VENTAS EN UNIDADES (FRE

AÑO ENERO FEBRERO

12 5 5
AÑO 1 2009 2300 2300
AÑO 2 2010 4000 6000
AÑO 3 2011 5000 5000
AÑO 4 2012 2400 2400
AÑO 5 2013 5000 5000

VENTAS EN UNIDADES (VAIN

AÑO ENERO FEBRERO
12 5 5
AÑO 1 2009 2300 2300
AÑO 2 2010 4000 6000
AÑO 3 2011 5000 5000
AÑO 4 2012 2400 2400
AÑO 5 2013 5000 5000

VENTAS EN UNIDADES (CHOCO

AÑO ENERO FEBRERO
12 5 5
AÑO 1 2009 2300 2300
AÑO 2 2010 4000 6000
AÑO 3 2011 5000 5000
AÑO 4 2012 2400 2400
AÑO 5 2013 5000 5000

PRECIOS PROMEDIOS ANUALES

PRECIO DE VENTA
AÑO FRESA VAINILLA
5 5
AÑO 1 2009 19 18
AÑO 2 2010 20 20
AÑO 3 2011 21 22
AÑO 4 2012 22 24
AÑO 5 2013 24 21
 BALANCE DE SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE
Caja y bancos Q 12,000.00
Clientes Q 75,000.00
Inventarios Q 125,000.00
IVA Crédito fiscal Q 21,448.16
Mobiliario y equipo Q 50,000.00
Depreciación Acumulada Mob. Y Equipo -Q 10,000.00
Equipo de computo Q 30,000.00
Depreciación Acumulada Equipo de computo -Q 10,000.00
Vehiculos Q 40,000.00
Depreciación Acumulada Vehiculos -Q 8,000.00
Gastos de organización Q 320,000.00
Amortización acumulada gastos de organización -Q 64,000.00 Q 581,448.16
Proveedores Q 42,000.00
IVA debito fiscal
ISR por pagar Q 5,000.00
Prestamos a corto plazo Q 36,000.00
Retención cuota laboral IGSS ventas Q 374.85
Cuota patronal IGSS por pagar ventas Q 98.33
Retención cuota laboral IGSS administración Q 772.37
Cuota patronal IGSS por pagar administración Q 202.61
Capital social Q 392,000.00
Reserva legal Q 5,000.00
Utilidades retenidas Q 100,000.00 Q 581,448.16
EN UNIDADES (FRESA)
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
5 5 5 5 5 5
2300 2300 4000 2300 2300 2313
4000 4000 2000 4000 4000 3683
5000 5000 5000 5000 7000 7826
2400 2400 2400 2400 2400 12344
5000 5000 5000 5000 5000 1343

N UNIDADES (VAINILLA)
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
5 5 5 5 5 5
2300 2300 2300 2300 2300 2300
4000 4000 4000 4000 4000 4000
5000 5000 5000 5000 7000 7000
2400 2400 2400 2400 2400 2400
5000 5000 5000 5000 5000 5000

UNIDADES (CHOCOLATE)
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
5 5 5 5 5 5
2300 2300 2300 2300 2300 2300
4000 4000 4000 4000 4000 4000
5000 5000 5000 5000 7000 7000
2400 2400 2400 2400 2400 2400
5000 5000 5000 5000 5000 5000

S NOTA: usted puede ingresar 4 o 5 años de datos

O DE VENTA historicos dependiendo de la situación
CHOCOLATE
5
15
16
17
19
23
 POLITICA DE VENTAS GAS
Ventas al contado 50% Publicidad (% sobre ventas brutas)
Ventas al crédito 50% Gastos de ventas (% sobre ventas brutas)
Sueldos y salarios
POLITICA DE COBROS DE VENTAS AL CREDITO Alquileres
Siguiente mes 10% ISR(Régimen simplificado)
Dos meses siguientes 90% Gastos de administración (% sobre ventas
Cuota patronal IGSS
POLITICA DE COMPRAS Seguros
Compras al contado 50%
Compras al crédito 50%

POLITICA DE INVENTARIOS
Inventario final (% ventas netas) 20%
SUELDOS Y SALARI
POLITICA DE COSTO DE VENTAS Sueldos de venta

Costo de ventas (% ventas netas) 82% Gerente de comercialización

Vendedores
POLITICA DE MINIMO DE EFECTIVO Sueldos administrac
Minimo de efectivo Q 12,000.00 Gerente General
Gerente de finanzas
INTERESES Gerente de mercadotecnia
% Intereses anual 13% Mantenimiento de operación
Contador
POLITICAS DE DEPRECIACION Y AMORTIZACION (ANUAL) Encargado de limpieza
Mobiliario y equipo 20%
Vehículos 20%
Equipo de computo 33%
Gastos de organización 20%
 NOTA: usted puede ingresar 4 o 5 años de datos historicos
dependiendo de la situación
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
5 5 5 5
2300 2300 2300 2300
4000 4000 4000 4000
7000 7000 7000 7000
2400 2400 2400 2400
5000 5000 5000 5000

NOTA: usted puede ingresar 4 o 5 años de datos historicos

dependiendo de la situación
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
5 5 5 5
2300 2300 2300 2300
4000 4000 4000 4000
7000 7000 7000 7000
2400 2400 2400 2400
5000 5000 5000 5000

NOTA: usted puede ingresar 4 o 5 años de datos historicos

dependiendo de la situación
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
5 5 5 5
2300 2300 2300 2300
4000 4000 4000 4000
7000 7000 7000 7000
2400 2400 2400 2400
5000 5000 5000 5000
 GASTOS
cidad (% sobre ventas brutas) 5%
os de ventas (% sobre ventas brutas) 3%
dos y salarios
leres Q 4,480.00
égimen simplificado) ?
os de administración (% sobre ventas brutas) 2%
a patronal IGSS
ros 3500

