LA EMPRESA UNIVERSIDAD COMERCIAL LES PRESENTA LAS SIGUIENTES INFORMACIONES

PARA QUE USTED PREPARE, EL CICLO CONTABLE COMPLETO PARA EL PERIODO QUE
TERMINA EL 30 DE SEPTIEMBRE DEL AÑO 2022,

DATOS PARA ASIENTO INICIAL

EFECTIVO EN BANCO DE RESERVAS
CAJA CHICA
CAJA GENERAL
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES
CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS
INVENTARIO DE MERCANCIA
INVERSIONES A CORTO PLAZO
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO
ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO
EQUIPOS DE TRANSPOTE
MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINA
DEPRECIACION ACUMULADA DE ACTIVOS
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO

1- VENTAS AL CONTADO
2- VENTAS A CREDITO
3- COMPRAS A CREDITO
4- COMPRAS AL CONTADO CON CK
5- DESCUENTOS EN VENTAS
6- DESCUENTOS EN COMPRAS
7- DEVOLUCIONES EN COMPRAS AL CONTADO
8- DEVOLUCIONES EN VENTAS A CR
9- COBROS A CLIENTES
10- DEPOSITOS
11- PAGO SUELDOS CON CK
12- PAGO REGALIA PASCUAL CON S/C
13- PAGO TSS CON S/C
14- ABONO A PROVEEDORES CON CK
15- PAGO TELEFONO CON CK
16- PAGO ELECTRICIDAD CON S/C
17- PAGO HONORARIOS PROFESIONALES CON CK
18- COMPRAS UN EDIFICIO 45% CON CK Y 55% A CR
19- COMPRA UN SOLAR CON CK
20- PAGO PUBLICIDAD CON S/C
21- ABONO A PRESTAMOS CON CK
22- PAGO INTERES POR PRESTAMOS CON CK
23- COMISIONES Y CARGOS BANCARIOS
24- PAGO COMBUSTIBLES CON CK
25- SE PAGO CON CAJA CHICA LO SIGUIENTE:
- TRANSPORTE 1,800.00
 - UTILES DE OFICINA 2,250.00
- UTILES DE LIMPIEZA 1,700.00
- PLACA 3,000.00
- COMBUSTIBLE 2,300.00
- DONACIONES 2,100.00
- REFRIGERIOS 1,000.00

NOTA: SE HIZO EL CK DE REPOSICION DE CAJA CHICA

Aciento inicial

AUX

Efectivo 750,400.00
Caja chica 15,000.00
Caja general 30,000.00
Banco de Reserva
Cuentas por cobrar
C. x C. A clientes 1,180,600.00
C. x C. A empleados 125,400.00
Inventario
Inventarios de mercancia 1,245,000.00
Inversiones
Inverciones a corto plazo 600,000.00
Gastos pagados por adelantado
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO 70,500.00
ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO 80,000.00
Activos Fijos
EQUIPOS DE TRANSPOTE 260,000.00
MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINA 140,200.00
Depreciacion Acumulada
DEPRECIACION ACUMULADA DE ACTIVOS 148,200.00
Cuentas por pagar
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 618,400.00
Documentos por pagar
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 850,000.00
CAPITAL
Capital inicial 2,880,500.00

ACTIVOS
PASIVOS
CAPITAL
DATOS PARA ASIENTOS DE AJUSTES
1- DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
2- EL SEGURO Y EL ALQUILER SE CONSUMIERON POR COMPLETO
3- SE COMPRO UNA NUEVA POLIZA DE SEGURO CON CK
4- DEL NUEVO SEGURO SE CONSUMIERON 7 MESES
5- SE COBRO A EMPLEADOS Y NO SE REGISTRO EL INGRESO
6- NO SE REGISTRO UN DEPOSITO

INVENTARIO FINAL

DEBEN REALIZAR TODOS LOS PASOS DEL CICLO CONTABLE

VALOR 8 PUNTOS
FECHA LIMETE DE ENTREGA 01 DE NOVIEMBRE 2022
 750,400.00
15,000.00
30,000.00
1,180,600.00
125,400.00
1,245,000.00
600,000.00
70,500.00
80,000.00
260,000.00
140,200.00
148,200.00
618,400.00
850,000.00

