ESTADOS DE RESULTADOS DE

BALANCE GENERAL DE LA COMPANIA EL

LA COMPANIA EL TORNILLO
TORNILLO EFECTIVO, S.A. DE C.V.
EFECTIVO, S.A. DE C.V.
AL 31 DE
DICIEMBRE DL Del 1ro de enero al 31
2023 de diciembre del 2023
ACTIVOS
2016
ACTIVOS
CIRCULANT $3,074,0
ES VENTAS TOTALES 00

$ (-) COSTO DE $2,088,0

Efectivo 363,000.00 VENTAS 00
Valores $ $
Bursátiles 68,000.00 UTILIDADES BRUTAS 986,000
Cuentas por $ (-) GASTOS
Cobrar 503,000.00 OPERATIVOS
$ $
Inventarios 289,000.00 Gastos de Ventas 100,000
$
TOTAL DE ACTIVOS 1,223,000. Gastos Generales y $
CIRCULANTES 00 Administrativos 194,000
Gastos por $
Arrendamiento 35,000
ACTIVOS FIJOS BRUTOS (al Gastos por $
costo) Depreciacion 239,000
$
Terrenos y 2,072,000. TOTAL DE GASTOS $
edificios 00 OPERATVOS 568,000
$
Maquinaria y 1,866,000. UTILIDAD $
equipo 00 OPERATIVA 418,000
Mobiliario e $ (-) GASTOS $
instalaciones 358,000.00 FINANCIEROS 93,000
Equipo de $ UTILIDAD NETA $
transporte 275,000.00 ANTES DE IMPTOS. 325,000
Otros (incluyendo arrendamientos $ $
financieros) 98,000.00 (-) IMPUESTOS (29%) 94,000
$ UTILIDAD NETA
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS 4,669,000. DESPUES DE $
BRUTOS (al costo) 00 IMPTOS. 231,000
$
2,295,000. (-) DIVIDENDOS DE $
DEPRECIACION ACUMULADA 00 ACCIONES PREF. 10,000
ACTIVOS $
FIJOS 2,374,000. UT. DISP.POR LOS $
NETOS 00 ACC. COMUNES 221,000
$
TOTAL DE 3,597,000.
ACTIVOS 00
PASIVOS Y CAPITAL CONTABLE

PASIVOS CIRCULANTES En 2016, la empresa tiene arrendamiento financiero a

 6 años que requiere pagos anuales de $35000 al inicio
Cuentas por $ del año. Todavia deben correr cuatro años de
pagar 382,000.00 arrendamiento.
Documentos $
por pagar 79,000.00
Cargos por $ Amortizaciones anuales del principal sobre una parte
pagar 159,000.00 de la deuda pendiente de la empresa que
TOTAL DE PASIVOS $
CIRCULANTES 620,000.00 asciende a $71,000
$
Deuda a largo plazo (incluye 1,023,000.
El diviendo anual de acciones preferentes seria de $5
arrendamientos financieros) 00
x acción (5% x 100 de V.N) o un total de $10,000
$ anuales ($5 x 2,000 acciones)
TOTAL DE 1,643,000.
PASIVOS 00

CAPITAL UTILIDADES POR $ $

CONTABLE ACCION (EPS) 2.90 1.81
Acciones preferentes -acumulables $ DIVIDENDOS POR $ $
5% $100 valor nominal 200,000.00 ACCION (DPS) 1.29 0.75
2,000 acciones autorizadas y
emitidas
Acciones ordinarias- $2.50 valor
nominal, 100,000 acciones
autorizadas, acciones emitidas y en circulación en
2006: 76,262
en 2005: $
76,244 191,000.00
Capital pagado arriba del valor $
nominal en acciones ordinarias 428,000.00
$
Utilidades 1,135,000.
Retenidas 00
$
1,954,000.
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE 00
$
TOTAL DE PASIVOS Y CAPITAL 3,597,000.
CONTABLE 00
RAZONES DE LIQUIDEZ
Liquidez corriente = Activos corrientes
Pasivos corrientes
Mide la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones de c.p.

Razón rápida = Activos corrientes - Inventarios

Pasivos corrientes
Ofrece mejor medida de liquidez integral cuando el inventario no se puede convertir en efectivo.

RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotación de inventarios = Costo de los bienes vendidos
Inventarios
Mide la actividad o liquidez del inventario de la empresa.

