Libro de Inventario

Inventario No.7 de la "Zapateria Venus" practicado el 1 de junio de 2024

Activo
Corriente
Disponible
Caja y Bancos Q 154,300.00
Exigible
Clientes
Maximo Colocho Bocanegra Q 16,200.00
Alejandro Blanco Bravo Q 10,800.00 Q 27,000.00
Corresponsales
Zapateria Diana de San Pedro Sacatepequez, San Marcos Q 3,000.00
Zapateria la Duquesa de Mazatenango, Suchitepequez Q 2,000.00 Q 5,000.00
Seguroa Anticipados
Seguros Q 14,400.00
Realizable
Mercaderia Q 50,300.00
Papeleria y Utiles Q 3,900.00 Q 54,200.00
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 25,800.00
Equipo de Computacion Q 18,600.00
Vehiculos de reparto Q 100,700.00
Credito Mercantil Q 19,600.00 Q 164,700.00
Suma del Activo Q 419,600.00
Pasivo
Corriente
Proveedores
Distribuidora de Calzado la Cobanera, S.A Q 11,825.00
Calzado Alpha, S.A Q 9,675.00 Q 21,500.00
Acreedores no Comerciales
Muebles Durametal, S.A Q 5,300.00
Documentos a pagar a corto Plazo
12 letras de Q1250.00 cada una Q 15,000.00
5 Letras de Q3000 cada una Q 15,000.00 Q 30,000.00
Comisiones cobradas por Anticipado
Se da Comision Q 2,800.00
No Corriente
Documentos por pagar a Largo plazo
8 Letras de Q1250.00 cada una Q 10,000.00
Suma del Pasivo Q 69,600.00
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto
Aportacion del Sr. Carlos Humberto Garcia Perez Q 155,400.00
Aportacion del Sr. Jose Juan Diaz Lopez Q 194,600.00 Q 350,000.00
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto Q 419,600.00
Resumen
Caja y Bancos Q 154,300.00
clientes Q 27,000.00
Correspoinsales Q 5,000.00
Seguros Anticipados Q 14,400.00
Mercaderia Q 50,300.00
Papeleria y utiles Q 3,900.00
Mobiliario y equipo Q 25,800.00
Equipo de computacion Q 18,600.00
Vehiculos de reparto Q 100,700.00
Credito Mercantil Q 19,600.00
 Van Q 419,600.00
Vienen Q 419,600.00
Proveedores Q 21,500.00
Acreedores no comerciales Q 5,300.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 30,000.00
Comisiones cobradas por anticipado Q 2,800.00
Documentos por pagar a largo plazo Q 10,000.00
Patrimonio Neto Q 350,000.00
Sumas Iguales Q 419,600.00 Q 419,600.00
De conformidad con los datos anteriores, el Patrimonio Neto de "Zapateria Venus" propiedad del Sr.
Carlos Humberto Garcia Perez asciende a la cantidad de trecientos cincuenta mil quetzales exactos
(Q350,000.00). ----------------------------------------------------------------------------------------------------
Guatemala 01 de Junio del 2024
F
Carlos Humberto Garcia Perez
Propietario
F
Angela Queche
Perito Contador
 Libro Diario
Movimiento Correspondiente al mes de junio del 2024
pda1 1/06/2024
Caja y Bancos Q 154,300.00
clientes Q 27,000.00
Correspoinsales Q 5,000.00
Seguros Anticipados Q 14,400.00
Mercaderia Q 50,300.00
Papeleria y utiles Q 3,900.00
Mobiliario y equipo Q 25,800.00
Equipo de computacion Q 18,600.00
Vehiculos de reparto Q 100,700.00
Credito Mercantil Q 19,600.00