SUELDOS Y SALARIOS
Sueldos de ventas

Gerente de comercialización Q 2,700.00

Vendedores Q 5,060.80
Sueldos administración
Gerente General Q 3,000.00
Gerente de finanzas Q 2,700.00
Gerente de mercadotecnia Q 2,700.00
Mantenimiento de operación Q 2,530.40
Contador Q 2,530.40
Encargado de limpieza Q 2,530.40
 PRONOSTICO DE VENTAS EN UNIDADES UTILIZANDO EL METOD
MINIMOS CUADRADOS(FRESA)

ENERO
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 5000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 18700 0 3800 10

FEBRERO
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 6000 -1 -6000 1
3 2011 5000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 20700 0 1800 10

MARZO
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 5000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 18700 0 3800 10

ABRIL
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 5000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 18700 0 3800 10
 MAYO
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 4000 -2 -8000 4
2 2010 2000 -1 -2000 1
3 2011 5000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 18400 0 2400 10

JUNIO
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 5000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 18700 0 3800 10

JULIO
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 7000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 20700 0 3800 10

AGOSTO
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2313 -2 -4626 4
2 2010 3683 -1 -3683 1
3 2011 7826 0 0 0
4 2012 12344 1 12344 1
5 2013 1343 2 2686 4
Totales 27509 0 6721 10

SEPTIEMBRE
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
 1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 7000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 20700 0 3800 10

OCTUBRE
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 7000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 20700 0 3800 10

NOVIEMBRE
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 7000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 20700 0 3800 10

DICIEMBRE
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 7000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 20700 0 3800 10
ES UTILIZANDO EL METODO DE
DOS(FRESA)

Mes Pronostico ventas brutas

Enero Q 4,880.00
Febrero Q 4,680.00
Marzo Q 4,880.00
Abril Q 4,880.00
Mayo Q 4,400.00
Junio Q 4,880.00
Julio Q 5,280.00
Agosto Q 7,518.10
Septiembre Q 5,280.00
Octubre Q 5,280.00
Noviembre Q 5,280.00
Diciembre Q 5,280.00
TOTAL Q 62,518.10
 PRONOSTICO DE VENTAS EN UNIDADES UTILIZANDO EL METOD
MINIMOS CUADRADOS(VAINILLA)

ENERO
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 5000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 18700 0 3800 10

FEBRERO
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 6000 -1 -6000 1
3 2011 5000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 20700 0 1800 10

MARZO
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 5000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 18700 0 3800 10

ABRIL
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 5000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 18700 0 3800 10
 MAYO
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 5000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 18700 0 3800 10

JUNIO
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 5000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 18700 0 3800 10

JULIO
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 7000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 20700 0 3800 10

AGOSTO
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 7000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 20700 0 3800 10

SEPTIEMBRE
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
 1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 7000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 20700 0 3800 10

OCTUBRE
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 7000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 20700 0 3800 10

NOVIEMBRE
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 7000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 20700 0 3800 10

DICIEMBRE
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 7000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 20700 0 3800 10
ES UTILIZANDO EL METODO DE
OS(VAINILLA)

Mes Pronostico ventas brutas

Enero Q 4,880.00
Febrero Q 4,680.00
Marzo Q 4,880.00
Abril Q 4,880.00
Mayo Q 4,880.00
Junio Q 4,880.00
Julio Q 5,280.00
Agosto Q 5,280.00
Septiembre Q 5,280.00
Octubre Q 5,280.00
Noviembre Q 5,280.00
Diciembre Q 5,280.00
TOTAL Q 60,760.00
 PRONOSTICO DE VENTAS EN UNIDADES UTILIZANDO EL METODO
CUADRADOS(CHOCOLATE)

ENERO
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 5000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 18700 0 3800 10

FEBRERO
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 6000 -1 -6000 1
3 2011 5000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 20700 0 1800 10

MARZO
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 5000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 18700 0 3800 10

ABRIL
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 5000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 18700 0 3800 10
 MAYO
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 5000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 18700 0 3800 10

JUNIO
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 5000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 18700 0 3800 10

JULIO
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 7000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 20700 0 3800 10

AGOSTO
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 7000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 20700 0 3800 10

SEPTIEMBRE
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
 1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 7000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 20700 0 3800 10

OCTUBRE
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 7000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 20700 0 3800 10

NOVIEMBRE
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 7000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 20700 0 3800 10

DICIEMBRE
PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 2300 -2 -4600 4
2 2010 4000 -1 -4000 1
3 2011 7000 0 0 0
4 2012 2400 1 2400 1
5 2013 5000 2 10000 4
Totales 20700 0 3800 10
 UTILIZANDO EL METODO DE MINIMOS
CHOCOLATE)

Mes Pronostico ventas brutas(unidades)

Enero 4,880.00
Febrero 4,680.00
Marzo 4,880.00
Abril 4,880.00
Mayo 4,880.00
Junio 4,880.00
Julio 5,280.00
Agosto 5,280.00
Septiembre 5,280.00
Octubre 5,280.00
Noviembre 5,280.00
Diciembre 5,280.00
TOTAL 60,760.00
 PRONOSTICO DE PRECIOS DE COMPRA Y PRECIOS DE VENTA UTIL
MINIMOS CUADRADOS

PRECIO DE VENTAS (FRESA)

PERIODO AÑO PRECIO(Y) X XY X2
1 2009 19 -2 -38 4
2 2010 20 -1 -20 1
3 2011 21 0 0 0
4 2012 22 1 22 1
5 2013 24 2 48 4
Totales 106 0 12 10

PRECIO DE VENTA (VAINILLA)

PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 18 -2 -36 4
2 2010 20 -1 -20 1
3 2011 22 0 0 0
4 2012 24 1 24 1
5 2013 21 2 42 4
Totales 105 0 10 10

PRECIO DE VENTA (CHOCOLATE)

PERIODO AÑO VENTAS(Y) X XY X2
1 2009 15 -2 -30 4
2 2010 16 -1 -16 1
3 2011 17 0 0 0
4 2012 19 1 19 1
5 2013 23 2 46 4
Totales 90 0 19 10
 PRECIOS DE VENTA UTILIZANDO
DRADOS

MES PRONOSTICO
FRESA
Precio de venta Q 24.80

VAINILLA
Precio de venta Q 24.00

CHOCOLATE
Precio de venta Q 23.70
 METODO DE FACTORES Enero

Fresa Vainilla Chocolate

Ventas 4,880 4,880 4,880
FACTORES ESPECIFICOS DE VENTA
Factores de ajuste
Huelga
Cambio de proveedor
Cierre de cliente
Factores de cambio
Distribuidora nueva
Nuevo empaque para vainilla
Factores de crecimiento
Crecimiento del 5%
Presupuesto con factores específicos de ventas 4,880 4,880 4,880
FUERZAS ECONOMICAS GENERALES
Inflación (7.5%) -366 -366 -366
Presupuesto con fuerzas economicas generales 4,514 4,514 4,514
FACTORES DE INFLUENCIA DE LA ADMINISTRACIÓN
Politica publicitaria (5%) 226 226 226
Ventas presupuestadas 4,740 4,740 4,740
Precio de venta Q 24.80 Q 24.00 Q 23.70
Ventas presupuestadas en unidades monetarias Q 117,544.56 Q 113,752.80 Q 112,330.89
 Febrero Marzo

Fresa Vainilla Chocolate Fresa Vainilla Chocolate

4,680 4,680 4,680 4,880 4,880 4,880

300 500 200

-200 -200 -200

4,980 5,180 4,880 4,680 4,680 4,680

-373.5 -388.5 -366 -351 -351 -351

4,607 4,792 4,514 4,329 4,329 4,329

230 240 226 216 216 216

4,837 5,031 4,740 4,545 4,545 4,545
Q 24.80 Q 24.00 Q 23.70 Q 24.80 Q 24.00 Q 23.70
Q 119,953.26 Q 120,745.80 Q 112,330.89 Q 112,727.16 Q 109,090.80 Q 107,727.17
 Abril Mayo

Fresa Vainilla Chocolate Fresa Vainilla Chocolate

4,880 4,880 4,880 4,400 4,880 4,880

300 400 150 300 400 150

200

5,180 5,280 5,030 4,700 5,480 5,030

-388.5 -396 -377.25 -352.5 -411 -377.25

4,792 4,884 4,653 4,348 5,069 4,653

240 244 233 217 253 233

5,031 5,128 4,885 4,565 5,322 4,885
Q 24.80 Q 24.00 Q 23.70 Q 24.80 Q 24.00 Q 23.70
Q 124,770.66 Q 123,076.80 Q 115,783.68 Q 113,208.90 Q 127,738.80 Q 115,783.68
 Junio Julio

Fresa Vainilla Chocolate Fresa Vainilla Chocolate

4,880 4,880 4,880 5,280 5,280 5,280

500 500 500

300 400 150 300 400 150

200 200

5,180 5,480 5,030 6,080 6,380 5,930

-388.5 -411 -377.25 -456 -478.5 -444.75

4,792 5,069 4,653 5,624 5,902 5,485

240 253 233 281 295 274

5,031 5,322 4,885 5,905 6,197 5,760
Q 24.80 Q 24.00 Q 23.70 Q 24.80 Q 24.00 Q 23.70
Q 124,770.66 Q 127,738.80 Q 115,783.68 Q 146,448.96 Q 148,717.80 Q 136,500.45
 Agosto Septiembre Octubre

Fresa Vainilla Chocolate Fresa Vainilla Chocolate Fresa

7,518 5,280 5,280 5,280 5,280 5,280 5,280

300 400 150 300 400 150 300

200 200

7,818 5,880 5,430 5,580 5,880 5,430 5,580

-586.3575 -441 -407.25 -418.5 -441 -407.25 -418.5

7,232 5,439 5,023 5,162 5,439 5,023 5,162

362 272 251 258 272 251 258

7,593 5,711 5,274 5,420 5,711 5,274 5,420
Q 24.80 Q 24.00 Q 23.70 Q 24.80 Q 24.00 Q 23.70 Q 24.80
188314.5747 Q137,062.80 Q124,991.13 Q134,405.46 Q137,062.80 Q124,991.13 Q134,405.46
 Octubre Noviembre Diciembre

Vainilla Chocolate Fresa Vainilla Chocolate Fresa Vainilla

5,280 5,280 5,280 5,280 5,280 5,280 5,280

400 150 300 400 150 300 400

200 200 200

5,880 5,430 5,580 5,880 5,430 5,580 5,880

-441 -407.25 -418.5 -441 -407.25 -418.5 -441

5,439 5,023 5,162 5,439 5,023 5,162 5,439

272 251 258 272 251 258 272

5,711 5,274 5,420 5,711 5,274 5,420 5,711
Q 24.00 Q 23.70 Q 24.80 Q 24.00 Q 23.70 Q 24.80 Q 24.00
Q137,062.80 Q124,991.13 Q134,405.46 Q137,062.80 Q124,991.13 Q134,405.46 Q137,062.80
Diciembre

