Caso Auditoría Tributaria y Control Evasión Fiscal

INTEGRANTES DEL GRUPO: SOFIA MARULANDA CASTRILLÓN - LUZ IDALID MORALES URREGO
CURSO: 201

Actividad Evaluativa Eje 1 Auditoria Tributaria 04/Diciembre/2022

DESCRIPCIÓN DEL CASO (real o ficticio): Indique tipo de empresa, objeto social, medios de desarrollo del objeto social, entre otros.
Para el presente ejercicio académico, se toma como referencia una empresa Colombiana ubicada en el departamento del Meta de naturaleza
Jurídica (ficticia) denominada SYM SAS, dedicada a la prestación de servicio de alojamiento a huéspedes de la región así como visitantes y/o
turistas de distintas partes del mundo.
Cuenta con una trayectoria en el sector hotelero de mas de 10 años presentando un crecimiento gradual demostrado mediante el aumento de
colaboradores, la compra de insumos, el mejoramiento de la planta física así como de los activos determinados en equipo de hotel y equipo de
oficina.
SYM SAS, al ser una empresa constituida hace parte del régimen ordinario del impuesto de renta, son agentes de retención a titulo de IVA, ICA,
obligadas a facturar electrónicamente, reporte de información exógena, llevar contabilidad, responsable de industria y comercio, en conclusión es
ineludible del pago de impuestos que genera su actividad económica. Cuenta con diferentes departamentos, entre ellos: departamento contable,
departamento de tesorería, departamento administrativo y como asesores externos cuenta con un equipo de asesoría financieras.

EL CONTRIBUYENTE ES SU CLIENTE USTED ES CONSULTOR DEL ESTADO

(Usted tiene una empresa de asesorías) (Puede participar en la creación de políticas
CONDUCTAS DE EVASIÓN FISCAL (Describa INDIQUE RECOMENDACIONES O
INDIQUE RECOMENDACIONES PARA
la conducta) FORMAS DE CONMINAR AL CLIENTE
CONTROLAR Y ERRADICAR LA
PARA MEJORAR LA GESTIÓN
PRÁCTICA EVASIVA EN EL ESTADO
EMPRESARIAL Y ELIMINAR LA

Ocultar de manera premeditada los ingresos
1 reales de la empresa mediante la practica de
una doble contabilidad.
Fraude en los gastos deducibles de la empresa son la principal fuente de ingresos de Estado
2 mediante la inclusión de gastos personales
como gastos derivados de la empresa.
Contar con testaferros para desviar los activos diferentes es lo que nos indica el principio de
3 de la empresa y minimizar los costos de los
impuestos.
Conciencia de la cultura fiscal ya que la
practica de llevar una doble contabilidad
incurre en no expedir las correspondientes
facturas electrónicas de venta a todos los
Impulsar orientaciones metodológicas para
clientes, ocultando ingresos que acorde con su
contribuir con la cultura tributaria y potenciar
activad generan pagos de impuestos como
los objetivos de desarrollo mediante la
IVA, renta, industria y comercio entre otros y
conducta de ética apropiada con un deber
que al ser fiscalizados por los entes
moral razonado en la justicia legal.
competentes pueden agravar en el pago de
cuantiosas sanciones así como en efecto el
aprisionamiento de las personas a cargo de la
organización por incurrir en este tipo de delito.
Moralidad en el Cumplimiento del Deber de
Tributar puesto que el pago de impuestos de
Suministrar información publica de forma fácil
las diferentes entes económicos en Colombia
y accesible implementada con capacitaciones
apara todo tipo de contribuyente así como
que son destinados para los gastos públicos del
promover los controles de clasificación de
país así como proteger los derechos de los
gastos para que las deducciones sean
ciudadanos como la construcción de proyectos
aceptadas fiscalmente.
y ejecución de obras que no s benefician a
todos.
Comprender que en la sociedad se convive con
Persuasión hacia la sociedad Colombiana para
personas en condiciones sociales y económicas
la conciencia del inmenso e inmerso daño que
se ocasiona al colectivo social de la corrupción
Solidaridad para con las más pobres, es
mediante políticas fiscales y de protección
necesario desplegar conductas de pago que
comunitaria que contribuyan con el desarrollo
aporten a la igualdad de oportunidades y el
progresivo de imparcialidad.
crecimiento de nuestra Nación.
 Se hace necesario entender que los canales
electrónicos hacen parte de los medios para
Los movimientos de la empresa no son evitar la evasión de impuestos. De esta manera
4 bancarizados debidamente (Hay pagos que se es necesario evitar los pagos en efectivo y
realizan en efectivo permitir que todos los movimientos de la
empresa se puedan rastrear en los extractos
bancarios
Se recomienda reclasificar las inversiones
Gastos de construcción de habitaciones del realizadas en formación de activos para que no
5 hotel, estaban registradas como gastos y no se registren como gastos sino como inversiones
como activos en el año y así pueden ser deducibles de
acuerdo al art 357 del Estatuto Tributario
Ejercer un mayor fortalecimiento con
rigurosidad al control interno en el área de
tesorería o a los encargados de los pagos con el
fin de que todos los movimientos se realicen
desde las cuentas bancarias y no en efectivo
Contar con acompañamiento tributario que
realice una inspección minuciosa de los
registros contables con el fin de que la
información presentada en las diferentes
declaraciones sea correcta