1 ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES:

EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO

2 PASIVOS PASIVOS A CORTO PLAZO:

CUENTAS POR PAGAR A SUPLIDORES
PRESTAMOS CON VENCIMIENTO DE
LINEA DE CREDITO
IMPUESTOS POR PAGAR
3 CAPITAL O PATRIMONIO AFP POR PAGAR
ARS POR PAGAR
I.S.R. POR PAGAR

4 INGRESOS:
VENTAS DE PRODUCTOS O SERVICIOS
APORTACIONES DE LOS SOCIOS
COMISIONES RECIBIDAS
HONORARIOS PROFESIONALES

5 COSTOS:
COMPRA DE MERCANCIAS
COMPRA DE INSUMOS

6 GASTOS:
GASTOS DE SUELDOS
GASTOS DE AFP
GASTOS DE ARS
GASTOS DE TESORERIA DE LA SEGURIDAD SOCIAL
GASTOS DE DIETAS VIATICOS
GASTOS DE ENERGIA ELECTRICA
GASTOS DE TELOFONO
GASTOS DE AGUA
GASTOS DE PUBLIDIDAD
GASTOS DE COMBUSTIBLE
AGUA POTABLE
ATENCION EMPLEADOS
ATENCION CLIENTES
GASTO DE REPARACIONES DE MAQUINARIAS
GASTO DE REPARACIONES DE VEHICULOS
GASTO DE MANTENIMIENTO DE EDIFICAIONES
GASTO DE MANTENIMIENTO DE VEHICULOS
 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS: ACTIVOS DIFERIDOS:
TERRENO
UENTAS POR COBRAR EDIFICACIONES
MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
MAQUINARIAS Y EQUIPOS

PASIVOS A LARGO PLAZO:

UENTAS POR PAGAR A SUPLIDORES PRESTAMOS HIPOTECARIOS
ESTAMOS CON VENCIMIENTO DE UN AÑO
NEA DE CREDITO
MPUESTOS POR PAGAR
P POR PAGAR
RS POR PAGAR
.R. POR PAGAR

ORIGEN DE LAS CUENTAS CONTABLES

CUENTA ORIGEN
ACTIVO DEBITO
PASIVO CREDITO
CAPITAL CREDITO
INGRESOS CREDITO
COSTOS DEBITO
GASTOS DEBITO

RIDAD SOCIAL
CUENTAS CONTABLES
AUMENTAN DISMINUYEN
DEBITO CREDITO
CREDITO DEBITO
CREDITO DEBITO
CREDITO DEBITO
DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO
 EMPRESA AGROLUS, SRL

DIARIO GENERAL
FECHA DESCRIPCION AUXILAIAR
2/1/2020 EFECTIVO Y SU EQUIV. DE EFECTIVO
@
CAPITAL O PATRIMONIO
P/REG. EL APORTE AL CAPITAL DE RD$ 3,600,000.00,

2/1/2020 EQUIPO DE TRANSPORTE

@
EFECTIVO Y SU EQUIV. DE EFECTIVO
P/REG. COMPRA DE CAMIONETA MARCA
ISUZU D-MAX 2008 VALORADA
EN $985,000.00 SEGÚN FACTURA ANEXA.

2/1/2020 EDIFICACION
@
EFECTIVO Y SU EQUIV. DE EFECTIVO
P/REG. CONMPRA DE UN LOCAL COMERCIAL VALORADO EN
$870,000.00SEGÚN FACTURA ANEXA.

2/2/2020 OFICINA
@
EFECTIVO Y SU EQUIV. DE EFECTIVO
P/REG. COMPRO UNA SILLA SECRETARIAL VALORADA EN
$ 13,000.00.

2/3/2020 MERCANCIA
@
EFECTIVO Y SU EQUIV. DE EFECTIVO
P/REG. COMPRO MERCANCIA A CREDITO
POR VALOR DE RD$1,200,000.00 EN ABODOM

2/5/2020 EFECTIVO Y SU EQUIV. DE EFECTIVO

P/REG. VENTA DE MERCANCIA A CREDITO POR VALOR DE
RD$ 350,000.00 A LA CASA AZUL, SRL.

2/15/2020 PAGO
@
EFECTIVO Y SU EQUIV. DE EFECTIVO
ABONO $300,000.00 A LA FACTURA DE abodom
2/20/2020 MERCANCIA
@
EFECTIVO Y SU EQUIV. DE EFECTIVO
COMPRA MERCANCIA POR VALOR DE
RD$150,000.00 AL CONTADO.

2/25/2020 PAGO
@
EFECTIVO Y SU EQUIV. DE EFECTIVO
RECIBIO UN ABONO DE CASA AZUL POR VALOR
150,000.00.

2/26/2020 MERCANCIA
@
EFECTIVO Y SU EQUIV. DE EFECTIVO
P/REG. VENTA MERCANCIA POR VALOR DE
RD$220,000.00.

