PLAN DE AUDITORIA

COCA COLA -FEMSA

Objetivo de la Auditoría Financiera: Evaluar la integridad, precisión y fiabilidad de la información financiera presentada por Co

Alcance de la Auditoría: Esta auditoría financiera se centrará en los estados financieros de Coca-Cola FEMSA, incluyendo el b

Metodología de la Auditoría:

Planificación:

Revisión de la estructura organizativa y los sistemas contables de Coca-Cola FEMSA.

Evaluación de los riesgos financieros significativos y la materialidad de las transacciones.
Identificación de áreas clave de enfoque, como ingresos, gastos, activos, pasivos, y flujo de efectivo.
Desarrollo de un plan detallado de pruebas y procedimientos de auditoría.
Ejecución:

Realización de pruebas de cumplimiento y pruebas sustantivas para evaluar la precisión y validez de los registros contables.
Revisión de transacciones significativas y saldos de cuentas para detectar posibles errores, fraudes o irregularidades.
Evaluación de la conformidad con los principios contables generalmente aceptados (PCGA) y otras normativas contables re
Pruebas de controles internos para determinar su efectividad en la mitigación de riesgos financieros.
Comunicación de Hallazgos:

Documentación de los hallazgos significativos, incluyendo cualquier discrepancia o debilidad en los controles internos.
Preparación de un informe de auditoría financiera que incluya una opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros
Reuniones con la alta dirección y el comité de auditoría para discutir los resultados de la auditoría y cualquier acción correc
Seguimiento:

Seguimiento de la implementación de las recomendaciones de auditoría por parte de la administración para abordar las área
Realización de auditorías de seguimiento según sea necesario para verificar la efectividad de las acciones correctivas y la m

Consideraciones Específicas:

Se prestará especial atención a la revisión de políticas contables, estimaciones y revelaciones financieras para garantizar la tra
Se evaluará la efectividad de los controles internos relacionados con la gestión de riesgos financieros, incluyendo la detección
La auditoría se llevará a cabo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas (NAGA) y otras regulaciones a

Este plan de auditoría financiera proporciona una guía detallada para llevar a cabo una evaluación exhaustiva de la información

NORMAS APLICABLES
NIA 300

NITR
 ción financiera presentada por Coca-Cola FEMSA, así como la efectividad de los controles internos relacionados con el registro contable, la

ca-Cola FEMSA, incluyendo el balance general, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo, así como cualquier otra información

validez de los registros contables.

fraudes o irregularidades.
A) y otras normativas contables relevantes.

dad en los controles internos.

bilidad de los estados financieros presentados.
uditoría y cualquier acción correctiva recomendada.

ministración para abordar las áreas de mejora identificadas.

de las acciones correctivas y la mejora continua de los controles financieros.

s financieras para garantizar la transparencia y la precisión de la información presentada.

ancieros, incluyendo la detección y prevención de fraudes.
s (NAGA) y otras regulaciones aplicables en el ámbito contable y financiero.

ión exhaustiva de la información financiera de Coca-Cola FEMSA, asegurando la integridad y confiabilidad de los estados financieros pres
onados con el registro contable, la elaboración de informes financieros y el cumplimiento de las normas contables aplicables.

como cualquier otra información financiera relevante.

ad de los estados financieros presentados.

ntables aplicables.
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF):

Las NIIF son adoptadas por entidades públicas y privadas

en Colombia para la preparación de estados financieros.
Es importante asegurar que los estados financieros de
Coca-Cola FEMSA estén preparados de acuerdo con las
NIIF y que se cumplan con todas las revelaciones
requeridas.

Regulaciones de la Superintendencia de Sociedades:

La Superintendencia de Sociedades de Colombia emite

regulaciones específicas para las empresas que operan en
el país. Estas regulaciones pueden incluir requisitos
adicionales de presentación de informes y divulgación
para las empresas registradas en Colombia, incluyendo
empresas subsidiarias de multinacionales como Coca-
Cola FEMSA.

Normas Internacionales de Auditoría (NIA):

Las NIA proporcionan las pautas y principios para llevar a

cabo auditorías en Colombia. Es esencial que la auditoría
de Coca-Cola FEMSA se realice de acuerdo con las NIA
para garantizar la calidad y la integridad del proceso de
auditoría.
Leyes Tributarias Colombianas:
 Las leyes fiscales en Colombia, incluyendo el Estatuto
Tributario colombiano, establecen requisitos específicos
relacionados con la presentación de informes financieros
y el pago de impuestos. La auditoría debe asegurar el
cumplimiento de estas leyes fiscales en relación con los
estados financieros de Coca-Cola FEMSA.

Código de Comercio de Colombia:

El Código de Comercio colombiano establece

disposiciones relacionadas con la contabilidad, los libros
contables y la presentación de informes financieros para
las empresas en Colombia. La auditoría debe verificar el
cumplimiento de estas disposiciones por parte de Coca-
Cola FEMSA.

Al incluir estas normas y regulaciones específicas de

Colombia en el plan de auditoría financiera para Coca-Cola
FEMSA, se garantiza que la auditoría se lleve a cabo de
acuerdo con los estándares y requisitos locales, asegurando
la transparencia y la conformidad con las leyes y
regulaciones aplicables en el país.

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