arbitrales en contra del estado.
Nota: El propósito de este formato es identificar a cada uno de los funcionarios de la entidad en el proceso de la elaboración y suscripción de toda la información financiera y presupuestaria con sus respectivos anexos, los cuales forman
parte de la rendición de cuentas, que al considerarse como parte de la información principal, estos no requieren ser firmados.
ANEXO 2
Dirección
Vice Ministerio de Hacienda General de Contabilidad Pública
HOJA 1
"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"
CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA
EJERCICIO 20…
HOJA DE PRESENTACIÓN DE INFORMACION FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA
ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO
ENTIDAD
DEPARTAMENTO PROVINCIA DISTRITO
OFICIO
EF-1 Estado de Situación Financiera PEPI Programación y Ejecución del Presupuesto de Ingresos - PEPI (captadora que corresponda)
Hoja de Trabajo del Estado de Situación Financiera PP-1 Presupuesto Institucional de Ingresos
EF-2 Estado de Gestión Anexo PP-1 Presupuesto Institucional de Ingresos (a nivel específico)
EF-3 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto PP-2 Presupuesto Institucional de Gastos
EF-4 Estado de Flujos de Efectivo Anexo PP-2 Presupuesto Institucional de Gastos (a nivel específico)
Hoja de Trabajo para la Formulación del Estado de Flujos de Efectivo EP-1 Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos
Nota 1 Nota de la Actividad Económica Anexo EP-1 Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos (por tipo de financiamiento y tipo de recurso)
Nota 2 Nota de los Principios y Prácticas Contables EP-2 Estado de Fuentes y Uso de Fondos
Notas EF-1 Notas al Estado de Situación Financiera (03-35) EP-3 Clasificación Funcional del Gasto
Notas EF-2 Notas al Estado de Gestión (36-52) EP-4 Distribución Geográfica del Gasto
NOTA EP Notas a los Estados Presupuestarios
1.1 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS (Solo para Pliegos con más de una Unidad
2. CONCILIACIÓN DEL MARCO LEGAL Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO
Ejecutora)
EF-1 Estado de Situación Financiera Consolidado a nivel Pliego Conciliación del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto de Ingresos (captadora que corresponda)
Acta de Conciliación del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos
Ajustes por Consolidación del EF-1
Ajustes por Consolidación del EF-2 TFR Transferencias Financieras Recibidas (a nivel pliego)
Nota 1 Nota de la Actividad Económica Anexo 1 -TFR Anexo de Transferencias Financieras Recibidas (UE)
Nota 2 Nota de los Principios y Prácticas Contables TFO-1 Transferencias Financieras Otorgadas (a nivel pliego)
Notas EF-1 Notas al Estado de Situación Financiera (03-35) Anexo 1 -TFO1 Anexo de Transferencias Financieras Otorgadas (UE)
Notas EF-2 Notas al Estado de Gestión (36-52) TFO-2 TFO-2 Clasificación Funcional de Transferencias Financieras Otorgadas (Pliego)
Anexo 1 -TFO2 Anexo 1 TFO-2 Clasificación Funcional de las Transferencias Financieras Otorgadas (UE)
2. ANEXOS FINANCIEROS TFO-3 TFO-3 Distribución Geográfica de las Transferencias Financieras Otorgadas (Pliego)
HT-1 Balance Constructivo Anexo 1 -TFO3 Anexo 1 TFO-3 Distribución Geográfica de las Transferencias Financieras Otorgadas (UE)
AF-1 Inversiones Financieras (Neto) ACTA TF Actas de Conciliación por las Transferencias Recibidas y Otorgadas entre Entidades del Estado
AF-2 Propiedades, Planta y Equipo
Anexo 1 AF-2 Propiedades, Planta y Equipo por Administración Funcional 4. OTROS DOCUMENTOS
AF-2A Propiedades de Inversión Acta de Conciliación de Desembolsos con la Dirección General del Tesoro Público (Ent. Gastadoras)
AF-3 Depreciación, Amortización y Agotamiento
Actas de Conciliación de Cuentas de Enlace por los Recursos Financieros Administrados por la Dirección General del
AF-4 Otras Cuentas del Activo
Tesoro Público. (Ent. Gastadoras)
AF-5 Beneficios Sociales y Obligaciones Previsionales
Declaración Jurada de haber realizado las conciliaciones de los recursos entregados, con la Dirección General del Tesoro
AF-8 Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras Modalidades
Público. (Ent. Captadoras)
AF-8A Asociaciones Público Privadas, Usufructo y Otros
Declaración Jurada de haber realizado las conciliaciones de los recursos recibidos de la Dirección General del Tesoro
AF-8B Fondos Administrados y Financiados con Recursos Autorizados
Público (Municipalidades)
Declaración Jurada sobre: Libros de Contabilidad, Estimaciones, Provisiones, Conciliación de
AF-10
Saldos e inventarios y Otros
Funcionarios Responsables de la elaboración, presentación y suscripción de la información Estadística de la Recaudación Tributaria del último quinquenio por clase de tributo
AF-11
financiera y presupuestaria (interno y externo) y por departamentos (Ent. Captadoras).
