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TRIBUTARIA

KAHERINE LAGUADO
 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE
ESPECIALIZACIÓN EN PLANEACIÓN TRIBUTARIA.
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Tabla de contenido
Conceptualice y fundamente ¿qué es planeación tributaria?..............................................2

Diligencia el siguiente cuadro en lo que tiene que ver sobre conceptos de planeación

tributaria, tanto para personas jurídicas como naturales:........................................................3

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Introducción

La legislación ofrece variados beneficios o deducciones que el empresario puede descontar

de sus egresos y disminuir su base gravable para efectos del impuesto de renta; el problema
es que, a veces, los desconoce. Pero estos beneficios no serán una opción si no se cumplen
ciertos requisitos.
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Objetivo general:

 Los cambios introducidos en una reforma tributaria, generan oportunidades que

podrían ser utilizadas por las compañías. Nuevos beneficios, nuevas deducciones

Objetivos específicos:


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Conceptualice y fundamente ¿qué es planeación tributaria?

La Planeación Tributaria es el conjunto de técnicas y estrategias que una persona

(natural, jurídica o ente sin personería jurídica) adopta, en forma anticipada, con el
objetivo de llevar a cabo sus actividades económicas, buscando legalmente el menor
impacto posible de los tributos. La planeación como herramienta puede ser utilizada
desde la Administración, en las compañías, para optimizar los impuestos en que estas
son sujetos pasivos. Mediante la misma se logra determinar en la evaluación de los
proyectos de inversión, los posibles efectos de los impuestos en forma anticipada. La
planeación tributaria permite considerar alternativas de ahorro en impuestos, en los
proyectos de inversiones u operaciones que se vayan a realizar; aumentar la rentabilidad
de los accionistas; mejorar el flujo de caja de las compañías, programando con la debida
anticipación el cumplimiento adecuado de las obligaciones tributarias.

La planeación tributaria en Colombia se volvió difícil llegar a una proyección futura

con el empresario, debido al tiempo corto de actualización de nuevas reformas
tributarias del gobierno, vemos que cada dos años los beneficios o nuevas leyes que de
una forma ayuda a tributar menos se van desapareciendo o se van generando nuevas
opciones, pero ese el año 2018 se inicio con una nueva reforma de financiamiento se
llamó la atención de adoptar y acoger a las empresas al régimen simple porque se
beneficiaba de tributos, pero en el 2019 por medio del congreso tumba la reforma de la
ley de financiamiento, las empresas que se acogieron a esta implementación para el año
2020 ya no aplica. En este caso, la ley quedo regida por corto tiempo. Al tumbar la ley,
las empresas presentan los informes con la ley vigente para el 2020, pero que vamos
aplicar para nuestra información contable fiscal en el 2020? Hay es donde se rige sobre
la reforma anterior que es la ley 1819, en caso que a 31 de diciembre el gobierno no
publique otra nueva reforma tributaria… al ver esta problemática no es fácil para el
empresario realizar una Planeación Tributaria a largo Plazo.
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Diligencia el siguiente cuadro en lo que tiene que ver sobre conceptos de planeación
tributaria, tanto para personas jurídicas como naturales:
Conceptos
Elementos administrativos
Elementos normativos
Estrategias del patrimonio
Estrategias en rentas
Personas naturales
Programar alternativas
legales posibles, una vez
evaluado el impacto de
los tributos para la toma
de decisiones y el buen
manejo de sus bienes.
Los permanentes
cambios en la legislación
tributaria, obligan a las
compañías analizar su
impacto y buscar
estrategias inmediatas
para reducirlo teniendo en
cuenta el cumplimiento
adecuado de las
obligaciones tributarias.
El patrimonio de las
personas naturales cobra
importancia cuando se
tiene que declarar renta o
cuando se tiene que
presentar a una entidad
financiera para optar a un
crédito.
La legislación tributaria
en Colombia ofrece
diferentes beneficios a las
renta y deducciones que
Personas jurídicas
Evaluar el impacto de los
impuestos de manera
anticipada en los proyectos
que se tiene, de tal manera
que se establezcan los
posibles efectos tributarios
y aumentar la rentabilidad
de los socios y accionista
de la compañía.
Los permanentes cambios
en la legislación tributaria,
obligan a las compañías
analizar su impacto y
buscar estrategias
inmediatas para reducirlo
teniendo en cuenta el
cumplimiento adecuado de
las obligaciones tributarias.
Es posible hacer una
administración y
crecimiento de su
patrimonio de acuerdo a
muchos criterios, pero para
este ejercicio hemos
decidido mantenerlo simple
y explicaremos lo que son
las estrategias activas y
estrategias pasivas
La legislación tributaria en
Colombia ofrece diferentes
beneficios y deducciones
que se puede depurar la
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se puede depurar la renta
bruta, logrando así
disminuir a base gravable
para efectos de rentas
celular, como el manejo
de las cuentas CDT, el
pago de la medicina
prepagada, al pagar un
crédito hipotecario y
aportes voluntarios a
pension.
Para realizar una buena
planificación tributaria
efectiva, se debe realizar
cuando los duelos de
dicho patrimonio se
Estrategias en sucesiones
encuentran vivos, para
aprovechar algunas
figuras para bajar el
impuesto de ganancia
ocasional que se genera.
Estrategias aduaneras Para importar en
Colombia se debe
pertenecer al Régimen
Común, para ello debe
estar inscrito en Cámara
de Comercio y tener
Registro Único
Tributario-RUT
renta bruta, logrando así
disminuir a base gravable
para efectos de renta, el
problema radica que
muchas veces se desconoce
de estos beneficios, al no
considerar una buena
planificación tributaria,
colocando en riesgo la
liquidez de la organización
frente a la situación
financiera de la empresa.
Tener una estrategia de
sucesión es vital para
cualquier empresa. Con el
fin de garantizar la
seguridad a largo plazo de
la misma, es necesaria una
estrategia para la
sustitución de la cabeza de
la empresa. puedes abordar
hasta tres diferentes
estrategias para planificar la
sucesión exitosa en tu
empresa:
Ascender al número dos,
Buscar líderes dentro de la
empresa o Elegir líderes
externos
La planeación estratégica
para manejar las aduanas y
los impuestos sobre
consumos; las revisiones
del cumplimiento en
materia de comercio para
importaciones y
exportaciones; la mejora de
procesos y controles
internos; y la participación
en los programas de
seguridad aduaneros de las
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cadenas de suministro.

Conclusión

Es importante llevar una adecuada planeación tributaria por grandes beneficios que esta
ofrece sin embargo con el actual gobierno no es fácil para el empresario realizar una
Planeación Tributaria a largo Plazo, por los múltiples cambios normativos que afectan.

Bibliografia