Cumplimiento de las normas de Ética Comercial,

Anticorrupción e Informes Financieros

Procedimiento SL-FP24

1. Propósito
Asegurar que todos los empleados entiendan y se comporten de acuerdo con el Código de
Ética y las normas de Ética Comercial, Anticorrupción e Informes Financieros de la
Compañía. Definir cómo denunciar cualquier desviación de las normas aquí mencionadas
a la gerencia de SL.

2. Alcance
Este procedimiento corresponde a todos los empleados de la Compañía.

3. Responsabilidades
3.1 Hacer que todos los empleados estén concientes del Código de Ética de
Schlumberger, las normas asociadas y sus obligaciones según este procedimiento -
Todos los gerentes (para los empleados a su cargo).

3.2 Cumplimiento de este procedimiento – Todos los empleados

3.3 Denunciar al Contralor de WG u OFS y al Director de Auditoría Interna de SL (con

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copia al Director de Cumplimiento de SL) las desviaciones de las normas de Ética
Comercial, Anticorrupción e Informes Financieros – Presidentes y Contralores de
Áreas/Segmentos.

4. Procedimiento

4.1 Todos los funcionarios y empleados de Schlumberger Limited y sus subsidiarias

deben cumplir con el Código de Ética de Schlumberger y con todas las leyes y
reglamentos pertinentes en los países en los cuales Schlumberger opera.
4.2 No se deberá efectuar ningún pago para garantizar o retener un negocio o para
dirigir un negocio a un tercero, ni hacer aportes ilegales o inapropiados de fondos o
bienes de Schlumberger a partidos u organizaciones políticas ni a sus líderes o
candidatos a un cargo público. Esto incluye el préstamo de bienes de Schlumberger
y los pagos directos o indirectos de cualquier forma, incluso el reembolso a
empleados o a terceros por aportes o pagos que pudiesen haber efectuado
personalmente.
4.3 No deberá pagarse a ningún funcionario gubernamental con el objetivo de influenciar
favorablemente las decisiones sobre asuntos que afecten a Schlumberger o disuadir o
posponer decisiones sobre asuntos que serían adversos para Schlumberger, incluso
garantizar, retener o dirigir negocios. Tal como se utiliza en este procedimiento, el
término “funcionario gubernamental” significa cualquier funcionario o empleado de un
gobierno o de un departamento, agencia o entidad del mismo, o cualquier persona que
actúe en capacidad oficial para o en nombre de dicho gobierno o departamento,
agencia o entidad. Esto corresponde a los pagos directos y también a los apartes o
pagos indirectos efectuados de cualquier forma, como por ejemplo a través de agentes,
consultores, proveedores, clientes u otros terceros, o por reembolso a empleados por
aportes o pagos que pudiesen haber efectuado personalmente. Sin embargo, consulte
4.4 y 4.5 a continuación.
4.4 Este procedimiento no impide que se efectúen pagos facilitadores, cuando sea

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necesario, para ayudar a completar medidas gubernamentales de rutina (tales como

importaciones, visas y varios permisos requeridos) en países donde dichos pagos
son una práctica comercial normal. Las circunstancias y el monto de dichos pagos
deben ser aprobados por el Contralor o el Gerente del Mercado Geográfico y tales
pagos deben registrarse en forma apropiada en los libros contables de la Compañía.
4.5 Las secciones 4.2 y 4.3 anteriores no corresponden a situaciones donde esté en
peligro la vida o la salud de un empleado o dependiente de Schlumberger, o donde
se amenace la expropiación o destrucción de bienes. La gerencia local debe hacer
todo lo posible por obtener aprobación del Presidente de Área antes de efectuar
pagos en estas circunstancias. Se deben notificar de inmediato los detalles
completos de cualquier medida tomada en estas circunstancias a través de las
líneas directas o funcionales al Contralor de WG u OFS y los pagos según esta
sección deben registrarse en forma apropiada en los libros contables de la
Compañía.
4.6 No se permite que los empleados de Schlumberger ofrezcan obsequios o cortesías
comerciales de más del valor nominal (es decir, US$200 o su equivalente en la
moneda local) a individuos, sus parientes o cualquier entidad asociada que haga o
intente hacer negocios con Schlumberger. Según la Directiva sobre Obsequios y
Cortesías Comerciales, cualquier excepción a lo indicado en esta sección debe ser

