Examen Parcial 1 de Gestión de Procesos Empresariales

Docente: Emilio Flores Ballesteros Duración: 90 minutos

Nombre: _ Brandon Lincol López Cotrina Fecha: ### Nota

Una industria de muebles elabora su plan de ventas de los próximos cinco años, con un crecimiento en el plan de producción del 8% anual.
Complete los cuadros, si los costos variables son: materiales directos, mano de obra directa, energía de producción y servicios de producción;
cuyos % se muestran en la Tabla de datos por alumno. Los demás costos son fijos. Todo lo que se produce se vende.
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Ver tabla de datos por alumno
1 0.5 puntos alumno 1 0.5 puntos
a. Plan de producción y Plan de ventas - Comedores b. Costos variables - Año 4
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Concepto % venta Venta Costo
1. Plan de producción unid / año 3,920 Material directo 29.2%
2. Precio unitario S. / unid 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 Mano de obra directa 20.8%
3. Valor de venta miles S/. Energía producción 4.1%
Servicios producción 5.1%
Total

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1 0.5 puntos alumno 1 0.5 puntos
c. Matriz de costos de recursos por áreas - Año 4 f. Estado de Resultados - Año 4
en miles de S/. C Prod GA GV GFin Total Concepto miles S / %
61 Materiales directos variable 1. Ventas netas 100.00%
62 Cargas personal 2. Costo de ventas
Mano de obra directa variable + Materiales directos
Mano de obra indirecta 80.0 360.0 60.0 + Mano de obra directa
63 Servicios de 3ros + Gastos de fabricación variable
Energía variable 8.0 2.0 + Gastos de fabricación fijo
Agua 5.0 3.0 1.0 - Variación de existencias
Teléfono 2.0 14.0 8.0 3. Utilidad bruta
Alquileres 44.0 11.0 5.0 - Gastos de administración
Servicios variable 90.0 60.0 - Gastos de ventas
64 Tributos 6.0 4.0 3.0 4. Utilidad Operativa
65 Cargas Div. de gestión 3.0 17.0 5.0 - Gastos financieros
66 Cargas Financieras 45,500
68 Provisiones 5. Utilidad antes de impuesto
Activos fijos 120.0 53.0 31.0 - Impuesto a la renta 30 %
Activos intangibles 25.0
Valor total 6. Utilidad neta

1 0.5 puntos 1 0.5 puntos

d. La estructura del costo de producción - Año 4 e. Gastos de fabricación fijos y variables - Año 4
Costo de ventas = Costo de producción - Variación existencias
Gastos de fabricación =
Costo de producción = GA =
Material directo Mano obra directa Gastos Gastos de fabricación ffijos =
Adm.
Gastos de Fabricación (G Fab) Gastos Gastos de fabricación variables =
ventas
GV =

0.5 0.25 puntos 0.5 0.25 puntos

g. Los costos fijos - Año 4 h. Los costos variables - Año 4

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1 0.5 puntos 1 0.5 puntos

i. Ventas para lograr utilidad neta = 8.75 % venta - Año 4 j. Ventas para lograr utilidad neta = 15.75 % venta - Año 4
Ventas = Costos fijos + Costos variables + Utilidad antes del impuesto Ventas = Costos fijos + Costos variables + Utilidad antes del impuesto

Sea "x" el número de productos en el punto de ventas Sea "x" el número de productos en el punto de ventas

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2 1 puntos alumno 2 1 puntos
k. Matriz de costos de recursos por áreas - Año 5 l. Estado de Resultados - Año 5
en miles de S/. C Prod GA GV GFin Total Concepto miles S / %
61 Materiales directos variable 1. Ventas netas 100.00%
62 Cargas personal 80.0 360.0 60.0 2. Costo de ventas
Mano de obra directa variable + Materiales directos
Mano de obra indirecta 80.0 360.0 60.0 + Mano de obra directa
63 Servicios de 3ros + Gastos de fabricación variable
Energía variable 0.0 8.0 2.0 + Gastos de fabricación fijo
Agua 5.0 3.0 1.0 - Variación de existencias
Teléfono 2.0 14.0 8.0 3. Utilidad bruta
Alquileres 44.0 11.0 5.0 - Gastos de administración
Servicios variable 0.0 90.0 60.0 - Gastos de ventas
64 Tributos 6.0 4.0 3.0 4. Utilidad Operativa
65 Cargas Div. de gestión 3.0 17.0 5.0 - Gastos financieros
66 Cargas Financieras 47,500
68 Provisiones 5. Utilidad antes de impuesto
Activos fijos 120.0 53.0 31.0 - Impuesto a la renta 30 %
Activos intangibles 25.0
Valor total 47,500.0 6. Utilidad neta

1 0.5 puntos 1 0.5 puntos

m. Ventas para lograr utilidad neta = 10.50 % venta - Año 5 n. Ventas para lograr utilidad neta = 5.25 % venta - Año 5

Sea "x" el número de productos en el punto de ventas Sea "x" el número de productos en el punto de ventas

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Costos de la organización por procesos

Complete las partes sombreadas de la matriz de costos de procesos por áreas participantes del año 4 y año 5, considerando los valores
obtenidos en la matriz de costos por año de los puntos anteriores: Costos de producción, gastos de administración y gastos de ventas.

2.5 1.5 1 puntos

o. Matriz de costos de proceso por áreas: Año 4
Gastos de Administración G. Ventas C. Prod.
Procesos Gerencia Marketin Producció Costo total
Planific. Calidad Diseño Logística Personal Finanzas Sistemas
General g n
1. Gestión estratégica 5 1 2 1 2 1 2 4 3 66
2. Revisión gerencial 3 2 1 2 1 2 1 2 2 78
3. Gestión de la calidad 2 1 1 1 5 51
8. Diseño 59
9. Logística entrada 63 68
10. Producción
11. Logística de salida 88 94
12. Gestión de ventas 137
13. Servicio Post venta 6 14 25
4. Gestión de compras 2 1 2 1 2 1 2 1 2 48
5. Gestión de personal 1 2 1 2 1 2 1 2 1 41
6. Gestión de finanzas 2 1 2 1 2 1 2 1 2 65
7. Gestión de sistemas 1 2 1 2 1 2 1 2 1 67
Costo total

2.5 1.5 1 puntos

p. Matriz de costos de proceso por áreas: Año 5
Gastos de Administración G. Ventas C. Prod.
Procesos Gerencia Marketin Producció Costo total
Planific. Calidad Diseño Logística Personal Finanzas Sistemas
General g n
1. Gestión estratégica 5 1 2 1 2 1 2 4 3 66
2. Revisión gerencial 3 2 1 2 1 2 1 2 2 78
3. Gestión de la calidad 2 1 1 1 5 51
8. Diseño 59
9. Logística entrada 63 68
10. Producción
11. Logística de salida 88 94
12. Gestión de ventas 137
13. Servicio Post venta 6 14 25
4. Gestión de compras 2 1 2 1 2 1 2 1 2 48
5. Gestión de personal 1 2 1 2 1 2 1 2 1 41
6. Gestión de finanzas 2 1 2 1 2 1 2 1 2 65
7. Gestión de sistemas 1 2 1 2 1 2 1 2 1 67
Costo total