Proveedores Q 21,500.00
Acreedores no comerciales Q 5,300.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 30,000.00
Comisiones cobradas por anticipado Q 2,800.00
Documentos por pagar a largo plazo Q 10,000.00
Patrimonio Neto Q 350,000.00
Valores y obligaciones con que inician sus operaciones mer-
cantiles "Zapateria Venus" según el balance de situacion de ap-
ertura de esta fecha.---------------------------------------------------- Q 419,600.00 Q 419,600.00
pda 2 1/06/2024
Caja y Bancos Q 11,491.20
Ventas Q 10,260.00
IVA por pagar Q 1,231.20
Factura No. 001 a la No. 0025 Q 11,491.20 Q 11,491.20
pda3 2/06/2024
Compras Q 3,210.00
IVA por cobrar Q 385.20
Caja y Bancos Q 385.20
Proveedores Q 3,049.50
ISR retenido por pafgar sobre Compras Q 160.50
Factura No. 3940 Q 3,595.20 Q 3,595.20
pda4 3/06/2024
Anticipos a Proveedores Q 16,000.00
Caja y Bancos Q 16,000.00
Cheque No.001, giro No.8765 Q 16,000.00 Q 16,000.00
pda5 4/06/2024
Compras Q 3,510.00
IVA por cobrar Q 421.20
Caja y Bancos Q 3,931.20
Factura No.928 Q 3,931.20 Q 3,931.20
pda6 5/06/2024
Caja y Bancos Q 5,300.00
Cliente Q 5,300.00
Recibo de Caja No.001, Por abonos Q 5,300.00 Q 5,300.00
pda7 6/06/2024
Proveedores Q 5,912.50
Caja y Bancos Q 5,912.50
Recibo de Caja No.0016, por abonos a dis. Calzado la Cobanera Q 5,912.50 Q 5,912.50
pda8 7/06/2024
Caja y bancos Q 3,000.00
Clientes Q 3,000.00
Recibo de Caja No.002, Por abono Q 3,000.00 Q 3,000.00
Van
 Vienen
Pda9 8/06/2024
Equipo de Computacion Q 4,580.00
IVA por pagar Q 549.60
Caja y Bancos Q 5,129.60
Factura No. 86720 de la empresa TDG, S.A. Q 5,129.60 Q 5,129.60
pda10 9/06/2024
Mercaderias en Trancito Q 18,400.00
Anticipo a Proveedores Q 18,400.00
Factura No.653429 Q 18,400.00 Q 18,400.00
pda11 10/06/2024
Documentos por pagar a corto plazo Q 3,000.00
Caja y Bancos Q 3,000.00
Recibo de caja No.35 Q 3,000.00 Q 3,000.00
pda12 12/06/2024
Clientes Q 2,470.00
ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 130.00
Caja y Bancos Q 312.00
Ventas Q 2,600.00
IVA por pagar Q 312.00
Factura No.026 Q 2,912.00 Q 2,912.00
pda13 13/06/2024
Proveedores Q 7,812.12
Caja y Bancos Q 7,812.12
Recibo de caja No.35 Q 7,812.12 Q 7,812.12
pda14 14/06/2024
Anticipos sobre sueldos Q 200.00
Caja y Bancos Q 200.00
Recibo No.001, por anticipo de sueldo. Q 200.00 Q 200.00
pda15 15/06/2024
Cajay Y bancos Q 11,804.80
Ventas Q 10,540.00
IVA por pagar Q 1,264.60
Factua de la No.0027 a la No.0039 Q 11,804.80 Q 11,804.60
pda16 16/06/2024
Compras Q 6,250.00
IVA por cobrar Q 750.00
Caja y Bancos Q 750.00
Proveedores Q 5,937.50
ISR por pagar sobre compras Q 312.50
Factura No.3315 y No.3975 Q 7,000.00 Q 7,000.00
pda17 17/06/2024
Papeleria y Utiles Q 803.00
IVA por cobrar Q 96.36
Caja y Bancos Q 899.36
Factura No.38329 Q 899.36 Q 899.36
pda18 18/06/2024
Caja y Bancos Q 10,027.50
Clientes Q 10,027.50
Recibo de caja No.003 Q 10,027.50 Q 10,027.50