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autorizada por el Contralor apropiado.
4.7 No se permite que los empleados de Schlumberger, o miembros de sus familias,
acepten obsequios o cortesías comerciales de más del valor nominal (es decir,
US$200 o su equivalente en la moneda local) de ningún individuo, sus parientes o
cualquier entidad asociada que haga o intente hacer negocios con Schlumberger
(consulte la Directiva sobre Obsequios y Cortesías Comerciales).
4.8 Todos los bienes de la compañía, incluidas todas las cuentas en efectivo, deben
formar parte de los libros de cuentas incluidos en los estados financieros uniformes.
Todos los pasivos de la compañía deben incluirse en los libros de cuentas, incluidas
las contingencias de pérdidas que deben registrarse en FAS No. 5, “contabilidad
para contingencias”. Los registros que evidencias estos activos y pasivos deben
estar disponibles para ser auditados por los auditores internos de SL o para
contadores externos independientes.
4.9 Los libros contables o documentos de apoyo (como por ejemplo, comprobantes de
pago en efectivo) no deben incluir ninguna partida que describa una transacción en
forma inapropiada o inexacta. Sin embargo, las transacciones de naturaleza
confidencial (pero apropiada), como por ejemplo transacciones relacionadas con
redundancias, pueden describirse en forma general, siempre que el gerente y el
contralor de la unidad de negocios sepan todos los detalles y que se pongan a la
disposición de los auditores internos de SL o a los contadores externos
independientes.
4.10 Los gerentes y contralores deben garantizar que los libros, registros y cuentas
relacionados con sus operaciones reflejen en forma exacta e imparcial, en razonable
detalle, las transacciones y disposiciones de los bienes bajo su control.
4.11 Los gerentes y contralores deberán asegurar que, con respecto a las operaciones
de las cuales son responsables, se mantenga un sistema de controles financieros
internos que sea suficiente para garantizar razonablemente que se cumplan los
siguientes criterios.

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ƒ Las transacciones son ejecutadas de acuerdo con la autorización general o

específica de la gerencia
ƒ Las transacciones se registran y se declaran según sea necesario para
permitir la preparación de estados financieros de conformidad con los
principios contables de aceptación general o cualquier otro criterio aplicable
a dichos estados, y para mantener la contabilidad de los activos.
ƒ Solamente se permite el acceso a los activos de acuerdo con la autorización
general o específica de la gerencia
ƒ La contabilidad registrada de los activos se compara con los activos
existentes a intervalos razonables y se toman las medidas apropiadas con
respecto a cualquier diferencia
4.12 Todos los gerentes deberán ser responsables de la aplicación y cumplimiento de
este procedimiento, incluso la distribución necesaria para garantizar el conocimiento
y cumplimiento de parte de los empleados. Como mínimo, este procedimiento debe
ser leído y confirmado por todos los empleados de las funciones Jurídica, de
Finanzas, Ventas y Mercadotecnia, y Administración de la Cadena de Suministro,
además de todos los empleados de grado 12 y superiores. Además, deberá incluirse
una copia de este procedimiento en todos los manuales de contabilidad y

