FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

PROGRAMA DE ESTUDIOS DE CONTABILIDAD

Guía de Producto Académico N° 1

ARQUEO DE CAJA
Curso : CONTROL INTERNO DEL SECTOR PUBLICO
Docente : Saul Hernández Terán
Ciclo : VIII
Carácter : Obligatorio
Puntaje de evaluaciónecha: Esta
de entrega:
actividad tiene un peso del 20%

Competencia

Mejora la capacidad para una apropiada evaluación de la estructura del Control Interno de la entidad
pública a fin de formarse una opinión sobre la efectividad e importancia del control interno
gubernamental en el manejo del riesgo del efectivo.

Descripción de la actividad

La actividad consiste en elaborar un arqueo de caja principal de la Municipalidad Distrital de Pomalca,

para tal efecto se está incluyendo una serie de valores tales como:
Dinero en efectivo, Cheques de cobranza Inmediata y justificaciones aprobadas de gastos.

DINERO EN EFECTIVO
85 Monedas de: 5.00
328 Monedas de: 1.00
1,470 Monedas de: 0.50
1,200 Monedas de: 0.10
374 Monedas de 2.00
18 Billetes de 20.00
24 Billetes de: 50.00
65 Billetes de: 10.00

Cheques en Cobranza Inmediata pago de Tributos Municipales

Fecha NUMERO Banco Girador Importe

24/09/2022 10205 Crédito Empresa Casa Blanca 2,000.00

24/09/2022 20862 Continental Empresa Costa del Sol 3,650.00

24/09/2022 13142 Financiero Empresa Andina SAC 2,810.00

24/09/2022 12112 Scotiabank Empresa USAT 5,615.00

24/09/2022 56128 Interbank Empresa Nor Oriente 13,125.00

24/09/2022 78257 Financiero Empresa Corrientes 1,825.00

24/09/2022 91125 Scotiabank Empresa Mayumi 11,795.00

24/09/2022 12305 Interbank Empresa Tienda Perla 10,775.00

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Justificantes Aprobados de Gastos

Fecha Doc Detalle Importe

24/09/2022 F/V 001-023 Woyke - calaminas 10,650.00
24/09/2022 B/V 001-856 TOTTTUS – Artículos de aseo 125.00
24/09/2022 Factura 023-8456 Plaza Vea 182.00
24/09/2022 B/V. 002-653 Grifo se feliz - combustible 160.00
24/09/2022 Factura 023-8456 Compra de pintura 10 galones pinotek 7,500.00
24/09/2022 F/ 058-7412 Arreglo de ventanas - carpintería metálica 5,000.00
24/09/2022 B/V.003-9541 Alimentación 60.00
24/09/2022 Factura 084-9124 Electricista, no termino su trabajo 135.00

Resumen Importe
Saldo al 23/09/2022 4,800.00
Total ingresos Impuesto Predial al 24/09/2022 102,537.00
Total ingresos Arbitrios al 24/09/2022 75,012.00
Deposito en banco al 24/09/2022 150,000.00

Notas Importantes:

Usted tiene que considerar en la presente práctica:

1. Al recontar el efectivo detecta lo siguiente:
• 5 monedas de S/. 5.00, 2 de ellas están perforadas y tres de ellas están deterioradas.
2. De la misma manera: de los billetes de S/. 10.00 se encuentran 5 muy deteriorados, pero con la
numeración completa.
3. Las monedas se han encontrado en los cajones del escritorio del cajero general, aduciendo que
no había espacio en la caja registradora, agregando que el cajero general no había dispuesto el
orden correspondiente.
Al evaluar el informe correspondiente, pedimos a usted por separado indicar sus observaciones y
recomendaciones con la profesionalidad del caso.

Se le solicita hacer lo siguiente:

1. Arqueo de caja
2. Formular Dictamen
3. Formular carta de Control interno

Estructura Básica del producto académico

✓ Carátula
Es la portada del informe, donde se ubica, fundamentalmente, el título del informe y los datos
del o la estudiante.

✓ Índice
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Es la lista ordenada de los capítulos y subcapítulos

✓ Introducción
Es la sección donde se presenta de manera detallada el trabajo, describiendo los objetivos, los
aspectos fundamentales de su contenido y describiendo las estrategias empleadas en su
resolución.

✓ Desarrollo del tema

Es la parte más amplia del informe, donde se presenta detalladamente lo solicitado.

Consigna

Antes de resolver las situaciones problemáticas:

1. Lee los contenidos referentes a control Interno.

2. Revisa la estructura formal del trabajo que explicamos en el correspondiente apartado.
3. Lee minuciosamente la rúbrica para este trabajo.

Estructura básica del producto académico

Para la evaluación del producto académico se tendrá en cuenta los siguientes criterios:

− Estructura del informe académico

− Orden y didáctica
− Originalidad
− Coherencia

El puntaje detallado de cada uno de estos criterios se encuentra en la “Rúbrica de evaluación” por lo
tanto se recomienda leer detenidamente dicho documento, que se ubica registrado en el aula virtual.

IMPORTANTE
Si se evidencia que el trabajo académico presentado ha sido copiado y pegado de
internet o de otra fuente, sin el debido procesamiento de la información y sin las
adecuadas citas y referencias de la fuente, automáticamente se invalida el trabajo
(con nota desaprobatoria)