pda19 19/0/2024
Documentos por pagar a corto plazo Q 2,500.00
Caja y Bancos Q 2,500.00
Recibo de Caja No.876 Q 2,500.00 Q 2,500.00
Van
 Vienen
pda 20 20/06/2024
Mercaderias en aduana Q 18,400.00
Mercaderias en transito Q 18,400.00
Valor de notaNo.18 Q 18,400.00 Q 18,400.00
pda21 21/06/2024
Caja y Bancos Q 318.00
Clientes Q 2,517.50
ISR por acreditas sobre ventas Q 132.50
Ventas Q 2,650.00
IVA por pagar Q 318.00
Factura No.0040 Q 2,968.00 Q 2,968.00
pda22 22/06/2024
Compras Q 18,400.00
Derechos Arancelarios Q 5,800.00
IVA por cobrar Q 2,904.00
Caja y bancos Q 8,704.00
Mercaderia en Aduana Q 18,400.00
Recibo No.72198 Poliza de importacion No.135, cheque
No. 007------------------------------------------------------- Q 27,104.00 Q 27,104.00
pda23 24/06/2024
Caja y Bancos Q 2,500.00
Clientes Q 2,500.00
Recibo de caja No.004 Q 2,500.00 Q 2,500.00
pda24 25/06/2024
Caja y Bancos Q 12,790.40
Ventas Q 11,420.00
Iva por pagar Q 1,370.40
Facturas de la No.0041 a la No.0058 Q 12,790.40 Q 12,790.40
pda25 26/06/2024
anticipos a proveedores Q 2,400.00
Caja y Bancos Q 2,400.00
Giro No.8775 Q 2,400.00 Q 2,400.00
pda26 27/06/2024
proveedores Q 12,897.47
Caja y Bancos Q 12,897.47
Recibos de caja No. 23 y 39 Q 12,897.47 Q 12,897.47
pda27 30/06/2024
Sueldos Admon Q 12,500.00
sueldos sala de ventas Q 10,400.00
bonificacion incentico de Admon Q 1,000.00
bonificacion incentico sala de ventas Q 750.00
cuota patronal de admon Q 1,583.75
Cuota Patronal de sala de ventas Q 1,317.68
IGSS por pagar Q 1,106.07
Anticipos sobre sueldos Q 200.00
Caja y Bancos Q 26,245.36
Planilla No.1 del presente mes Q 27,551.43 Q 27,551.43
pda28 30/06/2024
IVA por pagar Q 3,946.20
IVA por cobrar Q 3,946.20
Regularizacion de cuentas del IVA. Q 3,946.20 Q 3,946.20
 Balance de Apertura
Activo
Corriente
Disponible
Caja y Bancos Q 154,300.00
Exigible
Clientes Q 27,000.00
Corresponsales Q 5,000.00
Seguros Anticipados Q 14,400.00 Q 46,400.00
Realizable
Mercaderia Q 50,300.00
Papeleria y utiles Q 3,900.00 Q 54,200.00 Q 254,900.00
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 25,800.00
Equipo de computacion Q 18,600.00
Vehiculos de Reparto Q 100,700.00
Credito Mercantil Q 19,600.00 Q 164,700.00
Suma del Activo Q 419,600.00
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 21,500.00
Acreedores no Comerciales Q 5,300.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 30,000.00
Comisiones cobradas por Anticipado Q 2,800.00 Q 59,600.00
No Corriente
Documentos por pagar a largo plazo Q 10,000.00
Suma del Pasivo Q 69,600.00
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto Q 350,000.00
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto Q 419,600.00
Nota: El Balance de situacion de situacion de apertura se estructura de acuerdo con el grado de
liquidez de la empresa y en forma de reporte. ----------------------------------------------------------------
