Finanzas Boyaca 2011 A 2016

SITUACION DE LAS FINANZAS PÚBLICAS
DEL DEPARTAMENTO DE BOYACA

VIGENCIA 2016
PABLO AUGUSTO GUTIERREZ CASTILLO

Contralor General de Boyacá
Tunja, Julio de 2017
“Control fiscal y Ambiental con probidad”

Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011
www.cgb.gov.co e-mail: cgb@cgb.gov.co
SITUACION DE LAS FINANZAS PÚBLICAS
DEL DEPARTAMENTO DE BOYACA
VIGENCIA 2016
PABLO AUGUSTO GUTIERREZ CASTILLO

Contralor General de Boyacá
ANA DEISY RODRIGUEZ SAENZ

Directora Operativa de Economía y Finanzas
MYRIAM L. ARCHILA DE REINA

Profesional Analista
KAREN DAYANNA MORALES GAMEZ

Pasante
Tunja, Julio de 2017

TABLA DE CONTENIDO
Pág.
INTRODUCCION 7
1 SECTOR CENTRAL 8
1.1 Presupuesto de Ingresos 8
1.2 Legalidad de la Aprobación del Presupuesto 8
1.3 Modificaciones al Presupuesto 8
1.3.1 Presupuesto de Ingresos 8
1.3.2. Presupuesto de Gastos 14
1.4 Evaluación de la Ejecución Presupuestal 15
1.4.1 Presupuesto de Ingresos 15
1.4.2 Presupuesto de Gastos 17
1.5 Estructura de los Ingresos 20
1.6 Rentas Propias 21
1.6.1 Participación de las Rentas 21
1.6.2 Evolución de las Rentas Propias 2011-2016 24
1.6.3 Comportamiento individual de las rentas propias 2011-2016 24
1.6.3.1 Impuesto al consumo de Cerveza 24
1.6.3.2 Cigarrillos y tabaco 25
1.6.3.3 Registro y anotación 26
1.6.3.4 Consumo de licores 27
1.6.3.5 Juegos de suerte y azar 28
1.6.3.6 Vehículos automotores 29
1.6.3.7 Sobretasa a la gasolina 30
1.6.3.8 Estampillas 31
1.6.3.9 Tasas, contribuciones, 5%contratos, degüello multas y sanciones 32
1.7 Rentas de Nivel Nacional 33
1.7.1 Participación de las Rentas 33
1.7.2 Evolución de las Rentas 2011-2016 34
1.7.3 Comportamiento Individual de las Rentas 35
1.7.3.1 Sistema General de Participaciones 35
1.7.3.2 Sistema General de Regalías 37
1.8 Presupuesto de Gastos 38
1.8.1 Estructura de los Gastos 38
1.8.2 Evolución Histórica de los Gastos 2011-2016 39