4,425,600.00
18,694,510.00
13,135,800.00
3,863,240.00
410,300.00
526,800.00
245,610.00
482,945.00
16,820,000.00
20,500,000.00
678,410.00
78,300.00
108,500.00
11,258,410.00
72,100.00
62,600.00
135,400.00
3,500,000.00
1,600,000.00
140,000.00
495,000.00
105,200.00
165,321.00
285,410.00
DR CR
795,400.00

1,306,000.00

1,245,000.00

600,000.00

150,500.00

400,200.00

148,200.00

618,400.00

850,000.00

2,880,500.00

4,348,900.00
(1,468,400.00)
2,880,500.00
 142,510.00

160,000.00

70,100.00
481,110.00

1,830,500.00
 UNIVERCIDAD COMERCIAL
DIARIO GENERAL
30 DE SEPTIEMBRE 2022
(RD)
FECHA NO. CUENTA DESCRIPCION
1-Sep EFECTIVO
CAJA GENERAL
VENTAS
VENTAS AL CONTADO
1- VENTAS AL CONTADO
2-Sep CUENTAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES
VENTAS
VENTAS A CREDITO
2- VENTAS A CREDITO
3-Sep COMPRAS
COMPRAS A CREDITO
CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
3- COMPRAS A CREDITO
4-Sep COMPRAS
COMPRAS AL CONTADO
EFECTIVO
BANCO DE RESERVAS
4- COMPRAS AL CONTADO CON CK
5-Sep DESCUENTOS EN VENTAS
DESCUENTOS EN VENTAS A CREDITO
CUENTAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES
5- DESCUENTOS EN VENTAS
6-Sep CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
DESCUENTOS EN COMPRAS
DESCUENTOS EN COMPRAS A CREDITO
6- DESCUENTOS EN COMPRAS
7-Sep EFECTIVO
CAJA GENERAL
DEVOLUCIONES EN COMPRAS
DEVOLUCIONES EN COMPRAS AL CONTADO
7- DEVOLUCIONES EN COMPRAS AL CONTADO
8-Sep DEVOLUCIONES EN VENTAS
DEVOLUCIONES EN VENTAS A CREDITO
CUENTAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES
8- DEVOLUCIONES EN VENTAS A CR
9-Sep EFECTIVO
CAJA GENERAL
CUENTAS POR COBRAR
 CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES
9- COBROS A CLIENTES
10-Sep EFECTIVO
BANCO DE RESERVAS
EFECTIVO
CAJA GENERAL
10- DEPOSITOS
11-Sep GASTOS ADMISTRATIVOS
SUELDOS
EFECTIVO
BANCO DE RESERVAS
11- PAGO SUELDOS CON CK
12-Sep GASTOS ADMISTRATIVOS
REGALIA PASCUAL
EFECTIVO
CAJA GENERAL
12- PAGO REGALIA PASCUAL CON S/C
13-Sep GASTOS ADMISTRATIVOS
TSS
EFECTIVO
CAJA GENERAL
13- PAGO TSS CON S/C
14-Sep CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
EFECTIVO
BANCO DE RESERVAS
14- ABONO A PROVEEDORES CON CK
15-Sep GASTOS ADMISTRATIVOS
TELEFONO
EFECTIVO
BANCO DE RESERVAS
15- PAGO TELEFONO CON CK
16-Sep GASTOS ADMISTRATIVOS
ELECTRICIDAD
EFECTIVO
CAJA GENERAL
16- PAGO ELECTRICIDAD CON S/C
17-Sep GASTOS ADMISTRATIVOS
HONORARIOS PROFESIONALES
EFECTIVO
BANCO DE RESERVAS
17- PAGO HONORARIOS PROFESIONALES CON CK
18-Sep ACTIVOS FIJOS
EDIFICIOS
EFECTIVO
BANCO DE RESERVAS
CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
 18- COMPRAS UN EDIFICIO 45% CON CK Y 55% A CR
19-Sep ACTIVOS FIJOS
TERRENOS
EFECTIVO
BANCO DE RESERVAS
19- COMPRA UN SOLAR CON CK
20-Sep GASTOS ADMISTRATIVOS
PUBLICIDAD
EFECTIVO
CAJA GENERAL
20- PAGO PUBLICIDAD CON S/C
21-Sep DOCUMENTOS POR PAGAR
PRESTAMOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
EFECTIVO
BANCO DE RESERVAS
21- ABONO A PRESTAMOS CON CK
22-Sep GASTOS FINANCIEROS
INTERES POR PRESTAMOS
EFECTIVO
BANCO DE RESERVAS
22- PAGO INTERES POR PRESTAMOS CON CK
23-Sep GASTOS FINANCIEROS
COMISIONES Y CARGOS BANCARIOS
EFECTIVO
BANCO DE RESERVAS
23- COMISIONES Y CARGOS BANCARIOS
24-Sep GASTOS ADMISTRATIVOS
COMBUSTIBLES
EFECTIVO
BANCO DE RESERVAS
24- PAGO COMBUSTIBLES CON CK
25-Sep GASTOS ADMISTRATIVOS
TRANSPORTE
UTILES DE OFICINA
UTILES DE LIMPIEZA
PLACA
COMBUSTIBLE
DONACIONES
REFRIGERIOS
EFECTIVO
BANCO DE RESERVAS
25- SE PAGO CON CAJA CHICA LO SIGUIENTE:
TOTALES