2/28/2020 PAGO
@
EFECTIVO Y SU EQUIV. DE EFECTIVO
PAGO NOMINA AL PERSONAL POR VALOR DE
RD$48,500.00

EFECTIVO Y SU EQUIV. DE EFECTIVO

PAGO DE AGUA

EFECTIVO Y SU EQUIV. DE EFECTIVO

PAGO DE ENERGIA ELECTRICA

EFECTIVO Y SU EQUIV. DE EFECTIVO

PAGO DE TELEFONO

MERCANCIA
@
EFECTIVO Y SU EQUIV. DE EFECTIVO
P/REG. VENTA MERCANCIA AL CNTADO POR VALOR DE
$350,000.00
ERAL MAYOR GENERAL
DEBITO CREDITO EQUIPO DE TRANSPORTE
RD$ 3,600,000.00 DEBITO
985,000.00

RD$ 3,600,000.00

RD$ 985,000.00
OFICINA
DEBITO
RD$ 985,000.00 13000

RD$ 870,000.00

RD$ 870,000.00
VENTA
DEBITO

RD$ 13,000.00

RD$ 13,000.00

ABONO
RD$ 1,200,000.00 DEBITO

RD$ 1,200,000.00 RD$ 150,000.00

RD$ 350,000.00

RD$ 350,000.00

TELEFONO
DEBITO
RD$ 300,000.00 RD$ 3,230.00
RD$ 300,000.00
RD$ 150,000.00

RD$ 150,000.00

RD$ 150,000.00

RD$ 150,000.00

RD$ 220,000.00

RD$ 220,000.00

RD$ 48,500.00

RD$ 48,500.00

RD$ 1,100.00
RD$ 1,100.00

RD$ 3,800.00
RD$ 3,800.00

RD$ 3,230.00
RD$ 3,230.00

RD$ 350,000.00

RD$ 350,000.00
MAYOR GENERAL
CAPITAL O PATRIMONIO
CREDITO DEBITO CREDITO
3,600,000.00

EDIFICACION
CREDITO DEBITO CREDITO
870,000.00

NOMINA
CREDITO DEBITO CREDITO
RD$ 350,000.00 RD$ 48,500.00
RD$ 350,000.00

COMPRA
CREDITO DEBITO CREDITO
RD$ 300,000.00 RD$ 1,200,000.00
RD$ 150,000.00

LUZ
DEBITO CREDITO
CREDITO RD$ 3,800.00
AGUA
DEBITO CREDITO
RD$ 1,100.00
CUENTA DEBITO CREDITO
OFICINA RD$ 13,000.00
NOMINA RD$ 48,500.00
ABONO RD$ 150,000.00 RD$ 300,000.00
LUZ RD$ 3,800.00
AGUA RD$ 1,100.00
TELEFONO RD$ 3,230.00
EQUIPO DE TRANSPORTE RD$ 985,000.00
VENTA DE MERCANCIA RD$ 700,000.00
COMPRA DE MERCANCIA RD$ 150,000.00 RD$ 1,200,000.00
EDIFICACION RD$ 870,000.00
CAPITAL O PATRIMONIO RD$ 3,600,000.00
RD$ 2,224,630.00 RD$ 5,800,000.00
EFECTIVO Y SU EQUIV. DE EFECTIVO RD$ 3,575,370.00
 EMPRESA AGROLUS, SRL
PRACTICA NO. 1
1.-LA SEÑORA LUIS SUAREZ EL DIA 01 DE FEBRERO 2020, INSTALO UNA AGROQUIMICA
PARA LA CUAL APORTO AL CAPITAL DE RD$ 3,600,000.00,
UN LOCAL COMERCIAL VALORADO EN $870,000.00 Y UNA CAMIONETA ISUZU D-MAX 2008, VALORADA EN $985,000.00
2.- EL DIA 2 DE FEBRERO 2020, COMPRO UNA SILLA SECRETARIAL$ 13,000.00.
3.- EL DIA 3 DE FEBRERO 2020 COMPRO MERCANCIA A CREDITO POR VALOR DE RD$1,200,000.00 EN ABODOM
4.-EL DIA 5 DE FEBRERO 2020, VENDE MERCANCIA A CREDITO POR VALOR DE RD$ 350,000.00 A LA CASA AZUL, SRL.
5.-EL DIA 15 DE FEBRERO 2020 ABONO $300,000.00 A LA FACTURA DE abodom
6.-EL DIA 20 DE FEBRERO 2020, COMPRO MERCANCIA POR VALOR DE RD$150,000.00 AL CONTADO.
7.-EL DIA 25 DE FEBRERO 2020, RECIBIO UN ABONO DE CASA AZUL POR VALOR DE 150,000.00.
8.-EL DIA 26 DE FEBRERO 2020, VENDIO MERCANCIA POR VALOR DE RD$220,000.00.
9.-EL DIA 28 PAGO NOMINA AL PERSONAL POR VALOR DE RD$48,500.00
10.-EL DIA 28 SE PAGO AGUA RD$1,100.00- ENERGIA ELECTRICA RD$3,800.00- TELEFONO RD$3,230.00
11.-EL DIA 28 VENDIO DE CONTADO $350,000.00
SE REQUIERE:
a) REALIZAR ASIENTOS EN EL DIARIO GENERAL
b) PASE AL MAYOR GENERAL.
ALORADA EN $985,000.00

.00 EN ABODOM
A LA CASA AZUL, SRL.

TADO.
.

3,230.00