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Responsabilidad y suscripción: EF1, EF2, EF3, EF4, PP1, PP2, EP1. Conciliación del
Marco Legal y Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos. PEPI (para las entidades
captadoras que correspondan).
Responsabilidad: AF1, AF2, Anexo 1 AF2, Anexo 2 AF2,
AF2A, AF3, AF4, AF5, AF8, AF8A, AF8B, AF10, Anexo 1 EF-2, OA-2, OA-2B, OA-3, OA-3A,
OA-3B, OA-7.
Anexos del PP1, PP2 y EP1. EP2, EP3, EP4.
Reponsabilidad y suscripción: EF1, EF2, EF3, EF4, EP1, Conciliación del Marco Legal y
Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos. Hoja de Presentación.
Responsabilidad y suscripción: PP1, PP2, Conciliación del Marco Legal y Ejecución del
Presupuesto de Ingresos y Gastos. PEPI (para las entidades captadoras que correspondan).
Responsable de
Personal y Responsabilidad: OA-7
Recursos Humanos
Procurador Público Responsabilidad: OA2, información elaborada por el Contador General sobre la base de la
o Jefe de Asesoría información registrada en el módulo de Demandas y Deudas por Sentencias Judiciales,
Jurídica Laudos Arbitrales y Otros, de procesos judiciales y arbitrales en contra del estado.
Nota: El propósito de este formato es identificar a cada uno de los funcionarios de la entidad en el proceso de la elaboración y suscripción de toda la información financiera y presupuestaria con sus respectivos anexos, los cuales forman
parte de la rendición de cuentas, que al considerarse como parte de la información principal, estos no requieren ser firmados.
ANEXO 2
Dirección
Vice Ministerio de Hacienda General de Contabilidad Pública
HOJA 1
"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"
CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA
EJERCICIO 20…
HOJA DE PRESENTACIÓN DE INFORMACION FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA
ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO
ENTIDAD
DEPARTAMENTO PROVINCIA DISTRITO
OFICIO
EF-1 Estado de Situación Financiera PEPI Programación y Ejecución del Presupuesto de Ingresos - PEPI (captadora que corresponda)
Hoja de Trabajo del Estado de Situación Financiera PP-1 Presupuesto Institucional de Ingresos
EF-2 Estado de Gestión Anexo PP-1 Presupuesto Institucional de Ingresos (a nivel específico)
EF-3 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto PP-2 Presupuesto Institucional de Gastos
EF-4 Estado de Flujos de Efectivo Anexo PP-2 Presupuesto Institucional de Gastos (a nivel específico)
Hoja de Trabajo para la Formulación del Estado de Flujos de Efectivo EP-1 Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos
Nota 1 Nota de la Actividad Económica Anexo EP-1 Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos (por tipo de financiamiento y tipo de recurso)
Nota 2 Nota de los Principios y Prácticas Contables EP-2 Estado de Fuentes y Uso de Fondos
Notas EF-1 Notas al Estado de Situación Financiera (03-35) EP-3 Clasificación Funcional del Gasto
Notas EF-2 Notas al Estado de Gestión (36-52) EP-4 Distribución Geográfica del Gasto
NOTA EP Notas a los Estados Presupuestarios
1.1 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS (Solo para Pliegos con más de una Unidad
2. CONCILIACIÓN DEL MARCO LEGAL Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO
Ejecutora)
EF-1 Estado de Situación Financiera Consolidado a nivel Pliego Conciliación del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto de Ingresos (captadora que corresponda)
Acta de Conciliación del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos
Ajustes por Consolidación del EF-1
Ajustes por Consolidación del EF-2 TFR Transferencias Financieras Recibidas (a nivel pliego)
Nota 1 Nota de la Actividad Económica Anexo 1 -TFR Anexo de Transferencias Financieras Recibidas (UE)
Nota 2 Nota de los Principios y Prácticas Contables TFO-1 Transferencias Financieras Otorgadas (a nivel pliego)
Notas EF-1 Notas al Estado de Situación Financiera (03-35) Anexo 1 -TFO1 Anexo de Transferencias Financieras Otorgadas (UE)
Notas EF-2 Notas al Estado de Gestión (36-52) TFO-2 TFO-2 Clasificación Funcional de Transferencias Financieras Otorgadas (Pliego)
Anexo 1 -TFO2 Anexo 1 TFO-2 Clasificación Funcional de las Transferencias Financieras Otorgadas (UE)