PRE-AJUSTES
FECHA NO. CUENTA DESCRIPCION
31-1-SEP GASTOS ADMINISTRATIVOS
 DEPRECIACION
DEP.ACUMULADA
DEP.ACUM.DE ACTIVOS FIJOS
31-1- DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
31-2-SEP GASTOS ADMINISTRATIVOS
SEGURO
ALQUILER
GASTOS PAGADO POR ADELANTADO
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO
ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO
31-2- EL SEGURO Y EL ALQUILER SE CONSUMIERON POR COMPLETO
31-3-SEP GASTOS PAGADO POR ADELANTADO
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO
EFECTIVO
BANCO DE RESERVAS
3- SE COMPRO UNA NUEVA POLIZA DE SEGURO CON CK
31-4-SEP GASTOS ADMINISTRATIVOS
SEGURO
GASTOS PAGADO POR ADELANTADO
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO
4- DEL NUEVO SEGURO SE CONSUMIERON 7 MESES
31-5-SEP EFECTIVO
CAJA GENERAL
CUENTAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS
5- SE COBRO A EMPLEADOS Y NO SE REGISTRO EL INGRESO
31-6-SEP EFECTIVO
BANCO DE RESERVAS
EFECTIVO
CAJA GENERAL
6- NO SE REGISTRO UN DEPOSITO
TOTALES

POST-CIERRE
FECHA NO. CUENTA DESCRIPCION
31-SEP INVENTARIO
INVENTARIO INICIAL
PARA REGISTRAR EL CIERRE DE LA CUENTA
31-SEP INVENTARIO
INVENTARIO FINAL
PARA REGISTRAR EL CIERRE DE LA CUENTA
31-SEP VENTAS
VENTAS AL CONTADO
VENTAS A CREDITO
PARA REGISTRAR EL CIERRE DE LA CUENTA
31-SEP DEVOLUCIONES EN VENTAS
DEV. EN VENTAS A CREDITO
PARA REGISTRAR EL CIERRE DE LA CUENTA
31-SEP DESCUENTOS EN VENTAS
DESC. EN VENTAS A CREDITO
PARA REGISTRAR EL CIERRE DE LA CUENTA
31-SEP COMPRAS
COMPRAS AL CONTADO
COMPRAS A CREDITO
PARA REGISTRAR EL CIERRE DE LA CUENTA
31-SEP DEVOLUCIONES EN COMPRAS
DEV. EN COMPRAS AL CONTADO
PARA REGISTRAR EL CIERRE DE LA CUENTA
31-SEP DESCUENTOS EN COMPRAS
DESC. EN COMPRAS A CREDITO
PARA REGISTRAR EL CIERRE DE LA CUENTA
31-SEP GASTOS ADMINITRATIVOS
SUELDOS
REGALIA PASCUAL
TSS
TELEFONO
ELECTRICIDAD
HONORARIOS PROFESIONALES
PUBLICIDAD
COMBUSTIBLES
TRANSPORTE
UTILES DE OFICINA
UTILES DE LIMPIEZA
PLACA
DONACIONES
REFRIGERIOS
DEPRECIACION
ALQUILER
SEGURO
PARA REGISTRAR EL CIERRE DE LA CUENTA
31-SEP GASTOS FINANCIEROS
INTERES POR PRESTAMOS
COMISIONES Y CARGOS BANC.
PARA REGISTRAR EL CIERRE DE LA CUENTA
31-SEP BENEFICIOS
BENEFICIOS DEL PERIODO
PARA REGISTRAR EL CIERRE DE LA CUENTA
Totales
 AUXILIAR DEBE CREDITO
4,425,600.00
4,425,600.00
4,425,600.00
4,425,600.00