Guatemala 01 de Junio del 2026
F
Carlos Humberto Garcia Perez F
propietario Angela Queche
Perito Contador
 Libro Mayor
FOL Cuenta Debe Haber Saldo
Fol1 Caja y Bancos
pda1 a varias cuentas Q 154,300.00 Q 154,300.00
pda2 a varias cuentas Q 11,491.20 Q 165,791.20
pda3 por varias cuentas Q 385.20 Q 165,406.00
pda4 por varias cuentas Q 16,000.00 Q 149,406.00
pda5 por varias cuentas Q 3,931.20 Q 145,474.80
pda6 a varias cuentas Q 5,300.00 Q 150,774.80
pda7 por varias cuentas Q 5,912.50 Q 144,862.30
pda8 a varias cuentas Q 3,000.00 Q 147,862.30
pda9 por varias cuentas Q 5,129.60 Q 142,732.70
pda11 por varias cuentas Q 3,000.00 Q 139,732.70
pda13 a varias cuentas Q 312.00 Q 140,044.70
pda14 por varias cuentas Q 7,812.12 Q 132,232.58
pda15 por varias cuentas Q 200.00 Q 132,032.58
pda16 a varias cuentas Q 11,804.80 Q 143,837.38
pda17 por varias cuentas Q 750.00 Q 143,087.38
pda18 por varias cuentas Q 899.36 Q 142,188.02
pda19 a varias cuentas Q 10,027.50 Q 152,215.52
pda20 por varias cuentas Q 2,500.00 Q 149,715.52
pda22 a varias cuentas Q 318.00 Q 150,033.52
pda23 por varias cuentas Q 8,704.00 Q 141,329.52
pda24 a varias cuentas Q 2,500.00 Q 143,829.52
pda25 a varias cuentas Q 12,790.40 Q 156,619.92
pda26 por varias cuentas Q 2,400.00 Q 154,219.92
Pda27 por varias cuentas Q 12,897.47 Q 141,322.45
pda28 por varias cuentas Q 26,245.36 Q 115,077.09
Fol2 Clientes
pda1 a varias cuentas Q 27,000.00 Q 27,000.00
pda6 por varias cuentas Q 5,300.00 Q 21,700.00
pda8 por varias cuentas Q 3,000.00 Q 18,700.00
pda13 a varias cuentas Q 2,470.00 Q 21,170.00
pda19 por varias cuentas Q 10,027.50 Q 11,142.50
pda22 a varias cuentas Q 2,517.50 Q 13,660.00
pda24 por varias cuentas Q 2,500.00 Q 11,160.00
Fol3 Corresponsales
pda1 a varias cuentas Q 5,000.00 Q 5,000.00
fol4 Seguros Anticipados
pda1 a varias cuentas Q 14,400.00 Q 14,400.00
Fol5 Mercaderia
pda1 a varias cuentas Q 50,300.00 Q 50,300.00
Fol6 Papeleria y utiles
pda1 a varias cuentas Q 3,900.00 Q 3,900.00
pda18 a varias cuentas Q 803.00 Q 4,703.00
Fo7 Mobiliario y Equipo
pda a varias cuentas Q 25,800.00 Q 25,800.00
Fol8 Equipo de Computacion
pda1 a varias cuentas Q 18,600.00 Q 18,600.00
pda9 a varias cuentas Q 4,580.00 Q 23,180.00
Fol9 Vehiculos de Reparto
pda1 a varias cuentas Q 100,700.00 Q 100,700.00
Fol10 Credito Mercantil
pda1 a varias cuentas Q 19,600.00 Q 19,600.00
Fol11 Proveedore
pda1 por varias cuentas Q 21,500.00 Q 21,500.00
pda3 por varias cuentas Q 3,049.50 Q 18,450.50
Van Q 18,450.50
 Vienen Q 18,450.50
pda14 a varias cuentas Q 7,812.12 Q 26,262.62
pda17 por varias cuentas Q 5,937.50 Q 20,325.12
pda27 a varias cuentas Q 12,897.47 Q 33,222.59
Fol12 Acreedores no comerciales
pda1 por varias cuentas Q 5,300.00 Q 5,300.00
Fol13 Documentos por pagar a corto plazo
Pda1 por varias cuentas Q 30,000.00 Q 30,000.00
pda11 a varias cuentas Q 3,000.00 Q 33,000.00