2. ANEXOS FINANCIEROS TFO-3 TFO-3 Distribución Geográfica de las Transferencias Financieras Otorgadas (Pliego)
HT-1 Balance Constructivo Anexo 1 -TFO3 Anexo 1 TFO-3 Distribución Geográfica de las Transferencias Financieras Otorgadas (UE)
AF-1 Inversiones Financieras (Neto) ACTA TF Actas de Conciliación por las Transferencias Recibidas y Otorgadas entre Entidades del Estado
AF-2 Propiedades, Planta y Equipo
Anexo 1 AF-2 Propiedades, Planta y Equipo por Administración Funcional 4. OTROS DOCUMENTOS
AF-2A Propiedades de Inversión Acta de Conciliación de Desembolsos con la Dirección General del Tesoro Público (Ent. Gastadoras)
AF-3 Depreciación, Amortización y Agotamiento
Actas de Conciliación de Cuentas de Enlace por los Recursos Financieros Administrados por la Dirección General del
AF-4 Otras Cuentas del Activo
Tesoro Público. (Ent. Gastadoras)
AF-5 Beneficios Sociales y Obligaciones Previsionales
Declaración Jurada de haber realizado las conciliaciones de los recursos entregados, con la Dirección General del Tesoro
AF-8 Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras Modalidades
Público. (Ent. Captadoras)
AF-8A Asociaciones Público Privadas, Usufructo y Otros
Declaración Jurada de haber realizado las conciliaciones de los recursos recibidos de la Dirección General del Tesoro
AF-8B Fondos Administrados y Financiados con Recursos Autorizados
Público (Municipalidades)
Declaración Jurada sobre: Libros de Contabilidad, Estimaciones, Provisiones, Conciliación de
AF-10
Saldos e inventarios y Otros
Funcionarios Responsables de la elaboración, presentación y suscripción de la información Estadística de la Recaudación Tributaria del último quinquenio por clase de tributo
AF-11
financiera y presupuestaria (interno y externo) y por departamentos (Ent. Captadoras).
Anexo 1 - EF2 Conciliación de Cuentas de Gestión y Ejecución Presupuestal Informe ejecutivo del Estado de la Deuda Pública y del Estado de Tesorería
OBSERVACIONES:
Leyenda:
Presentó √
Falta F
CONTADOR
No Aplicable NA
Dirección
Vice Ministerio de Hacienda General de Contabilidad Pública
HOJA 2
"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"
CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA
EJERCICIO 20…
HOJA DE PRESENTACIÓN DE INFORMACION FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA
ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO
ENTIDAD
DEPARTAMENTO PROVINCIA DISTRITO
OFICIO
1. OBLIGACIONES DERIVADAS DE SENTENCIAS JUDICIALES Y LAUDOS 1. PRESUPUESTO DE GASTOS CON ENFOQUE DE RESULTADOS
OA-2 Demandas y Deudas por Sentencias Judiciales, Laudos Arbitrales y Otros PPR-G1 Programación y Ejecución del Presupuesto por Categorías Presupuestarias
OA-2B Reclamaciones a la Entidad y Conciliaciones Extrajudiciales PPR-G2 Programación y Ejecución del Presupuesto por Categorías Presupuestarias y Fuente de Financiamiento
OA-7 Registro de Contadores del Sector Público PPR-G4 Distribucion Geográfica del Presupuesto por Categorías Presupuestarias
OA-3B
Reporte de Saldos de Cuentas de Gestión por Operaciones Recíprocas entre Entidades del Sector Anexo PI-C Equiv.Marco Legal y Ejecución del Presupuesto de Gastos de Genérica 2.6 Adq.de Activos No fianc.con Formatos de Inv.Púb.
Público
Reporte de Saldos de Cuentas de Gestión por Operaciones Recíprocas entre Entidades del Sector
Anexo OA-3B PI-1B Marco Legal y Ejecución del Presupuesto de Inversión Pública - Adquisición de Otros Activos Fijos (Proyectos)
Público (Solo para Unidades Ejecutoras)
Acta de Conciliación de Saldos de Cuentas del Activo, Pasivo y Patrimonio por Operaciones
PI-2 Clasificación Funcional del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto de Inversión Pública
Recíprocas entre Entidades del Sector Público - Estado de Situación Financiera
3. ESTADO DE TESORERIA Y ESTADO DE LA DEUDA PÚBLICA Análisis y comentarios de las inversiones considerando metas físicas y financieras
Notas Comparativas al Estado de Tesorería GS-1 Marco Legal y Ejecución del Presupuesto de Gasto Social
Anexo al Estado de Tesorería Comparativo Anexo GS-1A Marco Legal y Ejecución del Ppto.en Gasto Social (gastos no incluidos en GS-1)
Anexo de los Recursos Recibidos por el Tesoro Público Anexo GS-1B Equivalencia:Marco Legal y Ejecución del Presup.de Gasto de Gasto con formatos de GS.
