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INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO NOMBRES:________________________________


TALLER __________________________________________
La empresa POLI S.A. tenía que haber presentado su declaración de renta el 11 de abril de 2018, La Dian, mediante un acto administrativo, lo invita a cumplir
con la obligación de presentar la declaración de renta, la cual presentará el dia 16 de septiembre de 2019,nos brinda la siguiente información: la cartera vencida al
31/12/2017 mayor a 360 dias corresponde a $ 4.650.000, mayor a 180 dias por valor de $ 7.824.000, mayor a 90 días por valor de $ 8.123.000 y vencida por $
7.310.000, poseia un patrimonio bruto a dic de 2016 de $ 1.246.000.000, tiene pasivos por valor de $ 638.710.000 es el 3 año que declara renta, tuvo un saldo a
favor en 2016 por $ 15.130.000 y un impuesto neto de renta por $ 22.825.000 El siguiente cuadro evidencia el Estado de Resultado Integral con corte
31/12/2017:
ACTIVO PASIVO
Efectivo y equivalente de efectivo 16.402.786 Obligaciones Financieras C.P. 95.782.000
Bonos y CDT´S 36.295.392 Proveedores 17.248.000
Inversiones 92.784.000 Cuentas por Pagar 9.785.000
Provisión de Inversiones (8.796.540) Obligaciones Laborales 10.996.226
Anticipo de impuesto de renta (Retenciones practicadas) 25.792.000 Impuestos por Pagar 110.287.000
Anticipo IVA (Retenciones practicadas) 954.000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 244.098.226
Deudores - Clientes 145.861.000 Obligaciones Financieras L.P. 40.000.000
Provisión de Cartera (27.907.000) Bonos por Pagar 63.121.000
Inventarios 68.279.000 Hipotecas por Pagar 70.000.000
Provisión de Inventarios (4.679.000) TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 173.121.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 344.985.638 Procesos Laborales 4.000.000
Terrenos 105.000.000 TOTAL OTROS PASIVOS 4.000.000
Edificios 230.549.000
Muebles y Enseres 42.657.000 TOTAL PASIVO 421.219.226
Equipos de Computo y Comunicación 37.500.000 PATRIMONIO
Vehículos 54.000.000 Capital Suscrito y Pagado 200.000.000
Depreciación Acumulada (22.894.566) Prima en Colocación de Acciones 9.478.000
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 446.811.434 Donaciones 30.000.000
Obras de Arte 12.000.000 Reserva Legal 18.887.846
Marcas y Patentes 7.900.000 Reserva para Readquisición de Acc.Propias 55.000.000
Acciones Propias Readquiridas (50.000.000)
TOTAL OTROS ACTIVOS 19.900.000 Utilidad del Ejercicio 118.465.000
Utilidades Retenidas 8.647.000
TOTAL PATRIMONIO 390.477.846

TOTAL ACTIVO 811.697.072 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 811.697.072

Adicionalmente se tienen los siguientes datos:


VALOR CONTABLE 2017 VALOR TRIBUTARIO
VENTAS 1.254.718.000
DIVIDENDOS RECIBIDOS EN ACCIONES 30 % NO GRAVADO Y 70% GRAVADO 16.472.000
DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS EN VENTAS 12.480.000
INGRESOS RECIBIDOS EN CIUDAD COLÓN (RETENCIÓN 23%) 18.124.000
COSTO DE VENTAS 689.473.000
SUELDOS CAUSADOS Y PAGADOS 235.780.000
PRESTACIONES SOCIALES CAUSADAS Y PAGADAS 38.790.000
PAGOS POR SALUD 18.162.000
PAGOS POR PENSIÓN 28.294.000
PAGOS POR ARL 756.000
DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS (UNIDADES DE PRODUCCIÓN) 14.287.000
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO EFECTIVAMENTE PAGADO 18.975.000
PAGO IMPUESTO CAMIÓN DE LA EMPRESA 2.120.000
PROVISIÓN INVENTARIOS 3.150.000
INTERESES POR PRESTAMO DE ACCIONISTA MAYORITARIO 1.250.000
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 1.140.000
DONACIONES NO CERTIFICADAS A CLUB DEPORTIVO AFICIONADO SIN ANIMO DE LUCRO 21.145.000
PROVISION CLIENTES 27.907.000
Con base en la información suministrada determine: la depuración del impuesto de renta a pagar, el calculo de sanciones e intereses y el formulario
correspondiente determinando la obligatoriedad de quien debe firmar las declaraciones, estableciendo su sustento legal