UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA BOLIVIANA

CARRERA DE CONTADURÍA GENERAL

PERFIL DE TESIS DE GRADO

LA FABRICA DE CRÉDITOS COMO MODELO DE

GESTIÓN CREDITICIA PARA MEJORAR LA CALIDAD DE
CARTERA DE MICROCREDITOS INDIVIDUALES: IFD
CRECER

POSTULANTE: HUGO REYES ORTIZ SALLES

SEMESTRE: 9no. SEMESTRE

FECHA: 09/11/2023

LA PAZ – BOLIVIA

2023
 DEDICATORIA
Este trabajo lo dedico a toda mi familia, por su confianza y amor, porque

representa el esfuerzo traducido en logro, la confianza retribuida con resultados y es

por último un pequeño paso en el lago camino del aprendizaje de un profesional.

i
AGRADECIMIENTOS

El principal agradecimiento a Dios, por darme la fortaleza y paciencia que me

permitieron perseverar y concluir esta etapa académica.

A mi padre y madre por su apoyo incondicional y sé que aún me cuidan desde donde

estén y a mi amado hijo Samuel por ser mi más grande inspiración.

ii
 ÍNDICE DE CONTENIDO
Pág.
DEDICATORIA………………………..…………………………..………………....……………i
AGRADECIMIENTOS……………………………………………………………………………ii
ÍNDICE DE CONTENIDO……………………………………………………………………….iii
ÍNDICE DE TABLAS…………………………………………….…………………….………….
ÍNDICE DE GRÁFICOS………………………………………….…………………….………….
LISTA DE ANEXOS………………………………………………………………………………

1 INTRODUCCIÓN...........................................................................................1

2 ANTECEDENTES..........................................................................................2

2.1 ESTADO DEL ARTE..................................................................................2

2.2 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA........................................................3

2.3 ANTECEDENTES GENERALES...............................................................5

3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA...........................................................7

3.1 IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA.........................................................7

3.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA...........................................................8

4 OBJETIVOS...................................................................................................8

4.1 OBJETIVO GENERAL...............................................................................8

4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS......................................................................8

5 JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN...................................................9

5.1 JUSTIFICACIÓN TEÓRICA.......................................................................9

iii
5.2 JUSTIFICACIÓN PRÁCTICA.....................................................................9

5.3 JUSTIFICACIÓN METODOLÓGICA.........................................................9

5.4 JUSTIFICACIÓN PERSONAL...................................................................9

6 ALCANCE....................................................................................................10

6.1 ALCANCE TEMATICO............................................................................10

6.2 ALCANCE TEMPORAL...........................................................................10

6.3 ALCANCE GEOGRAFICO.......................................................................10

7 METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN.................................................10

7.1 DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN...........................................................10

7.1.1 Según el enfoque..................................................................................10

7.1.2 Según su nivel de profundización.........................................................11

7.1.3 Según el tiempo en que se realiza........................................................11

7.2 TECNICAS E INSTRUMENTOS DE LA INVESTIGACIÓN.....................11

8 MARCO CONCEPTUAL..............................................................................12

8.1 EL CRÉDITO............................................................................................12

8.2 EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CARTERA.................................12

8.3 MICROCRÉDITO......................................................................................13

8.4 CLASIFICACIÓN DE CARTERA DE CRÉDITOS POR ESTADO...........13

8.4.1 Cartera vigente......................................................................................13

8.4.2 Cartera vencida.....................................................................................14

8.4.3 Cartera Ejecución..................................................................................14

iii
 8.4.4 Cartera Castigada.................................................................................14

8.5 CONDICIONES DEL CRÉDITO...............................................................14

8.6 DEFINICIÓN DE MORA...........................................................................15

8.7 DEFINICIÓN DE LA FÁBRICA DE CRÉDITOS.......................................15

8.7.1 Ventajas de la Fábrica de Créditos.......................................................16

8.8 DEFINICIÓN DE RIESGO ADICIONAL...................................................16

9 ESQUEMA TENTATIVO..............................................................................17

10 CRONOGRAMA..........................................................................................18

11 BIBLIOGRAFIA........................................................................................... 19

iii
1 INTRODUCCIÓN

En la actualidad la industria financiera ha experimentado una gran

transformación, marcada por la creciente importancia de los servicios crediticios en la

economía, sobretodo por la demanda para acceder a créditos que ha ido en constante

aumento, especialmente por sectores con actividades comerciales, productivas y de

prestación de servicios donde el destino esta direccionado a obtener financiamiento

para consolidar oportunidades de negocio.

