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DIRECCIÓN ACADÉMICA
CARRERA PROFESIONALES
Logro
Tenga presente que el logro de esta evaluación es que usted trabaje de manera individual,
aplique sus conocimientos de la estructura y flujo del proceso contable, el Plan Contable
General Empresarial (PCGE), las cuentas contables “T”, y las cuentas contables
Consideraciones generales:
Consolidado:
a. La empresa Gloria tiene la siguiente caja chica para gastos administrativos por un valor de S/
5,000.00 quien entrega los siguientes gastos realizados para solicitar el reembolso
correspondiente
- Pago de copia literal de la empresa para trámites ante SUNARP S/ 500.00
- Pago almuerzo y pasajes del contador por trámites antes SUNAT S/ 180.00
- Compras para kitchenette del área administrativa S/ 1,200.00
- Compra desayuno para reunión mensual de socios S/ 670.00
CÓDIGO 101
Debe Caja Haber
G.1
G.2 S/500.00….Trámites
G.3 SUNARP
G.4 S/180.00…Trámites SUNAT
S/1,200.00….Compras
para kitchenette
S/670.00….Compra
de desayunos
CÓDIGO 2011
Debe Mercaderías Haber
s/ 3,200.00 x
15 unidades
Compra
de
muebles.... ……………... S/ 48,000.00 (monto total de compra)
Devolución por
dos muebles
dañados………. S/6,400.00
S/6,400.00 S/48,000.00
Saldo
acreedor
S/ 41,600.00
c. Se reciben los siguientes aportes de los socios como capital adicional:
- Socio 1: transferencia de S/ 55,000.00 a la cuenta de la empresa
- Socio 2: auto furgoneta para envío de los productos terminados S/ 80,000.0
- Socio 3: 20 computadoras para las áreas administrativas de la empresa cada un
valorizadas en S/ 5,000.00
- Socio 4: Terreno en la ciudad de Lima valorizado en S/ 120,000.00
CÓDIGO 5221
Debe Aportes ( capital adicional) Haber
Socio 1 S/55,000.00
Socio 2 S/80,000.00
Socio 3 S/5,000.00
Socio 4 S/120,000.00
2. Plan Contable General Empresarial (PCGE): Encuentre las cuentas contables código y nombre
en las siguientes preposiciones:
3. Estructura y flujo del Proceso Contable: según lo realizado en clase realice la clasificación de
los activos pasivos y patrimonio en la ecuación contable:
DETALLE TOTAL
1 PRESTAMO POR PAGAR A SOCIOS 50,000
2 CAPITAL SOCIAL 400,000
3 FACTURA POR COBRAR POR VENTA MERCADERIAS 49,567
4 SUELDOS POR PAGAR 37,747
5 FACTURAS POR PAGAR POR COMPRA DE MERCADERÍAS 149,833
6 VACACIONES POR PAGAR 32,594
7 DINERO EN CUENTA CORRIENTE 287,747
8 DINERO EN EFECTIVO 12,500
9 INVENTARIOS EN LOCAL A 264,665
10 FACTURAS POR COBRAR A 60 DÍAS 90,596
11 PLANTA DE PRODUCCIÓN 498,459
12 FACTURAS POR COBRAR A 90 DÍAS 47,840
13 DEUDA PENDIENTE DE PAGO AL BANCO (2 Años) 404,130
14 GRATIFICACIONES POR PAGAR 38,919
15 RESULTADOS ACUMULADOS 138,151
INVENTARIOS EN LOCAL A
S/264,665 VACACIONES POR PAGAR
S/ 32,594