Anexo 1 - EF2 Conciliación de Cuentas de Gestión y Ejecución Presupuestal Informe ejecutivo del Estado de la Deuda Pública y del Estado de Tesorería
OBSERVACIONES:
Leyenda:
Presentó √
Falta F
CONTADOR
No Aplicable NA
Dirección
Vice Ministerio de Hacienda General de Contabilidad Pública
HOJA 2
"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"
CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA
EJERCICIO 20…
HOJA DE PRESENTACIÓN DE INFORMACION FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA
ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO
ENTIDAD
DEPARTAMENTO PROVINCIA DISTRITO
OFICIO
1. OBLIGACIONES DERIVADAS DE SENTENCIAS JUDICIALES Y LAUDOS 1. PRESUPUESTO DE GASTOS CON ENFOQUE DE RESULTADOS
OA-2 Demandas y Deudas por Sentencias Judiciales, Laudos Arbitrales y Otros PPR-G1 Programación y Ejecución del Presupuesto por Categorías Presupuestarias
OA-2B Reclamaciones a la Entidad y Conciliaciones Extrajudiciales PPR-G2 Programación y Ejecución del Presupuesto por Categorías Presupuestarias y Fuente de Financiamiento
OA-7 Registro de Contadores del Sector Público PPR-G4 Distribucion Geográfica del Presupuesto por Categorías Presupuestarias
Acta de Conciliación de Saldos de Cuentas del Activo, Pasivo y Patrimonio por Operaciones
PI-2 Clasificación Funcional del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto de Inversión Pública
Recíprocas entre Entidades del Sector Público - Estado de Situación Financiera
3. ESTADO DE TESORERIA Y ESTADO DE LA DEUDA PÚBLICA Análisis y comentarios de las inversiones considerando metas físicas y financieras
Notas Comparativas al Estado de Tesorería GS-1 Marco Legal y Ejecución del Presupuesto de Gasto Social
Anexo al Estado de Tesorería Comparativo Anexo GS-1A Marco Legal y Ejecución del Ppto.en Gasto Social (gastos no incluidos en GS-1)
Anexo de los Recursos Recibidos por el Tesoro Público Anexo GS-1B Equivalencia:Marco Legal y Ejecución del Presup.de Gasto de Gasto con formatos de GS.