pda20 a varias cuentas Q 2,500.00 Q 35,500.00
Fol14 Comisiones Cobradas por Anticipado
pda1 por varias cuentas Q 2,800.00 Q 2,800.00
Fol15 Documentos por pagar a largo plazo
pda1 por varias cuentas Q 10,000.00 Q 10,000.00
Fol16 Patrimonio Neto
pda1 por varias cuentas Q 350,000.00 Q 350,000.00
Fol17 Ventas
pda2 por varias cuentas Q 10,260.00 Q 10,260.00
pda13 por varias cuentas Q 2,600.00 Q 7,660.00
pda16 por varias cuentas Q 10,540.00 -Q 2,880.00
pda22 por varias cuentas Q 2,650.00 -Q 5,530.00
pda25 por varias cuentas Q 11,420.00 -Q 16,950.00
Fol18 IVA por Pagar
pda2 por varias cuentas Q 1,231.20 Q 1,231.20
pda9 a varias cuentas Q 549.60 Q 1,780.80
pda13 por varias cuentas Q 312.00 Q 1,468.80
pda16 por varias cuentas Q 1,264.60 Q 204.20
pda22 por varias cuentas Q 318.00 Q 113.80
pda25 por varias cuentas Q 1,370.40 Q 1,256.60
pda29 a varias cuentas Q 3,946.20 Q 5,202.80
Fol19 Compras
pda3 a varias cuentas Q 3,210.00 Q 3,210.00
pda5 a varias cuentas Q 3,510.00 Q 6,720.00
pda17 a varias cuentas Q 6,250.00 Q 12,970.00
pda23 a varias cuentas Q 18,400.00 Q 31,370.00
Fol20 IVA por Cobrar
pda3 a varias cuentas Q 385.20 Q 385.20
pda5 a varias cuentas Q 421.20 Q 806.40
pda17 a varias cuentas Q 750.00 Q 1,556.40
pda18 a varias cuentas Q 96.36 Q 1,652.76
pda23 a varias cuentas Q 2,904.00 Q 4,556.76
pda29 por varias cuentas Q 3,946.20 Q 610.56
Fol21 ISR retenido por pagar sobe compras
pda3 por varias cuentas Q 160.50 Q 160.50
pda17 por varias cuentas Q 312.50 Q 152.00
Fol22 Anticipo a Proveedore
pda4 a varias cuentas Q 16,000.00 Q 16,000.00
pda10 por varias cuentas Q 18,400.00 -Q 2,400.00
pda26 a varias cuentas Q 2,400.00 Q -
Fol23 Mercaderia en Trancito
pda10 a varias cuentas Q 18,400.00 Q 18,400.00
pda21 por varias cuentas Q 18,400.00 Q -
Fol24 ISR por Acreditar sobre ventas
pda13 a varias cuentas Q 130.00 Q 130.00
pda22 a varias cuentas Q 132.50 Q 262.50
Van
Fol25 Anticipos sobre sueldos
pda14 a varias cuentas Q 200.00 Q 200.00
pda27 por varias cuentas Q 200.00 Q -
Fol26 Mercaderia en Aduana
pda20 a varias cuentas Q 18,400.00 Q 18,400.00
pda22 por varias cuentas Q 18,400.00 Q -
Fol27 Derechos Arancelarios
pda22 a varias cuentas Q 5,800.00 Q 5,800.00
Fol28 Sueldos Admon
pda27 a varias cuentas Q 12,500.00 Q 12,500.00
Fol29 Sueldos sala de Ventas
pda27 a varias cuentas Q 10,400.00 Q 10,400.00
Fol30 Bonificacion Admon
pda27 a varias cuentas Q 1,000.00 Q 1,000.00
Fol31 Bonificacion sala de ventas
pda27 a varias cuentas Q 750.00 Q 750.00
Fol32 Cuota Patronal de sala de ventas
pda27 a varias cuentas Q 1,317.68 Q 1,317.68
Fol33 IGSS por pagar
pda27 por varias cuentas Q 1,106.07 Q 1,106.07
 Libro de cuentas corrientes Proveedores
"Zapateria Venus" movimientos del mes de junio del 2024
Distribuidora la cobanera, S.A
1-jun Compra factura No.3190 Q 11,825.00 Q 11,825.00
6-jun Abono recibo de caja No.16 Q 5,912.50 Q 5,912.50
16-jun Compra factura No.3315 Q 2,945.00 Q 8,857.50