En Bolivia, la tendencia de colocación de créditos se ha visto principalmente

reflejada en el segmento del microcrédito, según datos de la Autoridad del Sistema

Financiero (ASFI) al 30 de junio del 2023 alcanzó una cifra de USD 9.301 millones lo

que representa el 30.6% de la cartera de créditos colocada por las Entidades de

Intermediación Financiera (EIF), este aspecto se debe principalmente al crecimiento de

microempresas en el país.

Considerando lo anteriormente mencionado, el éxito de las EIF depende en gran

medida de como manejan adecuadamente la colocación de crédito. En este escenario,

la implementación de la Fábrica de Créditos se presenta como propuesta innovadora y

relevante que puede desempeñar un papel fundamental para asegurar la calidad de la

cartera otorgada al sector microempresarial.

Dentro de este marco, el presente documento busca realizar la evaluación del

impacto de la implementación de la Fábrica de Créditos como unidad de revisión

técnica de las solicitudes de microcrédito en la Institución Financiera de Desarrollo

(IFD) CRECER con el propósito de mitigar el riesgo crediticio y asegurar que se cumpla

1
a cabalidad el modelo metodológico implementado al proceso de otorgación de

microcréditos.

2 ANTECEDENTES

2.1 ESTADO DEL ARTE

Según Villena (2020), el tema IMPLEMENTACIÓN DE UNA METODOLOGÍA

PARA LA CONCESIÓN DE CRÉDITO- FABRICA DE CRÉDITOS, trata sobre la

implementación de una Fábrica de Créditos con el objetivo principal de minimizar el

riesgo crediticio de no pago de créditos concedidos y desvíos a la normativa. La

metodología propuesta incluye la revisión diaria de solicitudes, la ejecución de políticas

y procedimientos establecidos en el manual de colocaciones y el cumplimiento de las

normas y políticas establecidas en el manual de seguridad de la información.

De acuerdo a la investigación realizada por Pilla (2018) cuyo tema es

IMPLEMENTAR LA FÁBRICA DE CRÉDITO COMO ESTRATÉGIA PARA

FORTALECER LA GESTIÓN CREDITICIA propone el análisis de los fundamentos del

crédito y se determinó que algunos procedimientos se están aplicando incorrectamente

haciendo que los índices de morosidad se vean incrementados además de que existe

poca cultura de lectura por parte del personal operativo, haciendo que exista omisiones

a los procedimientos detallados en las políticas y manuales institucionales. Como

propuesta se pretende implementar la Fábrica de Créditos como estrategia para

fortalecer la gestión crediticia.

Según Diaz (2016) en el estudio de investigación que titula LAS FÁBRICAS DE

CRÉDITOS COMO UN MECASNIMO DE MITIGACIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

2
DE LOS PROCESOS DE CONCESIÓN DE MICROCRÉDITO, indica que debido al

gran crecimiento del número de operaciones presentadas existe un riesgo latente de

omisiones a la normativa y errores al momento de aprobar un crédito y como

herramienta para mitigar los aspectos antes mencionados se propone la

implementación de la Fábrica de Créditos con el propósito de que se cumpla de forma

adecuada todos los procesos de prospección, análisis y aprobación de microcréditos.

2.2 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

IFD Crédito con Educación Rural (CRECER) se creó el 30 de octubre de 1999

con el estatuto de Asociación Civil, que tuvo sus inicios en el programa de

microfinanzas de Freedom From Hunger (FFH) instaurado en Bolivia en 1990. Su

misión es “Brindar con excelencia y calidez, productos financieros integrados a

servicios de desarrollo, para mejorar la calidad de vida preferentemente de las mujeres

y sus familias”.

El Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP) mediante la Resolución

Ministerial N°758 de 1ro. de septiembre de 2016, reconoce y otorga personalidad

jurídica a la entidad Crédito con Educación Rural Institución Financiera de Desarrollo,

permitiéndole desarrollar actividades financieras en varios departamentos del país.

Posteriormente CRECER IFD, tuvo que cumplir con las exigencias establecidas en la

normativa de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), para así

obtener la Licencia de Funcionamiento.

