LICENCIATURA EN INFORMÁTICA ADMINISTRATIVA

Segunda evaluación del conocimiento (Sociedad Anónima)

CONTABABILIDAD DE SOCIEDADES
Fecha____________

PROFESOR RESPONSABLE DE LA ASIGNATURA: C.P. Ernesto Neira Aguilar.

NOMBRE DEL ALUMNO: _____________________________________________________

La empresa Productos para el hogar, S.A. de C.V., inicia operaciones el 01 de enero del
2023, con los siguientes saldos iniciales para registrarlos en esquemas de mayor con
las iniciales S.I.)

Caja. 160,000.00

Bancos. 15,000,000.00

Clientes. 4,000,000.00

Deudores diversos. 250,000.00

I.V.A. por acreditar. 896,551.72

Inventario de producto
terminado. 17,500,000.00

Almacén de materia prima. 6,500,000.00

Equipo de transporte. 5,000,000.00

Maquinaria 15,000,000.00

Mobiliario y Equipo de oficina. 6,000,000.00

Proveedores. 6,500,000.00

Acreedores diversos. 3,000,000.00

I.V.A. causado por trasladar 551,724.14

Determine el valor del Capital

1
Registre las siguientes operaciones en esquemas de mayor:

 Se recibe un depósito en el banco por $500,000.00 de clientes, el cual ya tiene el I.V.A.

incluido.
 Se paga a proveedores mediante una transferencia bancaria $800,000.00, el cual ya
contiene el I.V.A.
 El banco nos carga una comisión por $180.00, la cual ya incluye el I.V.A.
 Se vende producto terminado a crédito por $6,000,000.00, el cual ya incluye el I.V.A.
con un costo de $4,615,000.00
 Se paga la nómina por $3,000,000.00 mediante transferencia bancaria que
corresponde el 60% del personal de ventas y el 40% al personal de administración,
reteniendo $150,000.00 de I.S.R. Y $200,000.00 de I.M.S.S.
 Se pagan rentas por adelantado de las oficinas administrativas por $1,200,000.00
mediante transferencia bancaria que corresponden a los 12 meses del año, el cual ya
incluye el I.V.A.
 Se amortiza el mes de enero de la renta pagada por adelantado 50% para ventas y 50%
para administración.
 Solo se deprecia el, mes de enero el mobiliario y equipo de oficina fiscalmente, ya que
los otros activos fijos aún no se utilizan. (depreciación anual fiscalmente 10% artículo
34 inciso e, LISR) Valor de desecho $5,000.00 el 50% para el departamento de
administración y el 50% para el departamento de ventas.

2
3
4
Completa la balanza de comprobación con la información de los movimientos
registrados en los esquemas de mayor.

BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31 DE ENERO 2021

MOVIMIENTOS DEL
SALDOS INICIALES MES SALDOS FINALES

CUENTAS DEUDO ACREEDO DEUDO ACREEDO

CONTABLES R R CARGOS ABONOS R R

Caja.

Bancos.

Clientes.

Deudores diversos.

I.V.A. por acreditar.

I.V.A. acreditable

Inventario de
producto terminado.

Almacén de materia
prima.

Equipo de transporte.

Maquinaria

Mobiliario y Equipo
de oficina.

Depreciación
acumulada de
mobiliario y equipo

5
de oficina

Rentas pagadas por

adelantado

I.S.R retenido por

pagar

I.M.S.S. retenido por

pagar

Proveedores.

Acreedores diversos.

I.V.A. causado por

trasladar

I.V.A. causado
trasladado cobrado.

Determine el valor
del Capital

Ventas

Costo de ventas

Gastos de
administración

Gastos de venta

Gatos financieros

Elabora el Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultados al 31 de enero del 2023