Anexo de los Recursos Entregados por el Tesoro Público GS-2 Clasificación Funcional del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto del Gasto Social
Anexo de la Composición del Saldo Final del Estado de Tesorería GS-3 Distribución Geográfica del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto del Gasto Social
Relación de Fondos creados mediante Ley y Administrado por diversas entidades, financiados con
Análisis y Comentarios del Gasto Social considerando metas físicas y financieras
recursos públicos
Relacion de Cuentas Virtuales que contienen recursos de diversos fondos
Conciliacion de los Ingresos de la SUNAT y el Estado de Tesorería Copia del Oficio y Anexo 03 Declaración Jurada: Información de Activos y Pasivos Financieros (MIF)
OBSERVACIONES:
Leyenda:
Presentó √
Falta F
No Aplicable NA
CONTADOR
ANEXO 1
Formatos que serán validados y cerrados
FIRMA TIPO DE
DIGITAL ENTIDAD
INFORMACIÓN FINANCIERA
1. Estados Financieros Comparativos
1 EF-1 Estado de Situación Financiera
INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
8. Estados Presupuestarios
7 PP-1 Presupuesto Institucional de Ingresos
INFORMACIÓN FINANCIERA
1. Estados Financieros Comparativos
1 EF-1 Estado de Situación Financiera
INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
8. Estados Presupuestarios
5 Programación y Ejecución del Presupuesto de Ingresos – PEPI (captadora que corresponda)
7 EP-1 Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos (captadora que corresponda)
Anual Anual
FORMATOS POR PERIODOS
Formato /Doc. según Oblig. Present. Oblig. Firma Titular o Director de Jefe de Titular o Procuraduría / Jefe de
Directiva Formato para NO Representante para NO Contador Personal Presupuesto OGA Representante Asesoría Legal
Omiso Omiso
HOJA 1:
1. ESTADOS FINANCIEROS
EF-1 Estado de Situación Financiera (Comparativo) F S S S N N S S N
EF-2 Estado de Gestión (Comparativo) F S S S N N S S N
EF-3 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (Comparativo) F S S S N N S S N
EF-4 Estado de Flujos de Efectivo (Comparativo) F S S S N N S S N
Nota 01 Nota de la Actividad Económica D S N N N N N N N
Nota 02 Nota de los Principios y Prácticas Contables D S N N N N N N N
Notas al Estado de Situación Financiera (03-35) F S N N N N N N N
Notas al Estado de Gestión (36-52) F S N N N N N N N
1.1. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS (solo para Pliegos con más de una Unidad Ejecutora)
EF-1 Estado de Situación Financiera Consolidado a nivel Pliego F S S S N N S S N
EF-2 Estado de Gestión Consolidado a nivel Pliego F S S S N N S S N
Nota 01 Nota de la Actividad Económica D S N N N N N N N
Nota 02 Nota de los Principios y Prácticas Contables D S N N N N N N N
Notas al Estado de Situación Financiera (03-35) F S N N N N N N N
Notas al Estado de Gestión (36-52) F S N N N N N N N
2. ANEXOS FINANCIEROS
HT-1 Balance Constructivo F N N N N N N N N
AF-1 Inversiones Financieras (Neto) F N N N N N N N N
AF-2 Propiedades, Planta y Equipo F N N N N N N N N
Anexo 1 AF-2 Propiedades, Planta y Equipo por Administración Funcional F N N N N N N N N
Anexo 2 AF-2 Propiedades, Planta y Equipo (Construcciones) F N N N N N N N N
AF-2A Propiedades de Inversión F N N N N N N N N
AF-3 Depreciación, Amortización, Agotamiento y Deterioro F N N N N N N N N
AF-4 Otras Cuentas del Activo F N N N N N N N N
AF-5 Beneficios Sociales y Obligaciones Previsionales F N N N N N N N N
AF-8 Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras Modalidades F N N N N N N N N
AF-8A Asociaciones Público Privadas, Usufructo y Otros F N N N N N N N N
AF-8B Fondos Administrados y Financiados con Recursos Autorizados F N N N N N N N N
Declaración Jurada sobre: Libros de Contabilidad, Estimaciones, Provisiones,
AF-10 Conciliación de Saldos e Inventarios y Otros F N N N N N N N N
Anual Anual
FORMATOS POR PERIODOS
Formato /Doc. según Oblig. Present. Oblig. Firma Titular o Director de Jefe de Titular o Procuraduría / Jefe de
Directiva Formato para NO Representante para NO Contador Personal Presupuesto OGA Representante Asesoría Legal
Omiso Omiso
Anual Anual
FORMATOS POR PERIODOS
Formato /Doc. según Oblig. Present. Oblig. Firma Titular o Director de Jefe de Titular o Procuraduría / Jefe de
Directiva Formato para NO Representante para NO Contador Personal Presupuesto OGA Representante Asesoría Legal
Omiso Omiso
Anexo OA-3 Anexo de Saldos de Cuentas del Activo por Operaciones Recíprocas entre Entidades F S N N N N N N N
del Sector Público.
