CONTABILIDAD GENERAL

TAREA 1

MOVIMIENTOS

1 La sociedad “Alumnos UTP SAC”, se constituye por tres socios, con los 10
siguientes aportes:
1. Jhan S/. 8,000,
2. Elmer S/. 7,000
3. Luis S/. 5,000.
El 01/01 inician operaciones con los aportes de los socios y es depositado 50
en la cuenta corriente.

2 10
El 4/01 se compra muebles por S/. 7,500 con cheque. 33

3 10
42

El 07/01 se adquiere mercadería por S/. 12,000, el 35% se cancela con 60

cheque y el saldo en letras.

20
61

4 10
63
EL 10/01 se cancela los servicios adelantado de alquiler del local por S/.
900 con cheque.
94
79

5 10
45
El 15/01 se solicita un préstamo por S/. 25,000 y el banco el mismo día
nos desembolsa, con un cargo de intereses del 5%.
70
67
6 10
12
El 17/01 se vende mercadería a la empresa “la unión SAC” por el importe
de S/. 22,000, el 50% en efectivo y el saldo en facturas. El costo de la
mercadería vendida fue por S/. 5,000.
20
69

7 El 21/01 se cobran las facturas de la venta de mercadería en efectivo, a la 10

empresa “la unión SAC”.
12

8 El 28/01 se obtiene S/. 12,000 de ganancias por alquiler de camioneta a 10

empresa “Sechura E.I.R.L”
75

9 El 30/01 se le otorga préstamos de S/. 4,000 a los socios Elmer y Luis, por 10
el importe de S/. 2,000 cada uno
14
Efectivo S/ 20,000.00 +

Capital S/ 20.00 +

Efectivo S/ 7,500.00 -
Propiedad, plata y equipos S/ 7,500.00 +

Efectivo S/ 4,200.00 -
Ctas. Por pagar Comer. S/ 7,800.00 +
Compras S/ 12,000.00 +

Mercaderias S/ 12,000.00 +
Variación de Existencias S/ 12,000.00 +

Efectivo S/ 900.00 -
Gastos de servicios prestados por terceros S/ 900.00 +

Gastos Administrativos S/ 900.00 +

CICG S/ 900.00 +

Efectivo S/ 25,000.00 +
Obligaciones financieras S/ 25,000.00 +

Efectivo S/ 1,250.00 -
Gastos Financieros S/ 1,250.00 +
Efectivo S/ 11,000.00 +
Cuentas por cobrar Comerciales S/ 11,000.00 +

Mercadería S/ 5,000.00 -
Costos de Ventas S/ 5,000.00 +

Efectivo S/ 11,000.00 +
Cuentas por cobrar comerciales a terceros S/ 11,000.00 -

Efectivo S/ 12,000.00 +
Otros ingresos S/ 12,000.00 +

Efectivo S/ 4,000.00 -
Cuentas por cobrar al personal, socios S/ 4,000.00 +
FORMATO: LIBRO DIARIO

PERIODO: ENERO
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "UTP SAC"

FECHA O ACTIVO
OPERACIÓN MENSUAL
PERIODO 10 12 14 20 33
1/1/2021 Aporte de Socios 20,000
1/4/2021 Compra de muebles -7,500 7,500
1/7/2021 se adquiere mercadería -4,200
12,000
1/10/2021 Pago por servicios de alquiler -900

1/15/2021 Abono de préstamo 25,000

interés de préstamo -1,250
1/17/2021 Venta de mercadería 11,000 11,000
Costo de venta -5,000
1/21/2021 Cobranza de factura 11,000 -11,000
1/28/2021 Ganancia por alquiler 12,000
1/30/2021 Préstamos a socios -4,000 4,000

61,150 0 4000 7000 7500

TOTAL ACTIVO
 PASIVO PATRIMONIO GASTOS
39 40 41 42 45 50 89 60 61
20,000

7,800 12,000
12,000

25,000

0 0 0 7800 25000 0 20,000 26,850 12000 12000

79,650 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO + 89 79650 TOTAL GASTOS
 GASTOS INGRESOS DESTINO
63 67 69 70 75 94 95

900
900

1,250
22,000
5,000

12,000

900 1250 5000 22000 12000 900 0

TOTAL GASTOS 7150 TOTAL INGRESOS 34000
DESTINO RESULTADOS
79

900

900 26850
 EMPRESA "UTP SAC"
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

Activo Pasivo

Activo Corriente Pasivo Corriente

Efectivo y Equivalente S/ 61,150.00 Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por cobrar comerciales S/ - Obligaciones Financieras
Cuentas por cobrar al personal, accionistas(socios) S/ 4,000.00 Total Pasivo Corriente
Mercadería S/ 7,000.00
Pasivo No Corriente
Total Activo Corriente S/ 72,150.00 Deudas a largo plazo
Total Pasivo No Corriente
Activo No Corriente
Propiedad, plata y equipo S/ 7,500.00 Patrimonio Neto
Depreciación Acumulada S/ - Capital
Resultados Acumulados
Total Activo No Corriente S/ 7,500.00 Resultado del ejercicio
Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO S/ 79,650.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

RA

orriente
por pagar comerciales S/ 7,800.00
ones Financieras S/ -
sivo Corriente S/ 7,800.00

o Corriente
a largo plazo S/ 25,000.00
sivo No Corriente S/ 25,000.00

S/ 20,000.00
os Acumulados S/ -
o del ejercicio S/ 26,850.00
trimonio S/ 46,850.00

ASIVO Y PATRIMONIO S/ 79,650.00

 ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1ero de Enero al 31 de Diciembre del 2021

Ventas S/ 22,000.00

(-) Costo de Ventas S/ 5,000.00

UTILIDAD BRUTA S/ 17,000.00

(-) Gastos Administrativos S/ 900.00

(-) Gastos de Ventas S/ -

Utilidad (perdida) Operativa S/ 16,100.00

Ingresos Financieros S/ -

(-) Gastos Financieros S/ 1,250.00

Otros ingresos S/ 12,000.00

(-) Otros Egresos S/ 5,000.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO S/ 21,850.00

(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/ 6,445.75

UTILIDAD NETA S/ 15,404.25

 SALDO O CONCEPTOS IMPORTE INGRESOS GASTOS

Venta de materiales S/ 22,000.00 S/ 22,000.00

Costo de ventas de mercadería S/ 5,000.00 S/ 5,000.00

Pagos por alquiler de local S/ 900.00 S/ 900.00

Intereses por préstamo S/ 1,250.00 S/ 1,250.00

Ingresos por alquiler de camioneta S/ 12,000.00 S/ 12,000.00

Costo de mercadería vendida S/ 5,000.00 S/ 5,000.00

TOTAL S/ 34,000.00 S/ 12,150.00

RESULTADO DEL EJERCICIO (ingresos-gastos) S/ 21,850.00

 NOMBRE DE CUENTA

Ventas

Costo de Ventas

Gastos Administrativos

Gastos Financieros

Otros ingresos

Otros Egresos