18,694,510.00
18,694,510.00
18,694,510.00
18,694,510.00

13,135,800.00
13,135,800.00
13,135,800.00
13,135,800.00

3,863,240.00
3,863,240.00
3,863,240.00
3,863,240.00

410,300.00
410,300.00
410,300.00
410,300.00

526,800.00
526,800.00
526,800.00
526,800.00

245,610.00
245,610.00
245,610.00
245,610.00

482,945.00
482,945.00
482,945.00
482,945.00

16,820,000.00
16,820,000.00
16,820,000.00
16,820,000.00

20,500,000.00
20,500,000.00
20,500,000.00
20,500,000.00

678,410.00
678,410.00
678,410.00
678,410.00

78,300.00
78,300.00
78,300.00
78,300.00

108,500.00
108,500.00
108,500.00
108,500.00

11,258,410.00
11,258,410.00
11,258,410.00
11,258,410.00

72,100.00
72,100.00
72,100.00
72,100.00

62,600.00
62,600.00
62,600.00
62,600.00

135,400.00
135,400.00
135,400.00
135,400.00

3,500,000.00
3,500,000.00
1,575,000.00
1,575,000.00
1,925,000.00
1,925,000.00
 1,600,000.00
1,600,000.00
1,600,000.00
1,600,000.00

140,000.00
140,000.00
140,000.00
140,000.00

495,000.00
495,000.00
495,000.00
495,000.00

105,200.00
105,200.00
105,200.00
105,200.00

165,321.00
165,321.00
165,321.00
165,321.00

285,410.00
285,410.00
285,410.00
285,410.00

14,150.00
1,800.00
2,250.00
1,700.00
3,000.00
2,300.00
2,100.00
1,000.00
14,150.00
14,150.00

195,607,212.00 97,803,606.00 97,803,606.00

AUXILIAR DEBE CREDITO

142,510.00
 142,510.00
142,510.00
142,510.00

150,500.00
70,500.00
80,000.00
150,500.00
70,500.00
80,000.00

160,000.00
160,000.00
160,000.00
160,000.00

93,333.33
93,333.33
93,333.33
93,333.33

70,100.00
70,100.00
70,100.00
70,100.00

481,110.00
481,110.00
481,110.00
481,110.00

2,195,106.66 1,097,553.33 1,097,553.33

AUXILIAR DEBE CREDITO

1,245,000.00
1,245,000.00

1,830,500.00
1,830,500.00

23,120,110.00
4,425,600.00
18,694,510.00

482,945.00
482,945.00
 410,300.00
410,300.00

16,999,040.00
3,863,240.00
13,135,800.00

245,610.00
245,610.00

526,800.00
526,800.00

1,961,213.33
678,410.00
78,300.00
108,500.00
72,100.00
62,600.00
135,400.00
140,000.00
287,710.00
1,800.00
2,250.00
1,700.00
3,000.00
2,100.00
1,000.00
142,510.00
80,000.00
163,833.33

270,521.00
105,200.00
165,321.00

4,354,000.67
4,354,000.67

55,836,253.32 27,918,126.66 27,918,126.66

 30 DE SEPTIEMBRE 2022
CUENTAS T PARA UNA EMPRESA DE SERVICIOS Y COMERCIAL
ACTIVOS

C A
EFECTIVO CAJA GENERAL
795,400.00 3,863,240.00 4-Sep
1-Sep 4,425,600.00 20,500,000.00 10-Sep 1-Sep
7-Sep 245,610.00 678,410.00 11-Sep 7-Sep
9-Sep 16,820,000.00 78,300.00 12-Sep 9-Sep
10-Sep 20,500,000.00 108,500.00 13-Sep
11,258,410.00 14-Sep
72,100.00 15-Sep
62,600.00 16-Sep 31-sep
135,400.00 17-Sep
1,575,000.00 18-Sep
1,600,000.00 19-Sep
140,000.00 20-Sep
495,000.00 21-Sep
105,200.00 22-Sep
165,321.00 23-Sep
285,410.00 24-Sep
14,150.00 25-Sep
42,786,610.00 41,137,041.00
1,649,569.00 160,000.00 31-3-sep
31-sep 70,100.00 481,110.00 31-sep
31-sep 481,110.00
2,200,779.00 641,110.00
1,559,669.00

A A
BANCO BHD BANCO POPULAR

C A
CUENTAS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR A C
 1,306,000.00 410,300.00 5-Sep
2-Sep 18,694,510.00 482,945.00 8-Sep 2-Sep
16,820,000.00 9-Sep
20,000,510.00 17,713,245.00
2,287,265.00 70,100.00 31-sep
2,217,165.00

C A
INVENTARIO INV. DE MERCANCIA
1,245,000.00 1,245,000.00 31-SEP

31-SEP 1,830,500.00 31-SEP

C A
INVERSIONES INVERSIONES A CORTO
600,000.00

C A
GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO SEGURO PAGADO POR ADE
150,500.00 150,500.00 31-2-sep
31-3-sep 160,000.00 93,333.33 31-sep 31-3-sep
66,666.67
 C A
ACTIVOS FIJOS TERRENOS
400,200.00 19-Sep
18-Sep 3,500,000.00
19-Sep 1,600,000.00
5,500,200.00

A A
EQUIPOS DE TRANSPORTE MOBILIARIOS Y EQ. DE O
260,000.00

C A
DEPRECIACION ACUMULADA DEP. ACUM. DE ACTIV
148,200.00
142,510.00 31-1-sep
290,710.00

PASIVOS
 C A
CUENTAS POR PAGAR CUENTA POR PAGAR A PROV
6-Sep 526,800.00 618,400.00 6-Sep
14-Sep 11,258,410.00 13,135,800.00 3-Sep 14-Sep
1,925,000.00 18-Sep
11,785,210.00 15,679,200.00
3,893,990.00

C A
DOCUMENTOS POR PAGAR PRESTAMOS POR PAGAR A COR
21-Sep 495,000.00 850,000.00 21-Sep
355,000.00

CAPITAL

C A
CAPITAL CAPITAL INICIAL
2,880,500.00

C A
BENEFICIOS BENEFICIOS DEL PERIO
4,354,000.67 31-SEP
INGRESOS

C A
VENTAS VENTAS AL CONTADO
31-SEP 23,120,110.00 4,425,600.00 1-Sep 31-SEP
18,694,510.00 2-Sep
23,120,110.00

C A
DEV. EN VENTAS DEV. EN VENTAS A CRED
8-Sep 482,945.00 482,945.00 31-SEP 8-Sep

C A
DESCUENTOS EN VENTAS DESC. EN VENTAS A CRE
5-Sep 410,300.00 410,300.00 31-SEP 5-Sep
COSTOS

C A
COMPRAS COMPRAS AL CONTA
3-Sep 13,135,800.00 16,999,040.00 31-SEP 4-Sep
4-Sep 3,863,240.00
16,999,040.00

C A
DEV. EN COMPRAS DEV. EN COMPRAS AL CONT
31-SEP 245,610.00 245,610.00 7-Sep 31-SEP

C A
DESCUENTOS EN COMPRAS DESC. EN COMPRAS A CRE
31-SEP 526,800.00 526,800.00 6-Sep 31-SEP

C A
GASTOS ADMINISTRATIVOS SUELDOS
11-Sep 678,410.00 1,961,213.33 31-SEP 11-Sep
12-Sep 78,300.00
13-Sep 108,500.00
15-Sep 72,100.00
16-Sep 62,600.00
 17-Sep 135,400.00
20-Sep 140,000.00
24-Sep 285,410.00
25-Sep 14,150.00
1,574,870.00
31-1-sep 142,510.00
31-2-sep 150,500.00
31-4-sep 93,333.33
1,961,213.33

A A
TSS TELEFONO
13-Sep 108,500.00 108,500.00 31-SEP 15-Sep

A A
HONORARIOS PROFESIONALES PUBLICIDAD
17-Sep 135,400.00 135,400.00 31-SEP 20-Sep

A A
TRANSPORTE UTILES DE OFICINA
25-Sep 1,800.00 1,800.00 31-SEP 25-Sep
A A
PLACA DONACIONES
25-Sep 3,000.00 3,000.00 31-SEP 25-Sep

A A
DEPRECIACION SEGURO
31-1-sep 142,510.00 142,510.00 31-SEP 31-2-sep
31-4-sep

C A
GASTOS FINANCIEROS INTERES POR PRESTAM
22-Sep 105,200.00 270,521.00 31-SEP 22-Sep
23-Sep 165,321.00
270,521.00
IEMBRE 2022
RESA DE SERVICIOS Y COMERCIAL

