Para esta Tarea Académica 1 se presentan 5 operaciones contables que deben registrarse en el Libro Diario.

Deben resolver cada ejercicio en su hoja respectiva.

LD1

La empresa COMERCIAL LILY SAC se dedica a la compra y venta de accesorios de polos para dama en tallas S, M y L y ha realiza
operaciones:
El 17 de enero con Fact 005-777 se vende la mercadería sumando toda la venta S/2,100.00, afecto al IGV. El 40% lo paga al con
cheque. El Costo de Ventas es S/1000.00
Se pide los siguientes asientos:
1. Asiento de la venta
2. Asiento del Costo de Ventas
3. Asiento del pago

LD2

El 10 de agosto de 2022, la empresa LA COMERCIAL SA, con RUC 20118270631, efectúa el gasto por servicio de agua, median
por un importe de S/ 7,080.00 incluido IGV. Se paga el importe total mediante transferencia bancaria. Considerar que 70% del
Gastos de Administración y el saldo a Gastos de Ventas.
Se pide los siguientes asientos:
1. El asiento del reconocimiento del gasto
2. El asiento del pago
3. El asiento del destino del gasto

LD3

El 31 de agosto de 2022, la empresa RAFSEL SAC, con RUC 20605286624, reconoce el costo e ingreso a almacén de la compra
es con Factura N° E001-205002 por un importe de S/ 12,500.00 incluido IGV. Se paga el 60% mediante transferencia bancaria
45 dias.
Se pide los siguientes asientos:
1. El Asiento del reconocimiento del costo
2. El Asiento de ingreso a almacén.
3. El Asiento del pago

LD4

La empresa DISTRIDENT SA , con RUC 20521465231, se dedica a la compra y venta de artículos artículos dentales, ha realizad
operaciones:
El 30 de marzo, mediante Factura N° 002-15423, se vende la mercadería comprada a 14,700, afecto al IGV .El 40% le pagan al
crédito. Costo de ventas 10000
1. Asiento de la venta
2. Asiento del Costo de Ventas
3. Asiento del pago

LD5
El 1 de noviembre de 2022, la empresa LOS RÁPIDOS SAC, con RUC 20124812555, realiza la compra de mercaderías por S/50,0
el 50% en efectivo y la diferencia se paga con transferencia bancaria.
Se pide el registro de los asientos contables correspondientes:
1.El Asiento de la compra
2. El Asiento del pago.
3.El Asiento del destino de las mercaderías

TOTAL DE ASIENTOS REQUERIDOS 15

n tallas S, M y L y ha realizado las siguientes

al IGV. El 40% lo paga al contado y el saldo con

r servicio de agua, mediante recibo N° 002-12898

ia. Considerar que 70% del gasto se transfiere para

o a almacén de la compra de mercaderias, la compra

nte transferencia bancaria y el saldo es un crédito a

culos dentales, ha realizado las siguientes

o al IGV .El 40% le pagan al contado y el saldo al

de mercaderías por S/50,000 incluido IGV, se paga

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Jan-23

RUC: No Figura

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL LILY SAC

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DE LA REGISTRO CORRELATIVO
OPERACIÓN (TABLA 8)
1 17/1/2023 1.Asiento de la venta
1 17/1/2023
1 17/1/2023
2 17/1/2023 2.Asiento del Costo de la Ventas
2 17/1/2023
3 17/1/2023 3.Asiento del pago
3 17/1/2023
3 17/1/2023
RENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
SUSTENTATORIO

005-777 12121 Cuentas x cobrar comerciales S/ 1,722.00

005-777 40111 IGV S/ 378.00
005-777 70111 Venta de mercaderia
69111 Costo de ventas S/ 1,000.00
20111 Mercaderia
005-777 1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 840.00
005-777 10111 Cuentas corrientes S/ 1,260.00
005-777 12121 Cuentas x cobrar comerciales
Total S/ 5,200.00
MOVIMIENTO