1.8.2.1 Gastos de Funcionamiento 39
1.8.2.2 Gastos de Inversión 42
1.8.2.3 Servicio de la Deuda 44
1.9 Resultado de la Ejecución Presupuestal 2011-2016 49
1.10 Estado de Tesorería 50
1.11 Portafolio de Inversiones 52
1.12 Rezago Presupuestal 55
1.12.1 Cuentas por Pagar 55
1.12.2 Reserva Presupuestal 56
1.13 Impacto del Gasto en el Bienestar 58
1.13.1 Distribución Gastos de Inversión 58
1.13.2 Sector Educación 60
1.13.3 Sector Salud 63
1.13.4 Agua Potable y Saneamiento Básico 65
1.13.5 Infraestructura Vial 67
1.13.6 Cultura 68
1.13.7 Sector Desarrollo Institucional 70
1.12.8 Programas y proyectos Departamental 72
1.14 Cambios en el Patrimonio 75
1.15 Marco Fiscal de Mediano Plazo 2015 - 2025 77
1.15.1 Consistencia metodológica 77
1.15.2 Análisis histórico 77
1.15.3 Revisión del plan financiero 77
1.15.4 Impacto financiero de los beneficios tributarios 78
1.15.5 Impacto de las ordenanzas expedidas 78
1.15.6 Consistencia pasivos exigibles y contingentes 80
1.16 Vigencias Futuras 81
1.16.1 Comportamiento Vigencias Futuras 2011-2016 81
1.16.2 Vigencias Futuras comportamiento 2015-2016 84
1.17 Indicadores De Desempeño 86
Conclusiones 90
2 LOTERÍA DE BOYACA 93
2.1.1 Modificaciones al Presupuesto 93
2.1.2 Estructura Presupuesto de Ingresos 94
2.1.3 Índice de Ejecución de los Ingresos 95
2.1.4 Participación en la Ejecución de Ingresos 96
2.1.5 Comparativo de Ingresos 2011-2016 97
2.2 Comparativo Ventas y Transferencias 2012-2016 99
2.3 Comparativo Cartera 2012-2016 102
2.4.1. Modificaciones Presupuesto de Gastos 2016 104
2.4.2. Comportamiento Ejecución de Gastos 2016 105
2.4.3. Estructura y Participación Gastos 2016 107
2.4.4. Comportamiento Ejecuciones de Gastos 2011-2016 108
2.5 Resultado de la Ejecución Presupuestal 2012-2016 110
2.6 Análisis de indicadores y proyección de metas 111
Conclusiones 113
3 INSTITUTO FINANCIERO DE BOYACA “INFIBOY” 115
3.1.1 Modificaciones Presupuesto de Ingresos 2015 115
3.1.2 Estructura Presupuesto y Ejecución 116
3.1.3 Comparativo Ingresos 2012-2016 117
3.2.1 Estructura Presupuesto de Gastos 119
3.2.2 Comportamiento Ejecución de Gastos 2016 120
3.2.3 Comportamiento Ejecución de gastos 2012-2016 121
3.2.4 Comportamiento de los Créditos 2012-2016 123
3.3. Productos de Captación a término fijo 2012 -2016 128
3.4 Resultado de las Ejecuciones de Ingresos 2012-2016 131
3.5 Estados Financieros Balance General 132
3.6 Indicadores 2016 133
3.7 Calificación de Riesgo 140
Conclusiones 142
4 INSTITUTO DE TRANSITO DE BOYACÁ “ITBOY” 144
4.1.1 Modificaciones Presupuesto 144
4.1.2 Ejecución de Ingresos 145
4.2.1 Modificaciones Presupuesto 149
4.2.2 Estructura Ejecución de Gastos 150
4.2.3 Comportamiento Ejecución de Gastos 2012-2016 150
4.3 Resultado de la Ejecución Presupuestal 2012 - 2016 152
4.4. Comportamiento de la Cartera 2012-2016 153
4.5. Indicadores de gestión 155
Conclusiones 158
5 INSTITUTO DE DEPORTES DE BOYACA “INDEPORTES” 160
5.1.1 Modificaciones y Estructura Presupuesto de Ingresos 160
5.2.1 Modificaciones y Estructura Presupuesto de Gastos 163
5.2.2 Comparativo de Gastos 2012-2016 164
5.3 Comportamiento Servicio de la Deuda Pública 166
5.4 Resultado Ejecuciones Presupuestales 2012-2016 167
5.5. Giros realizados a los Municipios 2011-2015 169
5.6 Convenios realizados con las Ligas durante los Años 2012-2016 170
5.7 Indicadores 171
Conclusiones 174
EMPRESA DEPARTAMENTAL DE SERVICIOS PUBLICOS DE
6 BOYACA 176
6.1.1. Modificaciones y Estructura Presupuesto de Ingresos 176
6.1.2. Comparativo de Ingresos 2012-2016 177
6.2. Presupuesto de Gastos 179
6.2.1. Modificaciones y Estructura Presupuesto de Gastos 179
6.2.2 Comparativo de Gastos 2012-2016 180
6.3 Logros y resultados del Plan Departamental vigencia 2016 181
6.4. Resultado ejecuciones presupuestales 2012-2016 188
6.5. Indicadores Financieros 189
Conclusiones 191