A
CAJA GENERAL BANCO RESERVAS
30,000.00 20,500,000.00 10-Sep 750,400.00 3,863,240.00
4,425,600.00 78,300.00 12-Sep 10-Sep 20,500,000.00 678,410.00
245,610.00 108,500.00 13-Sep 11,258,410.00
16,820,000.00 62,600.00 16-Sep 72,100.00
140,000.00 20-Sep 135,400.00
21,521,210.00 20,889,400.00 1,575,000.00
631,810.00 1,600,000.00
70,100.00 481,110.00 31-sep 495,000.00
701,910.00 481,110.00 105,200.00
220,800.00 165,321.00
285,410.00
14,150.00
21,250,400.00 20,247,641.00
1,002,759.00 160,000.00
31-sep 481,110.00
1,483,869.00 160,000.00
1,323,869.00

A
BANCO POPULAR CAJA CHICA
15,000.00

A
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS
 1,180,600.00 410,300.00 5-Sep 125,400.00 70,100.00
18,694,510.00 482,945.00 8-Sep 55,300.00
16,820,000.00 9-Sep
19,875,110.00 17,713,245.00
2,161,865.00

INV. DE MERCANCIA
1,245,000.00 1,245,000.00 31-SEP

1,830,500.00

INVERSIONES A CORTO PLAZO

600,000.00

A
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO
70,500.00 70,500.00 31-2-sep 80,000.00 80,000.00
160,000.00 93,333.33 31-sep
66,666.67
 A
TERRENOS EDIFICIOS
1,600,000.00 18-Sep 3,500,000.00

MOBILIARIOS Y EQ. DE OFICINA

140,200.00

DEP. ACUM. DE ACTIVOS FIJOS

148,200.00
142,510.00 31-1-sep
290,710.00
 CUENTA POR PAGAR A PROVEEDORES
526,800.00 618,400.00
11,258,410.00 13,135,800.00 3-Sep
1,925,000.00 18-Sep
11,785,210.00 15,679,200.00
3,893,990.00

PRESTAMOS POR PAGAR A CORTO PLAZO

495,000.00 850,000.00
355,000.00

CAPITAL INICIAL
2,880,500.00

BENEFICIOS DEL PERIODO

4,354,000.67 31-SEP
 A
VENTAS AL CONTADO VENTAS A CREDITO
4,425,600.00 4,425,600.00 1-Sep 31-SEP 18,694,510.00 18,694,510.00

DEV. EN VENTAS A CREDITO

482,945.00 482,945.00 31-SEP

DESC. EN VENTAS A CREDITO

410,300.00 410,300.00 31-SEP
 A
COMPRAS AL CONTADO COMPRAS A CREDITO
3,863,240.00 3,863,240.00 31-SEP 3-Sep 13,135,800.00 13,135,800.00

DEV. EN COMPRAS AL CONTADO

245,610.00 245,610.00 7-Sep

DESC. EN COMPRAS A CREDITO

526,800.00 526,800.00 6-Sep

A
SUELDOS REGALIA PASCUAL
678,410.00 678,410.00 31-SEP 12-Sep 78,300.00 78,300.00
 A
TELEFONO ELECTRICIDAD
72,100.00 72,100.00 31-SEP 16-Sep 62,600.00 62,600.00

A
PUBLICIDAD COMBUSTIBLES
140,000.00 140,000.00 31-SEP 14-Sep 285,410.00 287,710.00
25-Sep 2,300.00
287,710.00

A
UTILES DE OFICINA UTILES DE LIMPIEZA
2,250.00 2,250.00 31-SEP 25-Sep 1,700.00 1,700.00
 A
DONACIONES REFRIGERIOS
2,100.00 2,100.00 31-SEP 25-Sep 1,000.00 1,000.00

A
SEGURO ALQUILER
70,500.00 163,833.33 31-SEP 31-2-sep 80,000.00 80,000.00
93,333.33
163,833.33

A
INTERES POR PRESTAMOS COMISIONES Y CARGOS BANC.
105,200.00 105,200.00 31-SEP 23-Sep 165,321.00 165,200.00
 4-Sep
11-Sep
14-Sep
15-Sep
17-Sep
18-Sep
19-Sep
21-Sep
22-Sep
23-Sep
24-Sep
25-Sep