HABER

S/ 2,100.00

S/ 1,000.00

S/ 2,100.00
S/ 5,200.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Aug-22

RUC: 20118270631

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA COMERCIAL SA

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DE LA REGISTRO CORRELATIVO
OPERACIÓN (TABLA 8)
1 10/8/2022 1. El asiento del reconocimiento del gasto
1 10/8/2022
1 10/8/2022
2 10/8/2022 2. El asiento del destino del gasto
2 10/8/2022
2 10/8/2022
3 10/8/2022 3. El asiento del pago
3 10/8/2022
RENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SUSTENTATORIO

002-12898 63631 Agua S/ 6,000

002-12898 40111 IGV S/ 1,080
002-12898 42121 F x pagar S/ 7,080
94111 G. administracion S/ 4,200
95111 G. ventas S/ 1,800
79111 Cargas imputables S/ 6,000
42121 Faturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 7,080
10411 Cuentas corrientes en Inst. Financieras S/ 7,080
Total S/ 20,160.00 S/ 20,160.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Aug-22

RUC: 20605286624

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: RAFSEL SAC

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DE LA REGISTRO CORRELATIVO
OPERACIÓN (TABLA 8)
1 31/8/2022 1. El Asiento del reconocimiento del costo
1 31/8/2022
1 31/8/2022
2 31/8/2022 2. El Asiento de ingreso a almacén.
2 31/8/2022
3 31/8/2022 3. El Asiento del pago
3 15/10/2022
3 15/10/2022
RENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
SUSTENTATORIO

E001-205002 601 Mercaderías S/ 10,593.22

E001-205002 4011 IGV S/ 1,906.78
E001-205002 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
E001-205002 201 Mercaderías S/ 12,500.00
E001-205002 281 Mercaderías
E001-205002 104 Cuentas corrientes en Inst. Financieras
E001-205002 1011 Cuentas corrientes
E001-205002 421 Faturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 12,500.00
Total S/ 37,500.00
MOVIMIENTO

HABER

S/ 12,500.00

S/ 12,500.00
S/ 7,500.00
S/ 5,000.00

S/ 37,500.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Mar-23

RUC: 20521465231

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DISTRIDENT SA

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DE LA REGISTRO CORRELATIVO
OPERACIÓN (TABLA 8)
1 30/3/2023 1.Asiento de la venta
1 30/3/2023
1 30/3/2023
2 30/3/2023 2.Asiento del Costo de la Ventas
2 30/3/2023
3 30/3/2023 3.Asiento del pago
3 30/3/2023
3 30/3/2023
RENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
SUSTENTATORIO

002-15423 12121 Cuentas x cobrar comerciales S/ 12,054.00

002-15423 40111 IGV S/ 2,646.00
002-15423 70111 Venta de mercaderia
69111 Costo de ventas S/ 10,000.00
20111 Mercaderia
002-15423 1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 5,880.00
002-15423 10111 Cuentas corrientes S/ 8,820.00
002-15423 12121 Cuentas x cobrar comerciales
Total S/ 39,400.00
MOVIMIENTO

HABER

S/ 14,700.00

S/ 10,000.00

S/ 14,700.00
S/ 39,400.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Nov-22

RUC: 20124812555

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS RÁPIDOS SAC

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DE LA REGISTRO CORRELATIVO
OPERACIÓN (TABLA 8)
1 1/11/2022 1.El Asiento de la compra
1 1/11/2022
1 1/11/2022
2 1/11/2022 2. El Asiento del pago
2 1/11/2022
2 1/11/2022
3 1/11/2022 3.El Asiento del destino de las mercaderías
3 1/11/2022
RENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN
SUSTENTATORIO

601 Mercaderías
4011 IGV
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
1011 Cuentas corrientes
104 Cuentas corrientes en Inst. Financieras
421 Faturas, boletas y otros comprobantes por pagar
201 Mercaderías
281 Mercaderías
Total
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/ 42,372.88
S/ 7,627.12
S/ 50,000.00
S/ 25,000.00
S/ 25,000.00
S/ 50,000.00
S/ 50,000.00
S/ 50,000.00
S/ 150,000.00 S/ 150,000.00