INTRODUCCIÓN
En cumplimiento a lo dispuesto en la Constitución Política de Colombia y la Ley 42

de 1993, la Contraloría General de Boyacá presenta a la Asamblea Departamental
el Informe de la SITUACIÓN DE LA FINANZAS PÚBLICAS DEL
DEPARTAMENTO DE BOYACA, vigencia 2016.
El informe presenta información básica y precisa sobre el manejo de las finanzas

públicas territoriales de la administración central y descentralizada departamental,
como elemento fundamental en la consecución de los objetivos de desarrollo del
departamento, a través del análisis en la consecución, asignación y ejecución de
los recursos en cada uno de los sectores de la economía regional.
El primer capítulo analiza las finanzas de la Administración Central del

Departamento, el cual incluye el estudio del comportamiento y evaluación de la
ejecución de ingresos y gastos, legalidad de la aprobación del presupuesto,
análisis de tendencias y variaciones de los recursos propios y del nivel nacional
durante los últimos cinco años, portafolio de inversiones, rezago presupuestal,
impacto del gasto de inversión en el bienestar de la comunidad donde se incluyen
los sectores más representativos, cambios en el patrimonio, Marco Fiscal de
Mediano Plazo, vigencias futuras y por último se formulan algunos indicadores de
desempeño con la finalidad de identificar las variaciones en las cuentas fiscales
que son producto de decisiones de política, entre otros.
En los siguientes capítulos se analizan las finanzas de las entidades

descentralizadas del orden departamental, donde se examinan las ejecuciones
presupuestales de ingresos y gastos, haciendo énfasis en el comportamiento de
los principales ingresos y gastos; comparándolos a través del análisis de
tendencias.
El presente informe incluye el análisis de las finanzas de: Sector Central

(Gobernación de Boyacá), Lotería de Boyacá, Instituto financiero de Boyacá
“Infiboy”, Instituto de transito de Boyacá “Itboy”, Instituto de Deportes de Boyacá
“Indeportes” y Empresa Departamental de Servicios Públicos de Boyacá.

CONTROL MACROECONOMICO
CONTRALORÍA GENERAL DE BOYACÁ
REGISTRO
RCMI-0 Página 8 de 192
SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD
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INFORMES
1. SECTOR CENTRAL
1.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS
Mediante Decreto No.1235 de diciembre 11 de 2015 se liquida el presupuesto de

rentas, recursos de capital y gastos del Departamento de Boyacá- Administración
Central – vigencia 2016 en la suma de $920.217.353 miles de pesos y mediante
Ordenanza No. 020 de 3 de diciembre de 2014, por el cual se expide el
presupuesto de rentas, gastos y recursos de capital del Departamento para la
vigencia fiscal 2016; durante la vigencia se adicionaron recursos por $742.257.277
miles de pesos y se presentaron reducciones por $28.650.752 miles de pesos,
para un presupuesto definitivo de $1.592.461.348 miles de pesos, según actos
administrativos allegados a esta Contraloría.
1.2 LEGALIDAD DE LA APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO
Las disposiciones en materia presupuestal del departamento y sus instituciones

descentralizadas, además de lo señalado en la Constitución y la Ley Orgánica de
Presupuesto, se ciñen a lo dispuesto en la Ordenanza 035 de diciembre 25 de
1996, que expidió el Estatuto Orgánico de Prepuesto Departamental.
El proceso de programación, elaboración, presentación, aprobación y modificación

del presupuesto, vigencia 2016, se ajustó a los términos y fechas establecidas en
la citada ordenanza; así mismo la administración departamental en cumplimiento
de los artículos 42 al 45 elaboró el Manual de Programación Presupuestal donde
se establecen los lineamientos generales (Marco Fiscal de Mediano Plazo y
supuestos macroeconómicos) y los criterios (Ingresos, gastos, servicio de la
deuda, inversión y vigencias futuras); de igual manera cumplió con lo establecido
en la ley 819 de 2003 , ley 617 de 2000 y ley 358 de 1997
1.3 MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO
1.3.1 Presupuesto de Ingresos

REGISTRO
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INFORMES
Tabla 1 Modificaciones Presupuesto de Ingresos 2016