31-3-sep
31-sep

31-2-sep
2-Sep
31-SEP

31-SEP
31-SEP

31-SEP

31-SEP
31-SEP

31-SEP

31-SEP
 UNIVERCIAD COMERCIAL
BALANZA DE COMPROBACION
AL 30 DE SEPTIEMBRE 2022
(RD)

NO. NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

CAJA GENERAL 631,810.00
BANCO RESERVAS 1,002,759.00
CAJA CHICA 15,000.00
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 2,161,865.00
CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS 125,400.00
INV. DE MERCANCIA 1,245,000.00
INVERSIONES A CORTO PLAZO 600,000.00
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO 70,500.00
ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO 80,000.00
TERRENOS 1,600,000.00
EDIFICIOS 3,500,000.00
EQUIPOS DE TRANSPORTE 260,000.00
MOBILIARIOS Y EQ. DE OFICINA 140,200.00
DEP. ACUM. DE ACTIVOS FIJOS 148,200.00
CUENTA POR PAGAR A PROVEEDORES 3,893,990.00
PRESTAMOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 355,000.00
CAPITAL, INICIAL 2,880,500.00
VENTAS AL CONTADO 4,425,600.00
VENTAS A CREDITO 18,694,510.00
DEV. EN VENTAS A CREDITO 482,945.00
DESC. EN VENTAS A CREDITO 410,300.00
COMPRAS AL CONTADO 3,863,240.00
COMPRAS A CREDITO 13,135,800.00
DEV. EN COMPRAS AL CONTADO 245,610.00
DESC. EN COMPRAS A CREDITO 526,800.00
SUELDOS 678,410.00
REGALIA PASCUAL 78,300.00
TSS 108,500.00
TELEFONO 72,100.00
ELECTRICIDAD 62,600.00
HONORARIOS PROFESIONALES 135,400.00
PUBLICIDAD 140,000.00
COMBUSTIBLES 287,710.00
TRANSPORTE 1,800.00
UTILES DE OFICINA 2,250.00
UTILES DE LIMPIEZA 1,700.00
PLACA 3,000.00
DONACIONES 2,100.00
REFRIGERIOS 1,000.00
INTERES POR PRESTAMOS 105,200.00
COMISIONES Y CARGOS BANC. 165,321.00
TOTALES 31,170,210.00 31,170,210.00
 UNIVERCIDAD COMERCIAL
BALANZA DE COMPROBACION PRE-AJUSTADA
AL 30 DE SEPTIEMBRE 2022
(RD)

NO. NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

CAJA GENERAL 220,800.00
BANCO RESERVAS 1,323,869.00
CAJA CHICA 15,000.00
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 2,161,865.00
CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS 55,300.00
INV. DE MERCANCIA 1,245,000.00
INVERSIONES A CORTO PLAZO 600,000.00
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO 66,666.67
TERRENOS 1,600,000.00
EDIFICIOS 3,500,000.00
EQUIPOS DE TRANSPORTE 260,000.00
MOBILIARIOS Y EQ. DE OFICINA 140,200.00
DEP. ACUM. DE ACTIVOS FIJOS 290,710.00
CUENTA POR PAGAR A PROVEEDORES 3,893,990.00
PRESTAMOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 355,000.00
CAPITAL, INICIAL 2,880,500.00
VENTAS AL CONTADO 4,425,600.00
VENTAS A CREDITO 18,694,510.00
DEV. EN VENTAS A CREDITO 482,945.00
DESC. EN VENTAS A CREDITO 410,300.00
COMPRAS AL CONTADO 3,863,240.00
COMPRAS A CREDITO 13,135,800.00
DEV. EN COMPRAS AL CONTADO 245,610.00
DESC. EN COMPRAS A CREDITO 526,800.00
SUELDOS 678,410.00
REGALIA PASCUAL 78,300.00
TSS 108,500.00
TELEFONO 72,100.00
ELECTRICIDAD 62,600.00
HONORARIOS PROFESIONALES 135,400.00
PUBLICIDAD 140,000.00
COMBUSTIBLES 287,710.00
TRANSPORTE 1,800.00
UTILES DE OFICINA 2,250.00
UTILES DE LIMPIEZA 1,700.00
PLACA 3,000.00
DONACIONES 2,100.00
REFRIGERIOS 1,000.00
INTERES POR PRESTAMOS 105,200.00
COMISIONES Y CARGOS BANC. 165,321.00
DEPRECIACION 142,510.00
ALQUILER 80,000.00
SEGURO 163,833.33
TOTALES 31,312,720.00 31,312,720.00
 UNIVERCIDAD COMERCIAL
ESTADO DE RESULTADOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE 2022
(RD)