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administrativos diseñados para uso en la sede, las plantas y ubicaciones en la obra.
4.13 Cualquier desviación de este procedimiento o de las Normas de Ética Comercial,
Anticorrupción o Informes Financieros debe ser denunciada de inmediato al
Contralor de WG u OFS y al Director de Auditoría Interna de SL (con una copia al
Director de Cumplimiento de SL), utilizando el Informe de Desviación de Norma
(consulte el Apéndice A).
4.14 Después de consultar con el Presidente y el Controlador del Área/Segmento, se
asignará un individuo (el “gerente del incidente”) para administrar la resolución del
incidente. El gerente del incidente debe notificar al Contralor de WG u OFS y al
Director de Auditoría Interna de SL (con una copia al Director de Cumplimiento de
SL), enviando una actualización del Informe de Desviación de Norma tan pronto
como haya otra información sustancial disponible. Los tipos de información a
notificarse incluyen: (1) una descripción de los eventos que llevaron a la desviación;
(2) el nombre y cargo de la gente involucrada; (3) las deficiencias de control interno
que permitieron la desviación o el Código de Ética o Norma en cuestión; (4) el
impacto (o posible impacto) de la desviación en los activos de la Compañía,
inclusive su reputación; (5) las medidas correctivas tomadas para eliminar la falta de
cumplimiento y preservar y/o recuperar los activos de la Compañía; (6) las medidas
disciplinarias y legales tomadas.
4.15 Cualquier empleado que tenga una pregunta con respecto a este procedimiento,
incluso la definición de cualquiera de sus términos, debe tratar el asunto con su
gerente de línea o funcional, con el Director de Auditoría Interna de SL, el Director
de Cumplimiento de SL o un miembro del Departamento Jurídico.

5. Referencias
Apéndice A: Formulario de Informe de Desviación

6. Registros

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Evidencia de confirmación de FP24

7. Recursos útiles
Directiva sobre obsequios y cortesías comerciales

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8. Antecedentes de revisiones
Rev. Nº Fecha de Cambios Preparada por (nombre) Examinada por (nombre)
vigencia
A-0 1º de julio de Patrick Corse Art Lindenauer
1992 Vicepresidente-Contralor Vicepresidente de Finanzas

B-0 1º de Cumplimiento con el código Stephane Girard S. Ayat

septiembre de de ética revisado. Director de Auditoría Interna Contralor de SL
2004 Brian Curtis
Director de Cumplimiento
B-1 1º de Actualización de párrafos 4.6 Stephane Girard S. Ayat
noviembre de y 4.7 de $100 a $200. Director de Auditoría Interna Contralor de SL
2004 Brian Curtis
Director de Cumplimiento
B-2 18 de Actualización del párrafo 4.12 Stephane Girard S. Ayat
noviembre de para incluir “Personal” Director de Auditoría Interna Contralor de SL
2004 Brian Curtis
Director de Cumplimiento
B-3 20 de Contralor de SL reemplazado Stephane Girard J.M. Perraud
septiembre de por Controladores de Director de Auditoría Interna Vicepresidente Ejecutivo y
2005 OFS/WG Alex Juden Director Financiero
Director de Cumplimiento

Última revisión aprobada por: Firmado: /s/ J.M. Perraud

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J. M. Perraud – Vicepr. Ejecutivo y Director Financiero

Advertencia: El documento fuente controlado de esta Norma se preserva en el Centro de Schlumberger. Cualquier
versión impresa de
esta Norma no es controlada y debe compararse con el documento fuente en el momento de
utilizarse para verificar que esté actualizada.

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Apéndice A

Informe de desviación de norma

SECCIÓN 1: DESCRIPCIÓN DEL EVENTO

Incluir la fecha del evento, unidad de negocios, ubicación, cómo el Gerente del Incidente se enteró del
evento y qué tipo de documentación de apoyo está disponible:

SECCIÓN 2: NOMBRE Y CARGO DE LAS PERSONAS INVOLUCRADAS

Incluir aquellas personas que tenían conocimiento de la desviación / conducta inapropiada y el nombre de
cualquier supervisor o gerente, o representante de otra compañía que recibió notificación de la desviación /
conducta inapropiada:

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SECCIÓN 3: DESVIACIÓN DE NORMA
Identificar las deficiencias de control interno o la violación del Código de Ética o Norma:

SECCIÓN 4: IMPACTO (O POSIBLE IMPACTO) EN LOS ACTIVOS DE LA COMPAÑÍA,

INCLUSIVE SU REPUTACIÓN

SECCIÓN 5: AVERIGUACIÓN DE HECHOS

Incluir la fecha en que se inició la investigación y los detalles del proceso:

SECCIÓN 6: RESULTADOS
Medidas tomadas, incluso las medidas correctivas, disciplinarias y legales necesarias:

SECCIÓN 7: MEDIDAS O RECOMENDACIONES PENDIENTES

Nombre del Gerente del Incidente:

Cargo:
Fecha del informe: