UNIVERSIDAD DE SONORA

Tarea:
“Ensayo FACTORAJE”

Materia:
Matemáticas Financieras

Profesora:

Alumna:

Grupo:
03
Contenido

Introducción.................................................................................................................................3

Ensayo.............................................................................................................................................4

Conclusión......................................................................................................................................8

Bibliografías...................................................................................................................................9
Introducción

En este ensayo se podrá leer información referente a la implementación de la

emisión del para Factoraje Financiero

El Factoraje Financiero es una transacción derivada de un contrato, a través de la

cual una empresa vende sus cuentas por cobrar, o facturas, a una compañía
financiera, también conocida como "Factor", con el fin de que la empresa emisora
pueda recibir dinero en efectivo más rápidamente de lo que lo haría si realiza la
cobranza por sí misma.

Con este mecanismo las empresas reciben financiamiento a corto plazo, ya que
obtienen el pago anticipado de las cuentas por cobrar derivadas de ventas a
crédito a sus clientes.
Ensayo
Principalmente empezaremos hablando sobre ¿Qué es el Factoraje? Bueno, el
factoraje, es un método de financiación no tradicional para convertir facturas. Las
cuentas por cobrar de las empresas tienen liquidez instantánea, esto quiere decir
que es la capacidad que tiene una entidad para obtener dinero en efectivo y así
hacer frente a sus obligaciones a corto plazo. En otras palabras, es la facilidad con
la que un activo puede convertirse en dinero en efectivo.

Este es un método mediante el cual las empresas pueden recibir pagos por
adelantado por sus productos o servicios sin esperar la política de pago del
cliente, que a veces puede demorar hasta 120 días. A través de este tipo de
negociación, se benefician tres partes importantes: Los compradores, proveedores
y terceros que realizan financiamiento y esas son entidades financieras en este
caso. El servicio es para pequeñas y medianas empresas.

Actualmente es uno de los métodos de financiación a corto plazo más utilizados.

Produce facturas comerciales generadas por pequeñas y medianas empresas.

Aquí hay obligaciones crediticias bajo el modelo de factoraje y alternativas de

financiamiento que se tiene que pagar por esto claramente.

El factoraje más que nada se refiere a la operación de transferir el crédito cobrado

por la empresa a una persona. Las instituciones financieras son parte de la
transferencia, el crédito se utiliza para las operaciones actuales de la empresa de
donde adquieras servicios, generalmente el proceso de venta va a sus productos o
servicios a terceros.

En el caso de las ventas a plazo, generará un crédito que favorezca el respaldo de

las operaciones comerciales y el crédito podrá transferirse a un tercero. Dicho
factoraje brinda una serie de servicios, que pueden ser los siguientes: Asumir
riesgo crediticio que este se denomina factoraje sin recurso, en este caso, si la
dedición (una empresa que debe pagar al cedente) está en riesgo de
incumplimiento, la operación es realizada por instituciones financieras.
Si la factura está en moneda extranjera, se asume riesgo de cambio y la
implementación de gestión de cobranza, sin riesgo de impago. A esto se le llama
factorización con recurso.
En ese caso, si el cedente incumple, el cedente es quien gestiona la laguna
patrimonial. Y bueno a todo esto ¿Qué es el cedente? El cedente es quien
renuncia a un bien, derecho, acción o valor en favor de otra persona o entidad.
Regresando al caso se realiza una cobranza de crédito efectiva y brinda asesoría
financiera y comercial a los deudores.

El negocio del factoraje habitual considera parte o la totalidad del anticipo

asignado a la carta de crédito. Las instituciones financieras, a excepción de los
deudores están con la más alta calidad y muy buenas calificaciones crediticias, las
instituciones financieras realizan negocios del factoraje con recurso, y el negocio
de factoraje no incluye riesgo, así no se realiza ningún pago en una institución
financiera.

¿Cuáles son las Características generales del factoraje? La primera característica

es que sus productos son suministrados a personas físicas y jurídicas, luego esta
el período de descuento que estos vienen siendo los días de pago y fecha de
vencimiento de los documentos de negociación, también el plazo se puede
negociar, según la política del pagador hasta 120 días.

Ahora ser verán las ventaja del factoraje: Ahorra tiempo, ahorra costes e informa
con precisión, permite movilizar al máximo la cartera de inversiones del deudor y
garantiza el cobro de todos los deudores, simplifica la contabilidad, porque a
través de los contratos de factoraje, el usuario tiene un solo cliente y paga en
efectivo, la higiene de la cartera del cliente, permite recibir prepagos de créditos
asignados, reduce la deuda de la empresa contratante, puedes comprar con
efectivo para obtener un descuento, para los gerentes, les ahorra tiempo
supervisar y guiar la organización de contabilidad de ventas, puede utilizarse como
fuente de financiación y obtención de recursos corrientes, la factura proporciona
una garantía para el préstamo; de lo contrario, la empresa no puede otorgar el
préstamo, reduce los costos operativos al asignar cuentas por cobrar a empresas
que se especializan

en factoraje, proporciona protección durante la inflación de esta manera se espera

tener dinero para que no pierda poder adquisitivo, cancelar el departamento de
cobranza de la empresa, que suele ser un factor importante y la aceptación de
todos los riesgos crediticios debe cubrir el costo de cobranza, asegurar un patrón
de flujo de efectivo conocido, la empresa que vende sus servicios sabe el monto
de la cuenta que recibe menos la comisión de factoraje en una fecha determinada
y esta misma da un plan para el flujo de caja de cada empresa.

Las empresas que prestan servicios de factoraje suelen ser cajas de ahorros y/u
otras empresas con entidad profesional o financiera.

Las entidades financieras que brindan servicios de factoraje pueden: Tomar

riesgos crediticio y asumir el riesgo de cambio si la factura está en moneda
extranjera, realizar la gestión de cobros, realizar un cobro de crédito efectivo y
notificar a su propia compañía de seguros, asesorar a los clientes sobre la
situación financiera del deudor, etc.

Entre ellos, las entidades financieras están obligadas a recibir todos los créditos
para diferentes actividades económicas de instituciones legalmente constituidas y
registradas en la Cámara de Comercio. Al vender productos y/o servicios dentro
de un tiempo específico acordado las empresas, tienen derecho a elegir el crédito
más adecuado para ellos y fijarles un precio, y dejar que la entidad financiera se
encargue del cobro.

Las empresas suelen utilizar el factoraje para satisfacer sus necesidades de

capital refiriéndose a la capital de trabajo, especialmente en países con acceso
limitado a préstamos bancarios.

El factoraje es útil para las empresas que venden productos a empresas grandes y
creíbles "J. Fred Weston lo define como una forma de financiación para la compra
de Cuentas de las siguientes formas: Cargos por factores de los que el prestatario
(vendedor) no es responsable; Comprador de bienes recibe la notificación de
transferencia y paga directamente a la empresa de factoraje, en la empresa de

fabricación el factor asume el riesgo de impago debido a facturas malas, por lo

que también debe verificar su crédito Se puede decir que los factores no solo
aportan dinero sino también de crédito del prestatario."
Conclusión

Para finalizar podemos decir que los contratos de factoraje se gestionan mediante
contratos de financiación que estos son contratos por los cuales se otorga un
financiamiento y en algunos supuestos se constituye garantía colateral y la
garantía colateral es un tipo de propiedad o activos que usted le tendría que
proporcionar a un prestamista para poder obtener un préstamo.

Este fue un tema muy interesante de ver ya que el factoraje es muy importante
para las empresas.
Bibliografías

https://economipedia.com/definiciones/factoraje.html

https://www.bbva.com/es/factoring-elegirlo-financiar-empresa/

https://www.entrepreneur.com/article/307396

https://economipedia.com/definiciones/cedente.html

https://www.gestiopolis.com/contratos-de-financiamiento-credito-titulizacion-
factoring-leasing/

https://www.creditkarma.com/es/tarjetas-de-credito/i/que-es-garantia-
colateral#:~:text=Una%20garant%C3%ADa%20colateral%20es%20un,para
%20poder%20obtener%20un%20pr%C3%A9stamo.&text=Si%20usted%20no
%20realiza%20sus,como%20pago%20de%20su%20pr%C3%A9stamo.