Anexo de los Recursos Entregados por el Tesoro Público GS-2 Clasificación Funcional del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto del Gasto Social
Anexo de la Composición del Saldo Final del Estado de Tesorería GS-3 Distribución Geográfica del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto del Gasto Social
Relación de Fondos creados mediante Ley y Administrado por diversas entidades, financiados con
Análisis y Comentarios del Gasto Social considerando metas físicas y financieras
recursos públicos
Relacion de Cuentas Virtuales que contienen recursos de diversos fondos
Conciliacion de los Ingresos de la SUNAT y el Estado de Tesorería Copia del Oficio y Anexo 03 Declaración Jurada: Información de Activos y Pasivos Financieros (MIF)
OBSERVACIONES:
Leyenda:
Presentó √
Falta F
No Aplicable NA
CONTADOR
ANEXO 1
Formatos que serán validados y cerrados
FIRMA TIPO DE
DIGITAL ENTIDAD
INFORMACIÓN FINANCIERA
1. Estados Financieros Comparativos
1 EF-1 Estado de Situación Financiera
INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
8. Estados Presupuestarios
7 PP-1 Presupuesto Institucional de Ingresos
INFORMACIÓN FINANCIERA
1. Estados Financieros Comparativos
1 EF-1 Estado de Situación Financiera
INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
8. Estados Presupuestarios
5 Programación y Ejecución del Presupuesto de Ingresos – PEPI (captadora que corresponda)
7 EP-1 Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos (captadora que corresponda)
Anual Anual
FORMATOS POR PERIODOS
Formato /Doc. según Oblig. Present. Oblig. Firma Titular o Director de Jefe de Titular o Procuraduría / Jefe de
Directiva Formato para NO Representante para NO Contador Personal Presupuesto OGA Representante Asesoría Legal
Omiso Omiso
HOJA 1:
1. ESTADOS FINANCIEROS
EF-1 Estado de Situación Financiera (Comparativo) F S S S N N S S N
EF-2 Estado de Gestión (Comparativo) F S S S N N S S N
EF-3 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (Comparativo) F S S S N N S S N
EF-4 Estado de Flujos de Efectivo (Comparativo) F S S S N N S S N
Nota 01 Nota de la Actividad Económica D S N N N N N N N
Nota 02 Nota de los Principios y Prácticas Contables D S N N N N N N N
Notas al Estado de Situación Financiera (03-35) F S N N N N N N N
Notas al Estado de Gestión (36-52) F S N N N N N N N
1.1. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS (solo para Pliegos con más de una Unidad Ejecutora)
EF-1 Estado de Situación Financiera Consolidado a nivel Pliego F S S S N N S S N
EF-2 Estado de Gestión Consolidado a nivel Pliego F S S S N N S S N
Nota 01 Nota de la Actividad Económica D S N N N N N N N
Nota 02 Nota de los Principios y Prácticas Contables D S N N N N N N N
Notas al Estado de Situación Financiera (03-35) F S N N N N N N N
Notas al Estado de Gestión (36-52) F S N N N N N N N
2. ANEXOS FINANCIEROS
HT-1 Balance Constructivo F N N N N N N N N
AF-1 Inversiones Financieras (Neto) F N N N N N N N N
AF-2 Propiedades, Planta y Equipo F N N N N N N N N
Anexo 1 AF-2 Propiedades, Planta y Equipo por Administración Funcional F N N N N N N N N
Anexo 2 AF-2 Propiedades, Planta y Equipo (Construcciones) F N N N N N N N N
AF-2A Propiedades de Inversión F N N N N N N N N
AF-3 Depreciación, Amortización, Agotamiento y Deterioro F N N N N N N N N
AF-4 Otras Cuentas del Activo F N N N N N N N N
AF-5 Beneficios Sociales y Obligaciones Previsionales F N N N N N N N N
AF-8 Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras Modalidades F N N N N N N N N
AF-8A Asociaciones Público Privadas, Usufructo y Otros F N N N N N N N N
AF-8B Fondos Administrados y Financiados con Recursos Autorizados F N N N N N N N N
Declaración Jurada sobre: Libros de Contabilidad, Estimaciones, Provisiones,
AF-10 Conciliación de Saldos e Inventarios y Otros F N N N N N N N N
Anual Anual
FORMATOS POR PERIODOS
Formato /Doc. según Oblig. Present. Oblig. Firma Titular o Director de Jefe de Titular o Procuraduría / Jefe de
Directiva Formato para NO Representante para NO Contador Personal Presupuesto OGA Representante Asesoría Legal
Omiso Omiso
Anexo OA-3 Anexo de Saldos de Cuentas del Activo por Operaciones Recíprocas entre Entidades F S N N N N N N N
del Sector Público.