INGRESOS
VENTAS AL CONTADO 4,425,600.00
VENTAS A CREDITO 18,694,510.00
DEV. EN VENTAS A CREDITO (482,945.00)
DESC. EN VENTAS A CREDITO (410,300.00)

VENTAS NETAS 22,226,865.00

COSTOS
INVENTARIO INICIAL 1,245,000.00
COMPRAS AL CONTADO 3,863,240.00
COMPRAS A CREDITO 13,135,800.00
DEV. EN COMPRAS AL CONTADO (245,610.00)
DESC. EN COMPRAS A CREDITO (526,800.00)
INVENTARIO FINAL (1,830,500.00)

COSTO DE VENTAS 15,641,130.00

BENEFICIO BRUTO 6,585,735.00

GASTOS
FINANCIEROS
INTERES POR PRESTAMOS 105,200.00
COMISIONES Y CARGOS BANC. 165,321.00

TOTAL FINANCIEROS 270,521.00

ADMINISTRATIVOS
SUELDOS 678,410.00
REGALIA PASCUAL 78,300.00
TSS 108,500.00
TELEFONO 72,100.00
ELECTRICIDAD 62,600.00
HONORARIOS PROFESIONALES 135,400.00
PUBLICIDAD 140,000.00
COMBUSTIBLES 287,710.00
TRANSPORTE 1,800.00
UTILES DE OFICINA 2,250.00
UTILES DE LIMPIEZA 1,700.00
PLACA 3,000.00
DONACIONES 2,100.00
REFRIGERIOS 1,000.00
DEPRECIACION 142,510.00
ALQUILER 80,000.00
SEGURO 163,833.33

TOTAL ADMINISTRATIVO 1,961,213.33

TOTAL DE GASTOS 2,231,734.33

BENEFICIO DEL PERIODO 4,354,000.67

 UNIVERCIDAD COMERCIAL
BALANCE GENERAL
AL 30 DE SEPTIEMBRE 2022
(RD)

ACTIVOS
CORRIENTES
CAJA GENERAL 220,800.00
BANCO RESERVAS 1,323,869.00
CAJA CHICA 15,000.00
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 2,161,865.00
CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS 55,300.00
INV. DE MERCANCIA 1,830,500.00
INVERSIONES A CORTO PLAZO 600,000.00

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 6,207,334.00

DIFERIDOS
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO 66,666.67

TOTAL DIFERIDOS 66,666.67

FIJOS
TERRENOS 1,600,000.00
EDIFICIOS 3,500,000.00
EQUIPOS DE TRANSPORTE 260,000.00
MOBILIARIOS Y EQ. DE OFICINA 140,200.00
DEP. ACUM. DE ACTIVOS FIJOS (290,710.00)

TOTAL ACTIVOS FIJOS 5,209,490.00

TOTAL ACTIVOS 11,483,490.67

PASIVOS
CORRIENTES
CUENTA POR PAGAR A PROVEEDORES 3,893,990.00
PRESTAMOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 355,000.00

TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES 4,248,990.00

Capital
CAPITAL, INICIAL 2,880,500.00
BENEFICIO DEL PERIODO 4,354,000.67
Total Capital 7,234,500.67

Total Pasivos y Capital 11,483,490.67

 UNIVERCIDAD COMECIAL
BALANZA POST-CIERRE
AL 31 DE DICIEMBRE 2022
(RD)

NO. NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

CAJA GENERAL 220,800.00
BANCO DE RESERVAS 1,323,869.00
CAJA CHICA 15,000.00
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 2,161,865.00
CXC A EMPLEADOS 55,300.00
INVENTARIO DE MERCANCIA 1,830,500.00
INVERSIONES A CORTO PLAZO 600,000.00
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO 66,666.67
TERRENOS 1,600,000.00
EDIFICIOS 3,500,000.00
EQUIPOS DE TRANSPORTE 260,000.00
MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINA 140,200.00
DEP. ACUM. DE ACTIVOS FIJOS 290,710.00
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 3,893,990.00
PRESTAMOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 355,000.00
CAPITAL INICIAL 2,880,500.00
BENEFICIOS DEL PERIODO 4,354,000.67
TOTALES 11,774,200.67 11,774,200.67