Nombre de la empresa: Arneses Eléctricos Hidrocálidos del Centro SA de CV

Periodo Contable: 01 de Enero al 31 de diciembre del 2021.

1.- La empresa inicia operaciones con los siguientes valores:

Bancos con $ 38’600,000.00

Inventario Inicial de Materia Prima $ 6’000,000.00

Inventario Inicial de Producción en Proceso $ 5’700,000.00

Inventario Inicial de Artículos Terminados $ 8’000,000.00

Maquinaria $ 2 550,000.00

Equipo de Reparto $ 1 400.000.00

Gastos de Instalación $ 45,000.00

2.- Se realiza compra de materia prima por $ 10’000,000.00, más IVA. El Importe pagado con cheque.

3.- Se Paga mano de obra por $ 700,000.00. Menos retenciones de ISR por 22,500.00 al igual que el
IMSS por $ 12,600.00 con transferencia bancaria.

4.- Se paga renta de nave por $ 1’450,000.00 más IVA con transferencia.

5.- Compramos $ 5’000,000.00 de materia prima más IVA a crédito.

6.- Se pagó con cheque honorarios al despacho contable por $ 530,000.00 más IVA con cheque.

7.- Devolvimos materia prima por $ 500,000.00 más IVA. Cantidad que nos pagaron con cheque.

8.- Pagamos mano de obra por $ 920,000.00 menos retenciones de ISR por $ 23,250.00 y
retenciones del IMSS por $ 16,600.00 con trasferencia bancaria.

9.- Pagamos la energía eléctrica de la planta de producción por la cantidad de $ 200,000.00 más IVA
vía transferencia bancaria

10.- Pagamos mano de obra por $ 780,000.00 menos retenciones de ISR por $ 23,500.00 y
retenciones del IMSS por $ 17,750.00 con trasferencia bancaria.

11.- Pagamos la nómina del departamento de administración por la cantidad de $ 1’000,000.00

menos retención ISR por $ 15,000.00 e IMSS por $23,000.00 vía transferencia.

12.- Vendimos artículos terminados por la cantidad de $ 15’000,000.00 mas IVA. Importe que nos
transfieren a nuestra cuenta de cheques.
13-. Pagamos mano de obra por $ 800,000.00 menos retenciones de ISR por $ 23,750.00 y
retenciones del IMSS por $ 28,050.00 con trasferencia bancaria.

14.- Obtuvimos un crédito bancario a corto plazo por $ 920,000.00 menos $ 70,000.00 de comisión
por apertura más IVA de la comisión. El resto fue depositado en nuestra cuenta de cheques.

15.- Pagamos mantenimiento de equipo De reparto por $ 50,000.00 más IVA con cheque.

16.- Vendimos mercancías por $ 19’000,000.00 más IVA a crédito.

17.- Pagamos el consumo de agua de la planta de producción por la cantidad de $ 300,000.00 más
IVA con cheque.

18.- Se vende $ 20’000,000.00 más IVA de artículos terminados de los cuales 60% fue pagado con
cheque y el resto a crédito.

19.- Se paga $ 3’000,000.00 más IVA por gastos generados por las compras de materia prima.

20.- De las ventas anteriores de contado nos devolvieron $ 5’849,000 más IVA cantidad que
pagamos con cheque.

21.- Devolvimos a los proveedores de la compra de materia prima a crédito $ 228,000.00 más IVA.

23.- El departamento de producción informa que los inventarios finales son:

De producción en proceso por $ 0.00 y de materia prima $ 3’500,000.00

24.- Según recuento físico el inventario final de Artículos terminados es por $ 2’100,000.00

Se pide:

• Registrar en libro diario

• Registro en libro de Mayor
• Realizar la determinación del Costo de Producción
• Elaborar el Estado de Costo de Producción
• Elaborar el Estado de Resultados
• Elaborar el Balance General