Reporte de Saldos de Cuentas del Pasivo por Operaciones Recíprocas entre Entidades
OA-3A
del Sector Público. F S N N N N N N N
Reporte de Saldos de Cuentas del Pasivo por Operaciones Recíprocas entre Entidades
Anexo OA-3A
del Sector Público. F S N N N N N N N
Reporte de Saldos de Cuentas de Gestión por Operaciones Recíprocas entre
OA-3B
Entidades del Sector Público. F S N N N N N N N
FORMATOS FINANCIEROS
ÁMBITO GUBERNAMENTAL - ANUAL
CONDICIONES PARA LA PRESENTACIÓN POR PERIODO FIRMAS ELECTRÓNICAS
Anual Anual
FORMATOS POR PERIODOS
Formato /Doc. según Oblig. Present. Oblig. Firma Titular o Director de Jefe de Titular o Procuraduría / Jefe de
Directiva Formato para NO Representante para NO Contador Personal Presupuesto OGA Representante Asesoría Legal
Omiso Omiso
4. OTROS DOCUMENTOS
Copia del Oficio y Anexo 03 Declaración Jurada: Información de Activos y Pasivos
Financieros (MIF) D N N N N N N N N
5. INFORMACIÓN DE AUDITORÍA
Informe de Auditoría a los Estados Financieros D N N N N N N N N
Informe de Auditoría a los Estados Presupuestarios D N N N N N N N N
Reporte de Deficiencias Significativas D N N N N N N N N
Cartas de Control Interno a la información financiera y presupuestaria D N N N N N N N N
Informe del Avance de las Implementaciones de las Recomendaciones de Auditoría
del ejercicio anterior. D N N N N N N N N
FORMATOS PRESUPUESTARIOS
ÁMBITO GUBERNAMENTAL - ANUAL
CONDICIONES PARA LA PRESENTACIÓN POR PERIODO (NO
FIRMAS ELECTRÓNICAS
OMISO)
Anual Anual
FORMATOS POR PERIODOS
Oblig. Present. Oblig. Firma Titular o
Formato /Doc. Jefe de Titular o
Formato para NO Reresentante para NO Contador OGA
según Directiva Presupuesto Representante
Omiso omiso
HOJA 1:
1. ESTADOS PRESUPUESTARIOS
Programación y Ejecución del Presupuesto de Ingresos - PEPI (captadora que
PEPI
corresponda) F S S N S S S
PP-1 Presupuesto Institucional del Ingresos F S N N S S S
Anexo al PP1 Anexo al PP-1 Presupuesto Institucional de Ingresos (a nivel específico) F S N N N N N
PP-2 Presupuesto Institucional de Gastos F S S N S S S
Anexo al PP2 Presupuesto Institucional de Gastos (a nivel específico) F S N N N N N
EP-1 Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos de Gastos F S S S N S S
Anexo del Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos (por tipo
Anexo al EP1
de financiamiento y tipo de recurso) F S N N N N N
EP-2 Estado de Fuentes y Uso de Fondos F S N N N N N
EP-3 Clasificacion Funcional del Gasto F S N N N N N
EP-4 Distribución Geográfica del Gasto F S N N N N N
Notas a los Estados Presupuestarios D N N N N N N
3. TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
TFR Transferencias Financieras Recibidas (a nivel pliego) F S N N N N N
Anexo 1 - TFR Anexo de Transferencias Financieras Recibidas (a nivel pliego) F N N N N N N
TFO-1 Transferencias Financieras Otorgadas (a nivel pliego) F S N N N N N
Anexo 1 - TFO1 Anexo de Transferencias Financieras Otorgadas (a nivel pliego) F N N N N N N
TFO-2 Clasificación Funcional de Transferencias Financieras Otorgadas (Pliego) F N N N N N N
Actas de
Conciliaciones
Acta de Conciliación por las Transferencias Financieras Recibidas y Otorgadas F N N N N N N
FORMATOS PRESUPUESTARIOS
ÁMBITO GUBERNAMENTAL - ANUAL
CONDICIONES PARA LA PRESENTACIÓN POR PERIODO (NO
FIRMAS ELECTRÓNICAS
OMISO)
Anual Anual
FORMATOS POR PERIODOS
Oblig. Present. Oblig. Firma Titular o
Formato /Doc. Jefe de Titular o
Formato para NO Reresentante para NO Contador OGA
según Directiva Presupuesto Representante
Omiso omiso
HOJA 2:
1. PRESUPUESTO DE GASTOS CON ENFOQUE DE RESULTADOS
PPR-G1 Programación y Ejecución del Presupuesto por Categorías Presupuestarias F N N N N N N
Programación y Ejecución del Presupuesto por Categorías Presupuestarias y
PPR-G2
Fuente de Financiamiento F N N N N N N