Chocolate
5,280

150

5,430

-407.25
5,023

251
5,274
Q 23.70
Q124,991.13
 ENERO FEBRERO MARZO
Ventas pronosticadas (Fresa) Q 117,544.56 Q 119,953.26 Q 112,727.16
Ventas pronosticadas (Vainilla) Q 113,752.80 Q 120,745.80 Q 109,090.80
Ventas pronosticadas (Chocolate) Q 112,330.89 Q 112,330.89 Q 107,727.17
Total ventas brutas Q 343,628.25 Q 353,029.95 Q 329,545.12
IVA debito Q 36,817.31 Q 37,824.64 Q 35,308.41
Ventas netas pronosticadas Q 306,810.94 Q 315,205.31 Q 294,236.72
Ventas al contado Q 153,405.47 Q 157,602.66 Q 147,118.36
Ventas al credito Q 153,405.47 Q 157,602.66 Q 147,118.36

ENERO FEBRERO MARZO

Ventas al contado Q 153,405.47 Q 157,602.66 Q 147,118.36
Ventas al credito primer mes Q 6,696.43 Q 15,340.55 Q 15,760.27
Ventas al credito segundo mes Q 60,267.86 Q 138,064.92
Total cobros de ventas Q 160,101.90 Q 233,211.06 Q 300,943.55

ENERO FEBRERO MARZO

Inventario final Q 61,362.19 Q 63,041.06 Q 58,847.34
(+)Costos de ventas Q 252,135.83 Q 259,034.29 Q 241,802.39
Total necesario Q 313,498.02 Q 322,075.35 Q 300,649.74
(-)Inventario inicial Q 125,000.00 Q 61,362.19 Q 63,041.06
Compras netas Q 188,498.02 Q 260,713.16 Q 237,608.67
IVA crédito por compras Q 22,619.76 Q 31,285.58 Q 28,513.04
Compras brutas Q 211,117.78 Q 291,998.74 Q 266,121.72

ENERO FEBRERO MARZO

Compras al contado Q 94,249.01 Q 130,356.58 Q 118,804.34
Compras al crédito Q 37,500.00 Q 94,249.01 Q 130,356.58
Total pagos por compras Q 131,749.01 Q 224,605.59 Q 249,160.92

C
ENERO FEBRERO MARZO
Publicidad Q 15,340.55 Q 15,760.27 Q 14,711.84
Gastos de ventas Q 3,526.34 Q 3,598.60 Q 3,381.81
Alquileres Q 4,480.00 Q 4,480.00 Q 4,480.00
Gastos de Administración Q 6,136.22 Q 6,304.11 Q 5,884.73
Seguros Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00

C
ENERO FEBRERO MARZO
Publicidad Q 13,696.92 Q 14,071.67 Q 13,135.57
Gastos de ventas Q 3,148.51 Q 3,213.03 Q 3,019.48
Alquileres Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00
Gastos de Administración Q 5,478.77 Q 5,628.67 Q 5,254.23
Seguros Q 3,125.00 Q 3,125.00 Q 3,125.00

CEDULA
ENERO FEBRERO MARZO
Sueldos Q 15,991.20 Q 15,991.20 Q 15,991.20
Bonificación incentivo Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00
Cuota patronal IGSS Q 772.37 Q 772.37 Q 772.37
Retencion cuota laboral Q 202.61 Q 202.61 Q 202.61
CE
ENERO FEBRERO MARZO
Sueldos Q 7,760.80 Q 7,760.80 Q 7,760.80
Bonificación incentivo Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00
Cuota patronal IGSS Q 374.85 Q 374.85 Q 374.85
Retencion cuota laboral Q 98.33 Q 98.33 Q 98.33

ENERO FEBRERO MARZO

Ventas -Q 36,817.31 -Q 37,824.64 -Q 35,308.41
Compras Q 22,619.76 Q 31,285.58 Q 28,513.04
Publicidad Q 1,643.63 Q 1,688.60 Q 1,576.27
Gastos de ventas Q 377.82 Q 385.56 Q 362.34
Alquileres Q 480.00 Q 480.00 Q 480.00
Gastos de Administración Q 657.45 Q 675.44 Q 630.51
Seguros Q 375.00 Q 375.00 Q 375.00
Remanente de crédito mes anterior Q 21,448.16 Q 10,784.51 Q 7,850.06
IVA crédito/débito Q 10,784.51 Q 7,850.06 Q 4,478.81

ENERO FEBRERO MARZO

ISR Q 20,876.77 Q 21,464.37 Q 19,996.57
 PRONOSTICO DE VENTAS
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
Q 124,770.66 Q 113,208.90 Q 124,770.66 Q 146,448.96 Q 188,314.57
Q 123,076.80 Q 127,738.80 Q 127,738.80 Q 148,717.80 Q 137,062.80
Q 115,783.68 Q 115,783.68 Q 115,783.68 Q 136,500.45 Q 124,991.13
Q 363,631.14 Q 356,731.38 Q 368,293.14 Q 431,667.21 Q 450,368.51
Q 38,960.48 Q 38,221.22 Q 39,459.98 Q 46,250.06 Q 48,253.77
Q 324,670.66 Q 318,510.16 Q 328,833.16 Q 385,417.15 Q 402,114.74
Q 162,335.33 Q 159,255.08 Q 164,416.58 Q 192,708.57 Q 201,057.37
Q 162,335.33 Q 159,255.08 Q 164,416.58 Q 192,708.57 Q 201,057.37

CEDULA DE COBRANZAS
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
Q 162,335.33 Q 159,255.08 Q 164,416.58 Q 192,708.57 Q 201,057.37
Q 14,711.84 Q 16,233.53 Q 15,925.51 Q 16,441.66 Q 19,270.86
Q 141,842.39 Q 132,406.52 Q 146,101.80 Q 143,329.57 Q 147,974.92
Q 318,889.56 Q 307,895.14 Q 326,443.89 Q 352,479.81 Q 368,303.15