27-jun Abono recibo de caja No.23 Q 6,643.13 Q 2,214.37

Calzado Alpha
1-jun Compra factura No.3906 Q 9,675.00 Q 9,675.00
2-jun Compra factura No.3940 Q 3,049.50 Q 12,724.50
11-jun devolucion nota de credito Q 250.00 Q 12,474.50
13-jun recibo de caja No.13 Q 7,484.70 Q 4,989.80
16-jun Comra Factura No.3975 Q 2,992.50 Q 7,982.30
27-jun abono Recibo de caja No.39 Q 5,986.73 Q 1,995.57
 Libro de cuentas corrientes para Clientes
"Zapateria Venus" movimientos del mes de junio del 2024
Maximo Colocho Bocanegra
1-jun Venta Factura No.1289 Q 16,200.00 Q 16,200.00
5-jun Abono Recibo de Caja No.001 Q 5,300.00 Q 10,900.00
12-jun Venta Factura No.0026 Q 2,470.00 Q 13,370.00
18-jun Abono Recibo de Caja No.003 Q 10,027.50 Q 3,342.50

Alejandro Blanco Bravo

1-jun Venta Factura No.1298 Q 10,800.00 Q 10,800.00
7-jun Abono nota de credito No.002 Q 3,000.00 Q 7,800.00
21-jun Venta Factura No.0040 Q 2,517.50 Q 10,317.50
24-jun Abono nota de credito No.004 Q 2,500.00 Q 7,817.50
 Balance de situacion de apertura de Zapateria "Venus" movimientos correspondientes al mes de junio 2024
No. Cuenta Debe Haber Deudor Acreedor
1 Caja y Bancos Q 210,067.90 Q 90,297.42 Q 119,770.48
2 clientes Q 32,250.00 Q 20,925.00 Q 11,325.00
3 Corresponsales Q 5,000.00 Q 5,000.00
4 Seguros Anticipados Q 14,400.00 Q 14,400.00
5 mercaderia Q 50,300.00 Q 50,300.00
6 Papeleria y utiles Q 3,900.00 Q 3,900.00
7 Mobiliario y Equipo Q 25,800.00 Q 25,800.00
8 Equipo de Computacion Q 18,600.00 Q 18,600.00
9 Vehiculos de Reparto Q 100,700.00 Q 100,700.00
10 Credito Mercantil Q 19,600.00 Q 19,600.00
11 Proveedore Q 22,523.38 Q 32,553.00 -Q 10,029.62
12 Acreedores no comerciales Q 5,300.00 Q 5,300.00
13 Documentos por pagar a corto plazo Q 5,500.00 Q 30,000.00 -Q 24,500.00
14 Comisiones Cobradas por Anticipado Q 2,800.00 Q 2,800.00
15 Documentos por pagar a largo plazo Q 10,000.00 Q 10,000.00
16 Patrimonio Neto Q 350,000.00 Q 350,000.00
17 Ventas Q 27,420.40 Q 27,420.40
18 IVA por Pagar Q 4,960.56 Q 4,960.56 Q -
19 Compras Q 35,538.00 Q 35,538.00
20 IVA por Cobrar Q 4,930.56 Q 14,546.00 -Q 9,615.44
21 ISR retenido por pagar sobe compras Q 160.50 Q 160.50
22 Anticipo a Proveedore Q 17,767.75 Q 15,620.00 Q 2,147.75
23 Mercaderia en Trancito Q 18,400.00 Q 18,400.00 Q -
24 ISR por Acreditar sobre ventas Q 1,873.50 Q 1,873.50
25 Anticipos sobre sueldos Q 200.00 Q 200.00
26 Mercaderia en Aduana Q 18,400.00 Q 18,400.00 Q -
27 Derechos Arancelarios Q 5,800.00 Q 5,800.00
28 devoluciones y rebajas sobre compras Q 250.00 Q 250.00
29 Sueldos Admon Q 12,500.00 Q 12,500.00
30 Sueldos sala de Ventas Q 10,400.00 Q 10,400.00
31 Bonificacion Admon Q 1,000.00 Q 1,000.00
32 Bonificacion sala de ventas Q 750.00 Q 750.00
33 Cuota Patronal de sala de ventas Q 1,317.68 Q 1,317.68
34 IGSS por pagar Q 1,197.84 Q 1,197.84
Sumas iguales Q 642,479.33 Q 642,830.72 Q 440,922.41 Q 352,983.68