Reporte de Saldos de Cuentas del Pasivo por Operaciones Recíprocas entre Entidades
OA-3A
del Sector Público. F S N N N N N N N
Reporte de Saldos de Cuentas del Pasivo por Operaciones Recíprocas entre Entidades
Anexo OA-3A del Sector Público. F S N N N N N N N
Reporte de Saldos de Cuentas de Gestión por Operaciones Recíprocas entre
OA-3B Entidades del Sector Público. F S N N N N N N N
FORMATOS FINANCIEROS
ÁMBITO GUBERNAMENTAL - ANUAL
CONDICIONES PARA LA PRESENTACIÓN POR PERIODO FIRMAS ELECTRÓNICAS
Anual Anual
FORMATOS POR PERIODOS
Formato /Doc. según Oblig. Present. Oblig. Firma Titular o Director de Jefe de Titular o Procuraduría / Jefe de
Directiva Formato para NO Representante para NO Contador Personal Presupuesto OGA Representante Asesoría Legal
Omiso Omiso
4. OTROS DOCUMENTOS
Copia del Oficio y Anexo 03 Declaración Jurada: Información de Activos y Pasivos
Financieros (MIF) D N N N N N N N N
5. INFORMACIÓN DE AUDITORÍA
Informe de Auditoría a los Estados Financieros D N N N N N N N N
Informe de Auditoría a los Estados Presupuestarios D N N N N N N N N
Reporte de Deficiencias Significativas D N N N N N N N N
Cartas de Control Interno a la información financiera y presupuestaria D N N N N N N N N
Informe del Avance de las Implementaciones de las Recomendaciones de Auditoría
del ejercicio anterior. D N N N N N N N N
FORMATOS PRESUPUESTARIOS
ÁMBITO GUBERNAMENTAL - ANUAL
CONDICIONES PARA LA PRESENTACIÓN POR PERIODO (NO FIRMAS ELECTRÓNICAS
OMISO)
Anual Anual
FORMATOS POR PERIODOS
Formato /Doc. Oblig. Present. Oblig. Firma Titular o Jefe de Titular o
Formato para NO Reresentante para NO Contador OGA
según Directiva Presupuesto Representante
Omiso omiso
HOJA 1:
1. ESTADOS PRESUPUESTARIOS
Programación y Ejecución del Presupuesto de Ingresos - PEPI (captadora que
PEPI
corresponda) F S S N S S S
PP-1 Presupuesto Institucional del Ingresos F S N N S S S
Anexo al PP1 Anexo al PP-1 Presupuesto Institucional de Ingresos (a nivel específico) F S N N N N N
PP-2 Presupuesto Institucional de Gastos F S S N S S S
Anexo al PP2 Presupuesto Institucional de Gastos (a nivel específico) F S N N N N N
EP-1 Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos de Gastos F S S S N S S
Anexo del Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos (por tipo
Anexo al EP1 de financiamiento y tipo de recurso) F S N N N N N
EP-2 Estado de Fuentes y Uso de Fondos F S N N N N N
EP-3 Clasificacion Funcional del Gasto F S N N N N N
EP-4 Distribución Geográfica del Gasto F S N N N N N
Notas a los Estados Presupuestarios D N N N N N N
3. TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
TFR Transferencias Financieras Recibidas (a nivel pliego) F S N N N N N
Anexo 1 - TFR Anexo de Transferencias Financieras Recibidas (a nivel pliego) F N N N N N N
TFO-1 Transferencias Financieras Otorgadas (a nivel pliego) F S N N N N N
Anexo 1 - TFO1 Anexo de Transferencias Financieras Otorgadas (a nivel pliego) F N N N N N N
TFO-2 Clasificación Funcional de Transferencias Financieras Otorgadas (Pliego) F N N N N N N
Actas de
Conciliaciones
Acta de Conciliación por las Transferencias Financieras Recibidas y Otorgadas F N N N N N N
FORMATOS PRESUPUESTARIOS
ÁMBITO GUBERNAMENTAL - ANUAL
CONDICIONES PARA LA PRESENTACIÓN POR PERIODO (NO FIRMAS ELECTRÓNICAS
OMISO)
Anual Anual
FORMATOS POR PERIODOS
Formato /Doc. Oblig. Present. Oblig. Firma Titular o Jefe de Titular o
Formato para NO Reresentante para NO Contador OGA
según Directiva Presupuesto Representante
Omiso omiso
HOJA 2:
1. PRESUPUESTO DE GASTOS CON ENFOQUE DE RESULTADOS
PPR-G1 Programación y Ejecución del Presupuesto por Categorías Presupuestarias F N N N N N N
Programación y Ejecución del Presupuesto por Categorías Presupuestarias y
PPR-G2 Fuente de Financiamiento F N N N N N N