CEDULA DE COMPRAS
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
Q 64,934.13 Q 63,702.03 Q 65,766.63 Q 77,083.43 Q 80,422.95
Q 266,812.87 Q 261,750.20 Q 270,233.59 Q 316,734.06 Q 330,456.06
Q 331,747.00 Q 325,452.23 Q 336,000.23 Q 393,817.48 Q 410,879.01
Q 58,847.34 Q 64,934.13 Q 63,702.03 Q 65,766.63 Q 77,083.43
Q 272,899.66 Q 260,518.10 Q 272,298.19 Q 328,050.85 Q 333,795.58
Q 32,747.96 Q 31,262.17 Q 32,675.78 Q 39,366.10 Q 40,055.47
Q 305,647.62 Q 291,780.27 Q 304,973.98 Q 367,416.95 Q 373,851.05

CEDULA DE PAGOS DE COMPRAS

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
Q 136,449.83 Q 130,259.05 Q 136,149.10 Q 164,025.43 Q 166,897.79
Q 118,804.34 Q 136,449.83 Q 130,259.05 Q 136,149.10 Q 164,025.43
Q 255,254.17 Q 266,708.88 Q 266,408.15 Q 300,174.52 Q 330,923.21

CEDULA DE PAGOS DE GASTOS BRUTOS

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
Q 16,233.53 Q 15,925.51 Q 16,441.66 Q 19,270.86 Q 20,105.74
Q 3,743.12 Q 3,396.27 Q 3,743.12 Q 4,393.47 Q 5,649.44
Q 4,480.00 Q 4,480.00 Q 4,480.00 Q 4,480.00 Q 4,480.00
Q 6,493.41 Q 6,370.20 Q 6,576.66 Q 7,708.34 Q 8,042.29
Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00

CEDULA DE PAGOS DE GASTOS NETOS

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
Q 14,494.23 Q 14,219.20 Q 14,680.05 Q 17,206.12 Q 17,951.55
Q 3,342.07 Q 3,032.38 Q 3,342.07 Q 3,922.74 Q 5,044.14
Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 5,797.69 Q 5,687.68 Q 5,872.02 Q 6,882.45 Q 7,180.62
Q 3,125.00 Q 3,125.00 Q 3,125.00 Q 3,125.00 Q 3,125.00

CEDULA DE SUELDOS Y SALARIOS ADMINISTRACIÓN

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
Q 15,991.20 Q 15,991.20 Q 15,991.20 Q 15,991.20 Q 15,991.20
Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00
Q 772.37 Q 772.37 Q 772.37 Q 772.37 Q 772.37
Q 202.61 Q 202.61 Q 202.61 Q 202.61 Q 202.61
CEDULA DE SUELDOS Y SALARIOS VENTAS
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
Q 7,760.80 Q 7,760.80 Q 7,760.80 Q 7,760.80 Q 7,760.80
Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00
Q 374.85 Q 374.85 Q 374.85 Q 374.85 Q 374.85
Q 98.33 Q 98.33 Q 98.33 Q 98.33 Q 98.33

CEDULA DE IVA CREDITO/DEBITO

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
-Q 38,960.48 -Q 38,221.22 -Q 39,459.98 -Q 46,250.06 -Q 48,253.77
Q 32,747.96 Q 31,262.17 Q 32,675.78 Q 39,366.10 Q 40,055.47
Q 1,739.31 Q 1,706.30 Q 1,761.61 Q 2,064.73 Q 2,154.19
Q 401.05 Q 363.89 Q 401.05 Q 470.73 Q 605.30
Q 480.00 Q 480.00 Q 480.00 Q 480.00 Q 480.00
Q 695.72 Q 682.52 Q 704.64 Q 825.89 Q 861.67
Q 375.00 Q 375.00 Q 375.00 Q 375.00 Q 375.00
Q 4,478.81 Q 1,957.36 Q - Q - Q -
Q 1,957.36 -Q 1,393.97 -Q 3,061.90 -Q 2,667.60 -Q 3,722.14

CEDULA ISR MENSUAL

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
Q 22,126.95 Q 21,695.71 Q 22,418.32 Q 26,379.20 Q 27,548.03
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Q 134,405.46 Q 134,405.46 Q 134,405.46 Q 134,405.46
Q 137,062.80 Q 137,062.80 Q 137,062.80 Q 137,062.80
Q 124,991.13 Q 124,991.13 Q 124,991.13 Q 124,991.13
Q 396,459.39 Q 396,459.39 Q 396,459.39 Q 396,459.39 Q 4,582,732.29
Q 42,477.79 Q 42,477.79 Q 42,477.79 Q 42,477.79 Q 491,007.03
Q 353,981.60 Q 353,981.60 Q 353,981.60 Q 353,981.60 Q 4,091,725.26
Q 176,990.80 Q 176,990.80 Q 176,990.80 Q 176,990.80 Q 2,045,862.63
Q 176,990.80 Q 176,990.80 Q 176,990.80 Q 176,990.80 Q 2,045,862.63

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Q 176,990.80 Q 176,990.80 Q 176,990.80 Q 176,990.80 Q 3,822,407.02
Q 20,105.74 Q 17,699.08 Q 17,699.08 Q 17,699.08
Q 173,437.72 Q 180,951.63 Q 159,291.72 Q 159,291.72
Q 370,534.25 Q 375,641.51 Q 353,981.60 Q 353,981.60 Q 3,822,407.02
Q 3,822,407.02

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Q 70,796.32 Q 70,796.32 Q 70,796.32 Q 70,796.32
Q 290,900.47 Q 290,900.47 Q 290,900.47 Q 290,900.47
Q 361,696.79 Q 361,696.79 Q 361,696.79 Q 361,696.79
Q 80,422.95 Q 70,796.32 Q 70,796.32 Q 70,796.32
Q 281,273.84 Q 290,900.47 Q 290,900.47 Q 290,900.47
Q 33,752.86 Q 34,908.06 Q 34,908.06 Q 34,908.06
Q 315,026.70 Q 325,808.52 Q 325,808.52 Q 325,808.52

