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Presentación….…………………….…………………………………….……………..1
Objetivo….....………………………………………….………………….………………3
Introducción…………………………………………….………………….…………….4
Datos de la empresa……………………………………………………..…………..5
Misión, visión, valores ………..……………………….……………….…………..6
FODA…………………………………………………………….…………….…………….7
operaciones……………………………………………………………….……………..8
Libro diario….………………………………………………………….………………..9
Formato T…….………………………………………………………………………….18
Libro mayor…….……………………………………………………………………….22
Ejemplo de planilla simple de sueldos a trabajadores…..………….25
Anexos……………………………………………………………………………………..26
1
INTRODUCCIÓN
El sector textil es una de las industrias más grandes del mundo, generando una gran
demanda de sus productos, en los cuales cabe destacar las camisas y camisetas unas
de las principales prendas de vestir del ser humano, ya que suelen ser económicas y
diversas debido a la gran variedad de diseños y estilos. La comodidad de los
consumidores se basa en la calidad, diseño y precio del producto que le brindan las
empresas textiles, que son los lugares capacitados para confeccionar todo tipo de
ropa, la cual suele ser demandada por la mayoría de la población, ya que es una gran
2
necesidad vestirse; por eso actualmente existen miles de empresas dedicadas a la
producción y comercialización de productos textiles.
OBJETIVO
3
DATOS DE LA EMPRESA
Giro y tipo de empresa:
● Actividad económica dedicada a la manufactura de hilos, fibras, telas y otros materiales para
obtener productos derivados como la ropa, confección de prendas y estampados.
● Empresa textil CLAUDIA S.A.C
Inicio de operaciones:
● 1 de enero 2022.
Tiempo de duración:
● plazo indefinido.
Domicilio:
Trabajadores:
4
3 DEL ÁGUILA SOBERO KIKE JAIR ADMINISTRADO
MISIÓN:
Elaborar productos textiles e innovadores de alta calidad que satisfagan las necesidades de nuestros
clientes, brindando siempre un servicio de excelencia, capacitando y desarrollando las
competencias de nuestro equipo de trabajo orientando la mejora continua en nuestros procesos
para así lograr la rentabilidad que permita el crecimiento de nuestra empresa como el de nuestros
colaboradores.
VISIÓN:
Ser una empresa líder en textiles reconocida por su innovación, calidad y servicio a nivel nacional e
internacional, promoviéndose siempre como una oportunidad para asociarse con cualquier
industria y describiéndose como un lugar extraordinario para trabajar.
5
VALORES:
● Honestidad
● Respeto
● Compañerismo
● Confianza
● Responsabilidad
● Innovación
● Empatía
F O
SEGURIDAD GARANTIZADAS.
6
OPERACIONES
La empresa comercial claudia S.A.C con RUC N.º 20501234106 dedicada a la confección y
fabricación de vestimentas para escolares inicia sus actividades del mes de enero 2022 con
las siguientes operaciones.
7
N.º 20501234106 por encontrarse en mal estado, se emite nota de crédito N.º 001-
245.