3
 La Tabla N° 1 ilustra la composición y participación porcentual de la cartera de

créditos por Sucursal al cierre de diciembre 2022, conformada por 12 Sucursales a

nivel nacional distribuidas en 8 departamentos.

Tabla 1
Cartera de Microcrédito Individual IFD CRECER

CARTERA BRUTA AL
SUCURSAL 31/12/2022 EN
DOLARES
Altiplano Sur 40,485,472
Beni 14,687,688
Chuquisaca 40,134,735
Cochabamba 17,618,821
El Alto 21,987,656
La Paz 35,394,952
Oruro 23,006,318
Pando 2,283,741
Potosi 26,023,484
Santa Cruz Norte 18,316,113
Santa Cruz Sur 28,359,007
Tarija 16,439,619
TOTAL 284,737,606

Fuente: Elaboración propia en base a información de los EEFF de IFD

CRECER

IFD CRECER utiliza la tecnología de banca comunal y microcrédito individual

para la otorgación de préstamos, en el Grafico N° 1 se describe la participación de cada

componente crediticio.

4
 Banca Co-
munal;
Microcredito 91116033.96
Individual; 30834; 32%
193621572.1
71552; 68%

Banca Comunal Microcredito Individual

2.3 ANTECEDENTES GENERALES

Durante los últimos diez años, las entidades financieras que otorgan

microcréditos han demostrado su capacidad para aumentar la inclusión financiera a

través de un proceso acelerado de bancarización y canalización de recursos

financieros, lo cual se ha reflejado en un aumento en las captaciones y colocaciones,

así como en la creación de múltiples centros de atención financiera a nivel nacional.

Esto ha permitido obtener una mayor participación de mercado en comparación con el

resto del sistema financiero nacional en términos de número de depositantes y

prestatarios.

El microcrédito hoy desempeña un papel fundamental en la economía boliviana,

constituyéndose en uno de los actores principales en el apoyo de la reducción de la

pobreza y la generación alternativa de ingresos, mediante la otorgación de

financiamiento estimula el desarrollo empresarial y la iniciativa privada. Este apoyo es

fundamental ya que las microempresas de hoy son potenciales empresas pequeñas,

5
medianas y grandes a futuro que fortalecidas contribuirán al crecimiento económico del

país (La Fuente, 2019).

Según datos emitidos por la ASFI, al cierre del primer semestre del 2023 la

cartera de microcréditos asciende a USD 9.301 millones constituyéndose en el 31% del

total de préstamos del sistema financiero nacional, aspecto que es relevante

considerando que el crecimiento de este producto crediticio es de 15% respecto al

cierre del primer semestre de la gestión 2022.

De acuerdo con la Asociación de Instituciones Financieras de Desarrollo

(ASOFIN), en Bolivia operan nueve IFD, las cuales administran una cartera de USD

1.151 millones al cierre del mismo período, lo que equivale al 12% del total de la

cartera de microcréditos en Bolivia.

El Banco Interamericano de Desarrollo (2013) indica que todas las Entidades

Financieras tienen como objetivo generar ingresos a través de la oferta de servicios

financieros y uno de ellos es la otorgación de créditos por lo tanto es imprescindible

adoptar acciones que garanticen la calidad de la cartera, la misma que puede ser

medida por tres aspectos fundamentales; la morosidad, el riesgo adicional y los

castigos.

La morosidad hace referencia al incumplimiento en el pago de los saldos de

capital e intereses adeudados según el plan de pagos, el riesgo adicional ocurre

cuando existe fallas en las personas, procesos y sistemas que son consideradas

omisiones a la normativa establecida por las instancias de supervisión y el castigo

6
consiste en dar de baja partidas de la cartera de créditos y de otras cuentas por cobrar

por incobrabilidad.

En las IFD, la cartera en mora al cierre de junio alcanzó el 2.16%, lo que

significa que de cada Bs. 100 que presta Bs. 2.16 no se puede recuperar, indicador que

se encuentra por debajo del promedio nacional que es de 2,2% como lo indica la ASFI.

Si bien existe datos razonables se debe continuar el trabajo de prevención con el

propósito de mantener establecer este indicador con niveles bajos.

La morosidad sumada al riesgo adicional y los castigos tienen un impacto directo

sobre el desempeño económico proyectado, generando pérdidas y previsiones que

tiene afectación sobre las utilidades generadas y la rentabilidad de la empresa (BID,

2913).