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Q 140,636.92 Q 145,450.23 Q 145,450.23 Q 145,450.23
Q 166,897.79 Q 140,636.92 Q 145,450.23 Q 145,450.23
Q 307,534.71 Q 286,087.15 Q 290,900.47 Q 290,900.47

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Q 17,699.08 Q 17,699.08 Q 17,699.08 Q 17,699.08
Q 4,032.16 Q 4,032.16 Q 4,032.16 Q 4,032.16
Q 4,480.00 Q 4,480.00 Q 4,480.00 Q 4,480.00
Q 7,079.63 Q 7,079.63 Q 7,079.63 Q 7,079.63
Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Q 15,802.75 Q 15,802.75 Q 15,802.75 Q 15,802.75
Q 3,600.15 Q 3,600.15 Q 3,600.15 Q 3,600.15
Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 6,321.10 Q 6,321.10 Q 6,321.10 Q 6,321.10
Q 3,125.00 Q 3,125.00 Q 3,125.00 Q 3,125.00

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Q 15,991.20 Q 15,991.20 Q 15,991.20 Q 15,991.20
Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00
Q 772.37 Q 772.37 Q 772.37 Q 772.37
Q 202.61 Q 202.61 Q 202.61 Q 202.61

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Q 7,760.80 Q 7,760.80 Q 7,760.80 Q 7,760.80
Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00
Q 374.85 Q 374.85 Q 374.85 Q 374.85
Q 98.33 Q 98.33 Q 98.33 Q 98.33

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

-Q 42,477.79 -Q 42,477.79 -Q 42,477.79 -Q 42,477.79 -Q 491,007.03
Q 33,752.86 Q 34,908.06 Q 34,908.06 Q 34,908.06 Q 397,002.90
Q 1,896.33 Q 1,896.33 Q 1,896.33 Q 1,896.33 Q 21,919.96
Q 432.02 Q 432.02 Q 432.02 Q 432.02 Q 5,095.80
Q 480.00 Q 480.00 Q 480.00 Q 480.00 Q 5,760.00
Q 758.53 Q 758.53 Q 758.53 Q 758.53 Q 8,767.98
Q 375.00 Q 375.00 Q 375.00 Q 375.00 Q 4,500.00
Q - Q - Q - Q - Q 46,518.90
-Q 4,783.05 -Q 3,627.86 -Q 3,627.86 -Q 3,627.86 -Q 1,441.49

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Q 24,178.71 Q 24,178.71 Q 24,178.71 Q 24,178.71 Q 279,220.77
 ENERO FEBRERO MARZO
Saldo inicial Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00
(+) Entradas de operación
Total cobros a clientes Q 160,101.90 Q 233,211.06 Q 300,943.55
IVA debito Q 19,212.23 Q 27,985.33 Q 36,113.23
(=) Total disponible Q 191,314.12 Q 273,196.39 Q 349,056.77
(-) Salidas de operación
Pagos por compras Q 131,749.01 Q 224,605.59 Q 249,160.92
IVA debito por pagar Q - Q - Q -
IVA crédito Q 19,343.78 Q 30,557.27 Q 33,323.42
Publicidad Q 13,696.92 Q 14,071.67 Q 13,135.57
ISR Gasto Q 5,000.00 Q 20,876.77 Q 21,464.37
Gastos de venta Q 3,148.51 Q 3,213.03 Q 3,019.48
Gastos de administración Q 5,478.77 Q 5,628.67 Q 5,254.23
Alquileres Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00
Seguros Q 3,125.00 Q 3,125.00 Q 3,125.00
Sueldos de administración Q 15,218.83 Q 15,218.83 Q 15,218.83
Bonificación incentivo administración Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00
Cuota patronal IGSS administración Q 202.61 Q 772.37 Q 772.37
Cuota laboral IGSS administración Q 772.37 Q 202.61 Q 202.61
Sueldos de ventas Q 7,385.95 Q 7,385.95 Q 7,385.95
Bonificación incentivo ventas Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00
Cuota patronal IGSS ventas Q 98.33 Q 374.85 Q 374.85
Cuota laboral IGSS ventas Q 374.85 Q 98.33 Q 98.33
Total Salidas de operación Q 211,594.93 Q 332,130.93 Q 358,535.92
(=) Total de salidas Q 211,594.93 Q 332,130.93 Q 358,535.92
Minimo deseado Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00
(=) Necesidades de efectivo Q 223,594.93 Q 344,130.93 Q 370,535.92
(Sobrante/ Faltante) -Q 32,280.81 -Q 70,934.55 -Q 21,479.15
Préstamo Q 32,670.81 Q 71,678.48 Q 22,999.60
Pago principal Q - Q - Q -
Intereses -Q 390.00 -Q 743.93 -Q 1,520.45
Entradas/Salidas financieras Q 32,280.81 Q 70,934.55 Q 21,479.15
Total de efectivo Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00

Saldo prestamo (Inicio del mes) Q 36,000.00 Q 68,670.81 Q 140,349.29

 PRESUPUESTO DE EFECTIVO
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00

Q 318,889.56 Q 307,895.14 Q 326,443.89 Q 352,479.81 Q 368,303.15

Q 38,266.75 Q 36,947.42 Q 39,173.27 Q 42,297.58 Q 44,196.38
Q 369,156.31 Q 356,842.56 Q 377,617.16 Q 406,777.38 Q 424,499.53