8
LIBRO DIARIO: EMPRESA COMERCIAL CLAUDIA S.A
PERIO 286,066.0
DO 2022 ENERO 0 286.066.00
SUB-
CUEN DIVISIO
CUEN NOMBRE CUENTA /SUB CTA SUB DEBE HABER
TA NARIA
TA TOTAL
HABE
DEBE R
CASO 1
141 Personal
CASO 2
9
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
CASO 3
CASO 4
60 COMPRAS 60,000.00
601 Mercaderías
10
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 10,800.00
20 MERCADERÍAS 60,000.00
201 Mercaderías
611 Mercaderías
CASO 5
161 Préstamos
11
37 ACTIVO DIFERIDO 6,000.00
161 Préstamos
CASO 6
12
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 270.00
CASO 7
70 VENTAS 3,000.00
701 Mercaderías
13
POR LA VENTA DE MERCADERIA
101 Caja
CASO 8
14
3,220.00
CASO 9
15
4011 Impuesto general a las ventas
CASO 10
16
SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 156.00
17
X/X POR EL DESTINO DE GASTO
CASO 11
70 VENTAS 20,000.00
701 Mercaderías
101 Caja
18
CASO 12
70 VENTAS 1,600.00
19
FORMATO T
20
60,000.00 -
6,00
0.00 -
CTA 40 TRIBUTOS
DEBE HABER
10,800.00 -
270.00 -
- 540.00
- 280.00
684.00 -
156.00 -
- 3,600.00
288.00 -
12,198.00 4,420.00
21
CTA 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
DEBE HABER
- 1,500.00
- 26,000.00
- 27,500.00
5,510.00 10,500.00
CTA 60 COMPRAS
DEBE HABER
60,000.00 -
60,000.00 -
- 60,000.00
22
870.00 -
4,370.00 -
1,500.00 -
CTA 70 VENTAS
DEBE HABER
- 3,000.00
- 20,000.00
1,600.00 -
1,600.00 23,000.00
CTA 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y/O
GASTOS
DEBE HABER
3,50
- 0.00
87
- 0.00
4,37
- 0.00
23
0.00 -
CTA 95 GASTOS DE VENTAS
DEBE HABER
1,05
0.00 -
1,05
0.00 -
TOTAL
ES 286,066.00 286,066.00
24
DATOS VIENEN DE LA HOJA
DE ASIENTOS CONTABLES
BALANCE DE COMPROBACION AL 31 DE ENERO DEL
2021 - TUTO CONTABLE
1 2 3 4 5 6
AJUSTES Y
ELIMINACI RESULTADOS
INVENTARIOS RESULTADOS
ONES POR
(Cuentas desde POR FUNCION
SUMAS DEL MAYOR SALDOS (Ctas de NATURALEZA
DETALLE DE CUENTAS la 10 hasta la (Cuentas
COD destino: (Cuentas desde la
PCGE 59) 69,70,94,95 y 97)
61,69,79,94, 60 hasta la 79)
95,97)
DEUD ACREE DEB HAB ACTIV PASIV PERDI GANAN PERDI GANA
DEBE HABER
OR DOR E ER O O DA CIA DA NCIA
EFECTIVO O SU
EQUIVALENTE AL 49, 37,510.0 12,068. 12,068
10 EFECTIVO 578.00 0 00 - .00 -
CUENTAS POR
COBRAR 27, 27,966.0
12 COMERCIALES 140.00 0 - 826.00 - 826.00
CUENTAS POR
COBRAR A
ACCIONISTAS Y/O 30, 30,000. 30,000
14 SOCIOS 000.00 - 00 - .00 -
16 CUENTAS POR 20,
COBRAR DIVERSAS 000.00 20,000.0
25
0 - - - -
26
0
50 CAPITAL SOCIAL - - - - - -
52 CAPITAL ADICIONAL - - - - - -
GASTOS DE
62 PERSONAL - - - - - -
SERVICIOS
PRESTADOS POR 4, 4,370.0 4,370.0
63 TERCEROS 370.00 - 0 - 0 -
67 GASTOS FINANCIEROS - - - - - -
DEVOLUCION Y
DISTRIBUCION DE
68 ACTIVOS PROVISIONES - - - - - -
69 COSTO DE VENTAS - - - - - - - -
27
1, 23,000.0 21,400. 21,400.0 21,400.
70 VENTAS 600.00 0 - 00 - 0 00
CARGAS IMPUTABLES
A CUENTAS DE 4,370.0 4,37
79 COSTOS Y/O GASTOS - 4,370.00 - 0 0.00 - -
97 GASTOS FINANCIEROS - - - - - - - -
286,066.0 286,066. 189,88 189,88 4,37 4,37 119,64 104,11 65,870. 81,400.0 4,370.0 21,400.
TOTALES 0 00 6.00 6.00 0.00 0.00 6.00 6.00 00 0 0 00
1,500.0
0
28
EJEMPLO DE PLANILLA SIMPLE DE SUELDOS A TRABAJADORES.
0 4145741 CHARPENTIER ARMAS DISEÑO Y S/. 1,500 S/. 2 S/. 10.00 S/. 150
29
5 8 VÍCTOR ALFREDO ESTAMPADOS 1,500.00 1,510.00
0 4345741
AREVALO CHOTA LUCAS S/. 100 S/. 0.00
6 9 CONTADOR S/. 100.00 S/. 100.00
S/. S/.
TOTAL S/. 7,225 7,123.00 S/. 190.00 7,313.00 750
30
ANEXO
31