3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

3.1 IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA

El presente trabajo de investigación, tiene como propósito analizar el impacto en

la calidad de cartera y los cambios en el proceso de evaluación crediticia con la

implementación de un Modelo de Gestión denominado Fábrica de Créditos de la IFD

CRECER.

Considerando que la cartera de créditos es el activo más importante de las

Entidades de Intermediación Financiera (EIF) y que se constituyen en la principal

fuente generadora de ingresos, es importante que todas las operaciones crediticias

deban sustentarse adecuadamente con un análisis objetivo de cada cliente y realizarse

de acuerdo a estrategias, políticas y procedimientos establecidos por el Directorio u

7
órgano equivalente de cada EIF, ajustándose a lo dispuesto en la Ley N° 393 (Ley de

Servicios Financieros).

Las EIF tienen como objetivo general incrementar el volumen de activos, aspecto

que es alcanzable principalmente a través del incremento de la cartera de créditos, por

lo tanto, es importante asegurar que el proceso de otorgación de créditos sea de

calidad ya que la cartera en mora deberá ser previsionada, adicionalmente a ello se

generan gastos por recuperación de la cartera vencida y en caso de que se declaren

incobrables y posteriormente se proceda al castigo contable, ocasionaran pérdidas

provocando consecuentemente una disminución de las utilidades y por último una

reducción de la capitalización de los saldos positivos generados en el flujo de caja.

IFD CRECER con el propósito de reducir sus índices de morosidad y castigos

decidió implementar como Modelo de Gestión la Fábrica de Créditos, asignando como

responsables de esta unidad personal calificado como encargados de la revisión

técnica – documental y aprobación de los microcréditos individuales los cuales son

elaborados por los asesores de créditos individual.

3.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

¿El modelo de gestión crediticia conocido como Fábrica de Créditos podrá ser

un mecanismo para mejorar la calidad de cartera de los microcréditos individuales?

8
4 OBJETIVOS

4.1 OBJETIVO GENERAL

 Evaluar el modelo de gestión crediticia “Fábrica de Créditos” de IFD CRECER

para su aplicación en el sector financiero como un mecanismo para mejorar la

calidad de cartera de los microcréditos individuales.

4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Conceptualizar el crédito y exponer la base teórica del microcrédito.

 Determinar los índices de morosidad después de la implementación de la

Fábrica de Créditos

 Determinar el comportamiento del riesgo adicional después de la

implementación de la Fábrica de Créditos.

 Determinar los índices de créditos castigados después de la implementación de

la Fábrica de Créditos.

5 JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN

5.1 JUSTIFICACIÓN TEÓRICA

Desde el punto de vista teórico, el presente trabajo de investigación está

motivado por la necesidad de demostrar la importancia de los cambios en la calidad de

cartera y la variación en el proceso crediticio utilizando el modelo Fábrica de Créditos

para la IFD CRECER, de manera que pueda afrontar satisfactoriamente los retos que

se van generando en un sistema financiero cambiante.

9
5.2 JUSTIFICACIÓN PRÁCTICA

La investigación tiene relevancia práctica, en tanto que la inclusión de la Fábrica

de Créditos permita disminuir el riesgo de morosidad e incobrabilidad, que afecta a la

calidad de cartera de créditos y mejore los procesos de evaluación crediticia de los

microcréditos individuales de la IFD CRECER.

5.3 JUSTIFICACIÓN METODOLÓGICA

El presente trabajo se rige de acuerdo a normas y procedimientos del método

científico y se utilizan técnicas de recolección de información, tanto primaria como

secundaria. Para tal efecto se utiliza el método inductivo que hace referencia a la

metodología propuesta por Hernández Sampieri & Mendoza Torrez (2018).

5.4 JUSTIFICACIÓN PERSONAL

En resumen, la implementación de la Fábrica de Créditos es una propuesta

valiosa que apoyara en la mejora de la calidad de las operaciones de microcréditos,

incidiendo de forma positiva en la morosidad y el riesgo adicional. Estoy convencido

que el impacto será positivo en la gestión de la cartera de microcrédito de la IFD

CRECER.

6 ALCANCE

6.1 ALCANCE TEMATICO

El presenta trabajo de investigación está orientado enmarcado en la

implementación de una Fábrica de Créditos IFD CRECER en la Sucursal La Paz para

mejorar la calidad de cartera de microcréditos individuales, por esta razón se tomará en

10
cuenta las siguientes materias de la malla curricular de la Universidad Tecnológica

Boliviana:

 Administración I – II

 Auditoria Interna I - II

6.2 ALCANCE TEMPORAL

El estudio analizará la cartera de microcréditos de la gestión 2022 de acuerdo a

un cronograma de trabajo previamente establecido.

6.3 ALCANCE GEOGRAFICO

La investigación se realizará en la IFD CRECER en la Sucursal La Paz

considerando que tiene Agencias tanto en el ámbito rural como urbano y la cartera de

microcréditos se encuentran distribuida en los todos productos crediticios.

7 METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN

7.1 DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN

7.1.1 Según el enfoque

El presente estudio es de tipo descriptivo aplicado, porque en el mismo se

describe el comportamiento de la cartera de IFD CRECER, se analiza datos financieros

para analizar cuál fue el impacto de causa y efecto, bajo la premisa de que implementar

una instancia de revisión técnica documental en el proceso crediticio producirá mejoras

en la calidad de la cartera.

Los estudios descriptivos “buscan especificar las propiedades importantes de

personas, grupos, comunidades o cualquier otro fenómeno que sea sometido a

11
análisis, en un estudio descriptivo se selecciona una serie de cuestiones y se mide

cada una de ellas independientemente, para así describir lo que se investiga”

Hernández Sampieri y Mendoza Torrez.

7.1.2 Según su nivel de profundización

El presente estudio será de tipo descriptivo ya que se puntualizará las

características de la población o fenómeno que se está estudiando, centrándose más

en el “qué”, en lugar del “por qué”.

Según (Hernandez Sampieri & Mendoza Torrez, 2018), “Los estudios

descriptivos pretenden especificar las propiedades, características y perfiles de

personas, grupos, comunidades, procesos, objetos o cualquier otro fenómeno que se

someta a un análisis”.

7.1.3 Según el tiempo en que se realiza

La investigación se realizará en IFD CRECER en la Sucursal La Paz con el

propósito de implementar la Fábrica de Créditos en la gestión 2024.

7.2 TECNICAS E INSTRUMENTOS DE LA INVESTIGACIÓN

Para la elaboración del trabajo se utilizarán las siguientes técnicas específicas

de investigación y sus instrumentos respectivos:

Tabla 2
Técnicas e instrumentos de investigación

TÉCNICAS INSTRUMENTOS

12
 Observación Observación directa e indirecta

Documentos
Libros
Análisis Documental
Archivos
Estadísticas
Bases de datos
Revisión de literatura
Artículos científicos

Fuente: Elaboración propia

8 MARCO CONCEPTUAL

8.1 EL CRÉDITO

La Autoridad del Sistema Financiero, en la Recopilación de Normas Libro 3

Título II, Capítulo IV, Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de

Créditos Sec.1. Consideraciones Generales y Definiciones 2018, define que un Crédito

es un activo de riesgo, cualquiera sea la modalidad de su instrumentación mediante el

cual la entidad de intermediación financiera, asumiendo su recuperación, se

compromete a proveer fondos u otros bienes o garantiza frente a terceros el

cumplimiento de obligaciones contraídas por su cliente.

8.2 EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CARTERA

La Autoridad del Sistema Financiero, en la Recopilación de Normas Libro 3

Título II, Capítulo IV, Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de

Créditos Sec.1. Consideraciones Generales y Definiciones, 2018 refiere que los

créditos están clasificados como:

 Crédito empresarial

13
  Crédito PYME
 Microcrédito
 Crédito de Vivienda
 Crédito de Consumo

8.3 MICROCRÉDITO

Según la ASFI, el microcrédito es todo crédito otorgado a una persona natural o j

urídica, o a un grupo de prestatarios, con el objeto de financiar actividades de producci

ón, comercialización y servicios, cuya fuente principal de pago la constituye el producto

de las ventas e ingresos generados por dichas actividades.

Este producto crediticio es otorgado a personas con actividades de autoempleo,

microempresas y pequeñas unidades económicas con tecnologías crediticias

especializadas para este tipo de clientes.

8.4 CLASIFICACIÓN DE CARTERA DE CRÉDITOS POR ESTADO

La cartera de créditos de la IFD CRECER está clasificada en Cartera Vigente,

Cartera Vencida, Cartera en Ejecución y Cartera Castigada, esta cartera clasificación

está realizada de acuerdo a los días de mora que tiene un crédito (ASFI, 2018).

8.4.1 Cartera vigente

En esta cuenta, se registran los créditos que tienen sus amortizaciones de

capital e intereses al día conforme al plan de pagos establecido en el contrato de

crédito (ASFI, 2018). Para efectos de análisis de la cartera un crédito vigente es aquel

cuyo pago de sus obligaciones, respeta el plan de pagos pactados entre la institución y

el cliente.

14
8.4.2 Cartera vencida

En esta cuenta se registran los créditos cuyo capital, cuotas de amortización

o intereses no hayan sido cancelados íntegramente a la entidad hasta los 30 días

contados desde la fecha de vencimiento. Para este efecto, la fecha efectiva de

contabilización en esta cuenta es el día 31 de incumplimiento en cronograma de pagos.

Todo crédito cuyo vencimiento para las amortizaciones de capital, una cuota del mismo

o intereses devengados, haya sido prorrogada por periodos adicionales a 30 días se

contabiliza en esta cuenta (ASFI, 2018)

8.4.3 Cartera Ejecución

En esta cuenta, se registran los créditos cuyo cobro está siendo realizado por la

vía judicial (ASFI, 2018). La cartera en ejecución puede definirse como la cartera

cobrada mediante la ejecución de garantías por la vía judicial.

8.4.4 Cartera Castigada

La cartera castigada, la conforman los prestatarios cuyos saldos adeudados se

encuentren en mora y fueron previsionados en su totalidad (ASFI, 2018). En otras

palabras, la cartera castigada, es aquella cuyo cobro se considera irrecuperable o

incobrable.

8.5 CONDICIONES DEL CRÉDITO

Según De la Fuente (2020) existe 3 elementos que se deben considerar al

momento de otorgar un crédito:

15
 La tasa de interés: es el costo del crédito, es decir, la cantidad de dinero que

cobra el acreedor a cambio de prestar dicho crédito. La tasa de interés se expresa en

porcentaje.

El plazo del préstamo: Es el tiempo establecido en el que pagaremos el

crédito.

El monto: refiere a la cantidad solicitada y representa el total de dinero sobre el

que se calculan los intereses.

8.6 DEFINICIÓN DE MORA

Se entiende por mora, al incumplimiento en el pago de los montos adeudados de

capital o intereses según el plan de pagos pactado, considerándose como incumplido el

saldo total de la operación desde el día de vencimiento de la cuota atrasada más

antigua hasta el día en que ésta sea puesta totalmente al día, tanto en capital como en

intereses (ASFI, 2018). La cartera en mora la componen el conjunto de los créditos que

incumplen su plan de pagos, desde el primer día de incumplimiento de su crédito.

8.7 DEFINICIÓN DE LA FÁBRICA DE CRÉDITOS

La Fábrica de Crédito como unidad de gestión, puede definirse como el conjunto

de procesos automatizados tendientes a aprobar solicitudes de crédito y desarrollo de

parámetros para evaluación de créditos. La finalidad de una fábrica de crédito es la

revisión pormenorizada de las solicitudes de crédito que permita estandarizar y

controlar el proceso de crédito (Díaz, 2016).

16
8.7.1 Ventajas de la Fábrica de Créditos

Según Villena (2020), existe algunas ventajas al establecer una metodología de

la Fábrica de Créditos:

 Segregación adecuada de funciones que asegura el cumplimiento de las normas

institucionales

 Estandarización de criterios en la otorgación de microcréditos.

 Evita fraudes, la Fábrica de Créditos ayuda a disminuir significativamente las

desviaciones a la normativa

 Permite revalidar datos de la evaluación propuesta mediante la verificación de

información a través de llamadas telefónicas y visitas a los clientes.

 Evita duplicación de procesos y automatiza políticas y normativas para que las

aprobaciones o rechazos sean realizadas objetivamente.

 Permite disponer toda la información en medio electrónico y facilita el acceso a

la misma.

8.8 DEFINICIÓN DE RIESGO ADICIONAL

Se define como la probabilidad de que una entidad financiera incurra en

pérdidas por fraude interno o externo, falla en las personas, procesos y sistemas u

otros eventos externos, al detectarse estas omisiones por el ente regulador se genera

previsiones que afectan directamente las utilidades generadas (De la Fuente, 2020).

17
9 ESQUEMA TENTATIVO

INTRODUCCIÓN

ANTECEDENTES

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

OBJETIVOS

JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN

ALCANCE

METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN

TECNICAS E INSTRUMENTOS DE LA INVESTIGACIÓN

CRONOGRAMA

1. MARCO TEORICO

1.1 EL MICROCREDITO

1.2 EL SISTEMA FINANCIERO PRIVADO

1.3 EVOLUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO PRIVADO

1.4 PASIVOS

1.5 PATRIMONIO

1.6 ANALISIS DE LA NORMATIVA DE RIESGOS DE CRÉDITO

1.7 RIESGO DE CRÉDITO

1.8 METODOLOGÍA EN LA OTORGACIÓN DE MICROCRÉDITOS

1.9 CLASIFICACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITOS

1.10 MOROSIDAD DE LA CARTERA

1.11 RIESGO ADICIONAL

1.12 LA FABRICA DE CRÉDITOS

18
 2. MARCO PRACTICO

2.1 LA CARTERA DE MICROCREDITOS EN IFD CRECER Y SU BASE

TEÓRICA

2.2 ANALIZAR LOS INDICES DE MOROSIDAD DESPUES DE LA

IMPLEMENTACIÓN DE LA FÁBRICA DE CRÉDITOS

2.3 ANALIZAR EL COMPORTAMIENTO DEL RIESGO ADICIONAL

DESPUES DE LA IMPLEMENTACIÓN DE LA FÁBRICA DE CRÉDITOS

2.4 ANALIZAR LOS INDICES DE CRÉDITOS CAASTIGADOS DESPUES DE

LA IMPLEMENTACIÓN DE LA FÁBRICA DE CRÉDITOS

3. CONCLUSIONES

BIBLIOGRAFIA

ANEXOS

10 CRONOGRAMA

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

ACTIVIDADES SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Selección del tema de investigación

Definición del título y objetivos

Redacción de la introducción

Formulación y planteamiento del

problema
Primera entrega forma del perfil de
tesis
Redacción de los antecedentes y
justificación
Definición del alcance y
metodología de investigación
Técnicas e instrumentos de
investigación

Desarrollo del Marco Conceptual

Esquema tentativo de la
investigación

19
Presentación del primer borrador
del perfil de tesis
Elaboración de la matriz de
consistencia
Entrega final y revisión del perfil de
tesis

11 BIBLIOGRAFIA

ASFI. (2018). NORMATIVA PARA SERVICIOS FINANCIEROS. Obtenido de

https://servdmzw.asfi.gob.bo/circular/anexos/t05/c01/t05c01a01.pdf

De la Fuente, J. (2020). CURSO DE GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS. Finnanzgruppe

Sparkassenstiftung fur Internationale Kooperation.

Diaz, M. I. (2016). LAS FABRICAS DE CRÉDITO COMO UN MECASNIMO DE MITIGACIÓN

DEL RIESGO CREDITICIO DE LOS PROCESOS DE CONCESIÓN DE

MICROCREDITOS. Obtenido de

https://repositorio.uasb.edu.ec/bitstream/10644/5115/1/T2030-MFGR-Diaz-Las

%20fabricas.pdf

Hernandez Sampieri, R., & Mendoza Torrez, C. P. (2018). METODOLOGÍA DE LA

INVESTIGACIÓN: LAS RUTAS CUANTITATIVA, CUALITATIVA Y MIXTA. McGRAW-

HILL INTERAMERICANA EDITORES, S.A. de C. V.

Pilla, C. j. (2018). IMPLEMENTAR LA FÁBRICA DE CRÉDITOS COMO ESTRATEGIA PARA

FORTALECERE LA GESTIÓN CREDITICIA DE LA COOPERATIVA DE AHOROR Y

CRÉDITO KULLKI WASI LTDA. Obtenido de

20
 https://repositorio.uti.edu.ec/bitstream/123456789/837/1/FABRICA%20DE

%20CREDITO%20FINAL.pdf

Villena, B. G. (2020). IMPLEMENTACIÓN DE UNA METODOLOGÍA PARA LA CONCESIÓN

DE CRÉDITO - FÁBRICA DE CRÉDITO EN LA COOPERATIVA DE AHORRO Y

CRÉDITO 14 DE MARZO. Obtenido de

https://dspace.ups.edu.ec/bitstream/123456789/18722/1/UPS-MSQ001.pdf

21
22
23