Q 255,254.17 Q 266,708.88 Q 266,408.15 Q 300,174.52 Q 330,923.21

Q - Q - Q 1,393.97 Q 3,061.90 Q 2,667.60
Q 34,321.58 Q 35,612.78 Q 35,691.27 Q 40,237.30 Q 44,186.94
Q 14,494.23 Q 14,219.20 Q 14,680.05 Q 17,206.12 Q 17,951.55
Q 19,996.57 Q 22,126.95 Q 21,695.71 Q 22,418.32 Q 26,379.20
Q 3,342.07 Q 3,032.38 Q 3,342.07 Q 3,922.74 Q 5,044.14
Q 5,797.69 Q 5,687.68 Q 5,872.02 Q 6,882.45 Q 7,180.62
Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 3,125.00 Q 3,125.00 Q 3,125.00 Q 3,125.00 Q 3,125.00
Q 15,218.83 Q 15,218.83 Q 15,218.83 Q 15,218.83 Q 15,218.83
Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00
Q 772.37 Q 772.37 Q 772.37 Q 772.37 Q 772.37
Q 202.61 Q 202.61 Q 202.61 Q 202.61 Q 202.61
Q 7,385.95 Q 7,385.95 Q 7,385.95 Q 7,385.95 Q 7,385.95
Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00
Q 374.85 Q 374.85 Q 374.85 Q 374.85 Q 374.85
Q 98.33 Q 98.33 Q 98.33 Q 98.33 Q 98.33
Q 366,384.24 Q 380,565.81 Q 382,261.19 Q 427,081.29 Q 467,511.21
Q 366,384.24 Q 380,565.81 Q 382,261.19 Q 427,081.29 Q 467,511.21
Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 378,384.24 Q 392,565.81 Q 394,261.19 Q 439,081.29 Q 479,511.21
-Q 9,227.94 -Q 35,723.25 -Q 16,644.03 -Q 32,303.91 -Q 55,011.68
Q 10,997.55 Q 37,612.01 Q 18,940.25 Q 34,805.31 Q 57,890.14
Q - Q - Q - Q - Q -
-Q 1,769.61 -Q 1,888.75 -Q 2,296.22 -Q 2,501.40 -Q 2,878.46
Q 9,227.94 Q 35,723.25 Q 16,644.03 Q 32,303.91 Q 55,011.68
Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00

Q 163,348.89 Q 174,346.44 Q 211,958.44 Q 230,898.69 Q 265,704.00

 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 21,393.11 Q 12,000.00

Q 370,534.25 Q 375,641.51 Q 353,981.60 Q 353,981.60

Q 44,464.11 Q 45,076.98 Q 42,477.79 Q 42,477.79
Q 426,998.37 Q 432,718.50 Q 417,852.50 Q 408,459.39

Q 307,534.71 Q 286,087.15 Q 290,900.47 Q 290,900.47

Q 3,722.14 Q 4,783.05 Q 3,627.86 Q 3,627.86
Q 40,846.04 Q 38,272.34 Q 38,849.94 Q 38,849.94
Q 15,802.75 Q 15,802.75 Q 15,802.75 Q 15,802.75
Q 27,548.03 Q 24,178.71 Q 24,178.71 Q 24,178.71
Q 3,600.15 Q 3,600.15 Q 3,600.15 Q 3,600.15
Q 6,321.10 Q 6,321.10 Q 6,321.10 Q 6,321.10
Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 3,125.00 Q 3,125.00 Q 3,125.00 Q 3,125.00
Q 15,218.83 Q 15,218.83 Q 15,218.83 Q 15,218.83
Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00
Q 772.37 Q 772.37 Q 772.37 Q 772.37
Q 202.61 Q 202.61 Q 202.61 Q 202.61
Q 7,385.95 Q 7,385.95 Q 7,385.95 Q 7,385.95
Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00
Q 374.85 Q 374.85 Q 374.85 Q 374.85
Q 98.33 Q 98.33 Q 98.33 Q 98.33
Q 438,552.86 Q 412,223.19 Q 416,458.90 Q 416,458.90
Q 438,552.86 Q 412,223.19 Q 416,458.90 Q 416,458.90
Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 450,552.86 Q 424,223.19 Q 428,458.90 Q 428,458.90
-Q 23,554.50 Q 8,495.31 -Q 10,606.41 -Q 19,999.51
Q 27,060.10 Q - Q 14,354.28 Q 23,902.89
Q - Q 4,696.55 Q - Q -
-Q 3,505.60 -Q 3,798.75 -Q 3,747.87 -Q 3,903.38
Q 23,554.50 Q 897.80 Q 10,606.41 Q 19,999.51
Q 12,000.00 Q 21,393.11 Q 12,000.00 Q 12,000.00