Periodio promedio de cobro = Cuentas por cobrar

Ventas diarias promedio
Tiempo promedio que se requiere para cobrar las cuentas.

Periodo promedio de pago = Cuentas por pagar

Compras diarias promedio
Tiempo promedio que se requiere para pagar las cuentas.

Rotacion de activos totales = Ventas

Total de activos
Indica la eficiencia con la que la empresa utiliza sus activos para generar ventas.

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO
Indice de endeudamiento = Total de pasivos
Total de activos
Mide la proporción de los activos totales que financian los acreedores de la empresa.

Razon de cargos de interes fijo = Utilidades antes de intereses e impuestos

Intereses
Mide la capacidad de la empresa para realiar pagos de intereses contractuales.

RAZONES DE RENTABILIDAD
Margen de utilidad bruta = Ventas - Costo de ventas
Ventas
Mide el porcentaje que queda de cada dólar de ventas despues de que la empresa pagó bienes.

Margen de utilidad operativa= Utilidad operativa

Ventas
Porcentaje que queda de cada dólar de ventas después de gastos y costos.

Margen de utilidad neta = Ganancias disponibles para los accionistas comunes

Ventas
Porcentaje que queda después de que se dedujeron costos, gastos, intereses, dividendos, etc.

Ganancias por accion (GPA) = Ganancias disponibles para los accionistas comunes
Numero de acciones comunes en circulación
Miden el monto en dolares obtenido durante el periodo para cada acción común en circulación.

RSA = Ganancias dispoibles para los accionistas comunes

Total de los activos
Mide la eficacia integral de la administracion para genera utilidades con sus activos.

RSP = Ganancias disponibles para los accionistas comunes

Capital en acciones comunes

RAZONES DE MERCADO
Relacion precio ganancia (P/G) == Precio de mercado por acción común
Ganancias por acción
Mide la cantidad que los inversionistas estan dispuestos a pagar por c/a dólar de las ganancias.

Razón mercado/libro = Capital en acciones comunes

Nmero de acciones comunes en circulación
Permite hacer una evaluación de cómo los inversionistas ven el desempeño de la empresa.
Resumen de las razones Barlett Company (2010 a 2012 , inclyendo los promedios de la industria de 2012)
Evaluacion ᴬ
Año Promedio muestra series
Razón Formula 2010 2011ᴮ 2012ᴮ de industria representat temporales General
Liquidez
Liquidez Activos corrientes
2.04 2.08 1.97 2.05 Aceptable Aceptable Aceptable
Corriente Pasivos corrientes
Razon rapida Activos corrientes-inventario
1.32 1.46 1.51 1.43 Aceptable Bien Bien
(prueba del acido) Pasivos corrientes
Actividad
Rotacion de Costo de vienes vendidos
5.1 5.7 7.2 6.6 Bien Bien Bien
invenarios Inventario
Periodo promedio Cuentas por cobrar
43.9 dias 51.2dias 59.2dias 44.3 dias Deficiente Deficiente Deficiente
de cobro Ventas diarias promedio
Periodo promedio Cuentas por pagar
75.8 dias 81.2dias 81.2dias 66.5 dias Deficiente Deficiente Deficiente
de pago Compras diarias promedio
Rotacion de Ventas
0.94 0.79 0.79 0.75 Aceptable Aceptable Aceptable
activos totales Total de activos
Endeudamiento
Indice de Total de pasivos
36.8% 44.3% 45.7% 40.0% Aceptable Aceptable Aceptable
endeudamiento Total de activos
Razon d cargas de Utilidades de intereses e impuestos
5.6% 3 4.5 4.3% Bien Aceptable Aceptable
interes fijo Interes
Indice de Utilidades antes de intereses e impuestos + pagos de arrendamiento
240.0% 1.400 1.9 1.5% Bien Aceptable Bien
cobertura de int+Pago arrtend + {[(Print + Div.pref.) x (1/(1-T)]}
Rentabilidad
Margen de Utilidad bruta
31.4% 33.3% 32.1% 30.0% Aceptable Aceptable Aceptable
utilidad bruta Ventas
Margen de Utilidad operativa
14.6% 11.8% 13.6% 11.0% Bien Aceptable Bien
utilidad operativa Ventas
Margen de Ganancias disponibles para los accionistas comunes
8.2% 5.4% 7.2% 6.2% Bien Aceptable Bien
utilidad nata ventas