(Miles de pesos)
%
Código Nombre Rubro Inicial Adiciones Reducciones Definitivo Variación %
Participación
1 INGRESOS 878,854,823 742,257,278 28,650,752 1,592,461,349 81.20% 100.00%
11 INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 248,198,503 2,008,689 34,782 250,172,410 0.80% 15.71%
1 1 10 IMPUESTOS INDIRECTOS 221,670,503 2,008,689 34,782 223,644,410 0.89% 14.04%
1 1 15 IMPUESTOS DIRECTOS 26,528,000 - - 26,528,000 0.00% 1.67%
12 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 597,763,898 432,774,771 25,688,593 1,004,850,076 68.10% 63.10%
1 2 10 TRANSFERENCIAS SGP 442,541,532 59,604,549 11,297,205 490,848,877 10.92% 30.82%
1 2 12 OTRAS TRANSFERENCIAS 24,535,374 311,451,069 5,374,663 330,611,780 1247.49% 20.76%
1 2 15 OTROS NO TRIBUTARIOS - EXPLOTACION 331,450 76,104 - 407,554 22.96% 0.03%
1 2 20 APORTES; CONVENIOS Y CON. 123,412,540 59,943,937 9,016,725 174,339,753 41.27% 10.95%
1 2 30 CONTRIBUCIONES 55,000 - - 55,000 0.00% 0.00%
1 2 35 INTERESES 1,400,000 1,699,112 - 3,099,112 121.37% 0.19%
1 2 45 TASAS 5,488,001 - - 5,488,001 0.00% 0.34%
13 INGRESOS DE CAPITAL 32,892,423 307,473,817 2,927,377 337,438,863 925.89% 21.19%
1 3 10 RECURSOS DEL BALANCE 2,554,688 299,116,881 1,972,567 299,699,002 11631.34% 18.82%
1 3 15 RECURSOS DEL CREDITO INTERNO 27,600,000 900,151 - 28,500,151 3.26% 1.79%
1 3 25 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 2,737,735 7,456,786 954,810 9,239,711 237.49% 0.58%

Fuente: SIA ejecución presupuestal de Ingresos
El valor total del presupuesto inicial de ingresos presentó una variación del 81.20%
al finalizar la vigencia del 2016.
La mayor participación en cuanto a Ingresos se trata es de los Ingresos Corrientes

– No tributarios con un 63.10% entre los cuales están las transferencias del
Sistema General de Participación 30.82%, le sigue en importancia otras
transferencias con el 20.76% y los aportes, convenios y contratos con el 10.95%.
Los Ingresos de capital tienen una participación del 21.19%, dentro de los cuales
el de mayor participación son recursos del balance con el 18.82%.
Los Ingresos Corrientes Tributarios muestran una variación positiva de tan solo el
15.71%, debido a una adición en los Impuestos indirectos, con una participación
del 14.04%, tal como se observa en la tabla anterior.
REGISTRO
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INFORMES
Los ingresos tienen una variación porcentual de 81.20%, la mayor variación en

estos se presenta en los ingresos de capital con el 925.89% de aumento y en este
grupo el ítem más representativo es el de recursos del balance con una variación
en cuanto a incremento del 11.631.34% que tiene explicación en la dinámica
presupuestal que maneja la administración central departamental con la adición,
en otros ingresos de capital con el 237.49% de variación positiva. En los Ingresos
no tributarios, al finalizar la vigencia 2016, alcanzó el 68.10% con relación al
presupuesto inicial, que corresponde a modificaciones en los ítems Otras
transferencias con el 1.247.49% seguido por Intereses con el 121.37% de
incremento y Aportes, convenios y contratos con el 41.27% de variación positiva.
1.3.1.1 Adiciones
El trámite para las adiciones al presupuesto de ingresos se ajustó a lo establecido

en el Decreto 111 de 1996 y Ordenanza 035 de 1996, Estatuto Orgánico de
Prepuesto Departamental y se aprobaron a través de la expedición de cuatro (3)
Ordenanzas y veintinueve (19) Decretos.
Tabla 2 Adiciones presupuesto de ingresos 2016