Q 323,594.14 Q 350,654.24 Q 345,957.69 Q 360,311.97

Q 384,214.86
 Helados pingüinos S.A.
Estado de resultados proyectado

Ventas Q 4,091,725.26
(-)Costo de ventas
Inventario inicial Q 125,000.00
(+) Compras Q 3,308,357.48
Disponibilidad Q 3,433,357.48
(-)Inventario final Q 70,796.32 Q 3,362,561.16
Utilidad bruta en ventas Q 729,164.10
Gastos de operación
Gastos de ventas
Publicidad Q 182,666.31
Gastos de ventas Q 42,465.02
Sueldos de ventas Q 93,129.60
Cuota patronal IGSS ventas Q 4,498.16
Bonificación Incentivo ventas Q 6,000.00 Q 328,759.08
Gastos de administación
Alquileres Q 48,000.00
Gastos de Administración Q 73,066.52
Seguros Q 37,500.00
ISR gasto Q 279,220.77
Depreciación Vehículos Q 8,000.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Q 10,000.00
Depreciación Equipo de Computo Q 10,000.00
Amortización Gastos de Organización Q 64,000.00
Sueldos de administración Q 191,894.40
Cuota patronal IGSS ventas Q 9,268.50
Bonificación Incentivo administración Q 18,000.00 Q 748,950.19 Q 1,077,709.27
Utilidad en operación -Q 348,545.17
Otros gastos financieros
Intereses gasto Q 28,944.44
Utilidad neta -Q 377,489.61
Reserva legal Q -
Utilidad del ejercicio -Q 377,489.61
 Helados pingüinos S.A.
Balance general proyectado
ACTIVO
CORRIENTE
Caja y bancos Q 12,000.00
Clientes Q 376,636.42
Inventarios Q 70,796.32
IVA Crédito fiscal 0
NO CORRIENTE
Mobiliario y equipo Q 50,000.00
Depreciación Acumulada Mob. Y Equipo -Q 20,000.00 Q 30,000.00
Equipo de computo Q 30,000.00
Depreciación Acumulada Equipo de computo -Q 20,000.00 Q 10,000.00
Vehiculos Q 40,000.00
Depreciación Acumulada Vehiculos -Q 16,000.00 Q 24,000.00
Gastos de organización Q 320,000.00
Amortización acumulada gastos de organización -Q 128,000.00 Q 192,000.00
TOTAL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores Q 182,452.77
IVA debito fiscal Q 3,627.86
ISR por pagar Q 24,178.71
Prestamos a corto plazo Q 384,214.86
Retención cuota laboral IGSS ventas Q 98.33
Cuota patronal IGSS por pagar ventas Q 374.85
Retención cuota laboral IGSS administración Q 202.61
Cuota patronal IGSS por pagar administración Q 772.37 Q 595,922.36
CAPITAL
Capital social Q 392,000.00
Reserva legal Q 5,000.00
Utilidades retenidas -Q 277,489.61 Q 119,510.39
TOTAL PASIVO Y CAPITAL
Q 459,432.74

Q 256,000.00
Q 715,432.74

Q 715,432.75
Q 715,432.75
iva credito inicio Q 21,448.16
CEDULA DE IVA CREDITO/DEBITO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
Ventas -Q 36,817.31 -Q 37,824.64 -Q 35,308.41 -Q 38,960.48
Compras Q 16,294.72 Q 24,787.48 Q 22,447.22 Q 26,054.73
Publicidad Q 1,643.63 Q 1,688.60 Q 1,576.27 Q 1,739.31
Gastos de ventas Q 377.82 Q 385.56 Q 362.34 Q 401.05
Alquileres Q 480.00 Q 480.00 Q 480.00 Q 480.00
Gastos de Administración Q 657.45 Q 675.44 Q 630.51 Q 695.72
Seguros Q 375.00 Q 375.00 Q 375.00 Q 375.00
Remanente de crédito mes antQ 21,448.16 Q 4,459.47 Q - Q -
IVA crédito/débito Q 4,459.47 -Q 4,973.09 -Q 9,437.08 -Q 9,214.67

Iva credito flujo Q 19,343.78 Q 30,557.27 Q 33,323.42 Q 34,321.58

IVA debito flujo Q 19,212.23 Q 27,985.33 Q 36,113.23 Q 38,266.75
Pago IVA Q - Q - Q - Q -

-Q 131.56 -Q 2,571.95 Q 2,789.80 Q 3,945.17

Q 4,591.02 -Q 2,401.14 -Q 12,226.88 -Q 13,159.84

cuentas por pagar Q 145,450.23 129866.279468 15583.9535361
cuentas por cobrar Q 336,282.52 300252.251325 36030.270159 Q 195,354.35
-170385.97186 -20446.316623 -Q 145,417.60

Q 494,719.11
-Q 491,007.03
Q 3,712.08

cuentas por pagar

cuentas por cobrar Q 75,000.00 66964.2857143 8035.71428571
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
-Q 38,221.22 -Q 39,459.98 -Q 46,250.06 -Q 48,253.77 -Q 42,477.79 -Q 42,477.79
Q 24,695.94 Q 25,896.74 Q 31,420.55 Q 31,765.69 Q 26,455.37 Q 27,610.56
Q 1,706.30 Q 1,761.61 Q 2,064.73 Q 2,154.19 Q 1,896.33 Q 1,896.33
Q 363.89 Q 401.05 Q 470.73 Q 605.30 Q 432.02 Q 432.02
Q 480.00 Q 480.00 Q 480.00 Q 480.00 Q 480.00 Q 480.00
Q 682.52 Q 704.64 Q 825.89 Q 861.67 Q 758.53 Q 758.53
Q 375.00 Q 375.00 Q 375.00 Q 375.00 Q 375.00 Q 375.00
Q - Q - Q - Q - Q - Q -
-Q 9,917.57 -Q 9,840.94 -Q 10,613.15 -Q 12,011.92 -Q 12,080.54 -Q 10,925.35

Q 35,612.78 Q 35,691.27 Q 40,237.30 Q 44,186.94 Q 40,846.04 Q 38,272.34

Q 36,947.42 Q 39,173.27 Q 42,297.58 Q 44,196.38 Q 44,464.11 Q 45,076.98
Q - Q 1,393.97 Q 3,061.90 Q 2,667.60 Q 3,722.14 Q 4,783.05

Q 1,334.64 Q 3,481.99 Q 2,060.28 Q 9.43 Q 3,618.07 Q 6,804.64

Q 24,968.38
-Q 11,252.21 -Q 13,322.94 -Q 12,673.42 -Q 12,021.35 -Q 15,698.61 -Q 17,729.99
 NOVIEMBRE DICIEMBRE
-Q 42,477.79 -Q 42,477.79
Q 27,610.56 Q 27,610.56
Q 1,896.33 Q 1,896.33
Q 432.02 Q 432.02
Q 480.00 Q 480.00
Q 758.53 Q 758.53
Q 375.00 Q 375.00
Q - Q -
-Q 10,925.35 -Q 10,925.35

Q 38,849.94 Q 38,849.94
Q 42,477.79 Q 42,477.79
Q 3,627.86 Q 3,627.86

Q 3,627.86 Q 3,627.86 Q 198,982.20

-Q 14,553.20 -Q 14,553.20
-Q 135,001.77
-Q 35,384.21