FECHA DEL ACTO ACTO
ORIGEN DESTINO
ADMINISTRATIVO ADMINISTRATIVO
Recursos 1725 Resolución No. 22159 de 2014, expedida
por el Ministerio de Educación Nacional - Cofinanciación
Coberturas en Educación; Recursos 1755 Resolución No. Programa Boyacá se atreve por la
04//2016 D 428/16 4173 de 2015, expedida por el Ministerio de Educación alimentación escolar y la nutrición y
Nacional - Cofinanciación Cobertura en Educación y Servicio a la Deuda.
Recursos 1606 Bonos Títulos Retiro Recursos FONPET
SSF.
Superávit presupuestal según Resolución No. 1732,
convenio interadministrativo No. 001/15 Agencia Sector Infraestructura Vial, Vías que
6/3/2016 D 431/16
Nacional de Infraestructura y Departamento de Boyacá permitan incrementar la producción
con corte a 31 de diciembre de 2015.
Recursos del Sistema General de participaciones (SGP);
SGP-04, SGP-05 Y SGP-06 de 2016 prestación de
servicios a la población pobre no afiliada y actividades
Proyectos en los sectores de Salud y
18/03/2016 D 455/16 no cubiertas por subsidio a la demanda. Secretaria de
Educación
Educación del Departamento Distribución de las
doceavas de la participación para educación vigencia
2016.
Recursos del OCAD - Región Centro Oriente mediante Proyecto suministro para brindar
acta No. 1 y Acuerdo No. 48 del 10 de marzo de 2016, en complemento alimentario a los niños,
el art. 1 viabilizó, Priorizó y Aprobó el proyecto de niñas, adolescentes y jóvenes de las
30/03/2016 D 471/16 Inversión denominado Suministro para brindar Instituciones Educativas oficiales durante
complemento alimentario a los niños, niñas, el año 2016. Recursos Sistema General de
adolescentes y jóvenes de las Instituciones Educativas Regalías Sector Boyacá Se Atreve por la
Oficiales durante el año 2016. alimentación escolar y la nutrición.

REGISTRO
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INFORMES
Convenio Interadministrativo No. 401 de 2015 entre el

Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural y la
Gobernación de Boyacá. Resolución No. 0971 del 18 de
marzo de 2016 del Ministerio de Salud y Protección
Social. Resolución No. 1029 del 29 de marzo de 2016 Proyectos Sector: Salud, prestación y
1/4/2016 D 482/16 transferencias del presupuesto de Gastos de desarrollo de servicios; salud preventiva;
Funcionamiento del Ministerio de Salud y Protección sector Desarrollo Agropecuario.
Social. Resolución No. 1030 del 29 de marzo de 2016
transferencias del presupuesto de gastos de
funcionamiento del Ministerio de Salud y Protección
Social.
Documento SGP - 07 - 2016 de fecha 23 de febrero de
Proyectos del sector Salud
2016, Departamento Nacional de Planeación -
aseguramiento, prestación y desarrollo
Distribución parcial de las doce doceavas de la
de servicios. Promoción Social, Salud
participación para educación. Tesorería General del
Preventiva, prevención, vigilancia y
8/4/2016 D 486/16 Departamento del Banco Sudameris denominada
control de riesgos profesionales.
Departamento de Boyacá - MEN Resolución 16480-
Disminución de brechas en acceso y
2015- PAE 2016. Superávit con corte a 31 de diciembre
permanencia entre población rural -
de 2015. Recursos sin situación de Fondos del Ministerio
urbana... Sector Desarrollo Humano.
de Salud y Protección Social.
Descertificación del municipio de Miraflores en materia
de administración de los recursos destinadas para Agua
Potable y Saneamiento Básico; Descertificación del
municipio de Somondoco para Agua Potable y
Gastos de funcionamiento, Proyectos
Saneamiento Básico. Ministerio de Educación Nacional
Sector Salud prestación y desarrollo de
transferencias de Recursos del FONPET al Fondo de
servicios, promoción social, salud
2/5/2016 D 522/16 Prestaciones Sociales del Magisterio - FOMAG
preventiva, sector agua potable y
reiterando que el FONPET - administrado por el MHCP
saneamiento básico, sector arte y
para financiamiento del pasivo pensional. Convenio
cultura, sector desarrollo agropecuario,
Interadministrativo No. 20160442 entre la Nación
Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural,
Departamento de Boyacá y Municipio de Tunja.
Superávit vigencia fiscal 2015.
Proyectos del sector educación,
Superávit de recursos del sistema general de
mejoramiento de la calidad de la
participaciones. Superávit del sector salud. Resolución
educación en todos los niveles,
31/05/2016 D 559/16 modificatoria No. 09275 de 05-05-2016 recursos de la
fortalecimiento de la gestión del sector
Ley 21 de 1982 al departamento de Boyacá del
educativo, sector salud, aseguramiento y
Ministerio de Educación Nacional.
salud preventiva.
Proyectos gastos de inversión de recursos
Recursos del Ministerio de Hacienda y Crédito Pública, SGR, gastos de funcionamiento
superávit del sistema financiero PCT corte 31/12/2015 transferencias corrientes, sector
31/05/2016 D 565/16
recursos 1663 estampilla Pro desarrollo. Convenio educación, sector agua potable y
Interadministrativo No. 0866/15 municipio de Guayatá. saneamiento básico, sector recreación y
deporte y sector desarrollo agropecuario.
Proyectos sector Salud prestación y
1/8/2016 D 689/16 Recursos del sector salud.
desarrollo de servicios
Superávit fiscal recursos 1012 FOVI 5% y recursos 1702

Proyectos Sector Defensa y Seguridad -
Convenio de Asociación Interadministrativo No. 3323/13
1/6/2015 D 690/16 Justicia, Sector eléctrico - gas, Sector
varios municipios. Resolución No. 000171 del 27 de
Desarrollo Humano.
noviembre de 2015.
Proyectos Sector Desarrollo Turístico

Ministerio de Comercio, Industria y Turismo proyecto Creemos acceso para el turismo en
5/8/2016 D 696/16
FNT-235-2014. Boyacá mejoramiento y mantenimiento
de infraestructura propia del sector
Proyectos sector salud prestación y
Recursos girados por parte de la Lotería de Boyacá,
31/08/2016 D 729/16 desarrollo de servicios; y sector
convenio 866/15 para el Municipio de Guayatá.
desarrollo agropecuario modernización

REGISTRO
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INFORMES
de infraestructura.
Descertificación de los municipios de Guayatá, San Pablo
de Borbur, Tibaná, Campohermoso y Socha en materia
Proyectos Sector Educación, sector Agua
de administración de recursos para Agua Potable y
6/9/2016 D 738/16 potable y saneamiento básico y sector
Saneamiento Básico del SGP; Convenio 019 de 2016
planeación y desarrollo institucional.
entre el FND y el Departamento de Boyacá y cancelación
de reservas del recurso 1573.
Descertificación de los municipios de Arcabuco y Tasco
Proyectos de Inversión Sector Agua
6/9/2016 D 742/16 recursos destinados para Agua Potable y Saneamiento
Potable y saneamiento básico del SGP
Básico del SGP
Proyectos del sector salud, sector
educación, sector vivienda, sector
recreación y deporte, sector desarrollo
Cancelación de reservas del sector salud y sector central
22/09/2016 D 771/16 comunitario, sector desarrollo
a 20 de septiembre de 2016 se liberan reservas.
comunitario, sector desarrollo humano,
sector desarrollo económico, sector
desarrollo agropecuario.
Excedentes financiero de la casa del menor Marco Fidel Gastos de funcionamiento y gastos de
14/10/2016 D 803/16
Suárez vigencia 2015 inversión plan de modernización
Gastos de funcionamiento; Proyectos de
Mayor valor recaudado proveniente de otras multas por Inversión Sector Salud, Sector Educación,
9/12/2016 D 894/16 impuesto vehículos. Mayor valor recaudo del Fondo Sector Agua Potable y saneamiento
Departamental de Salud. Básico, Sector Desarrollo Turístico, Sector
Agropecuario.
Proyectos de Sector Educación, vigencias
Ministerio de Hacienda y Crédito Público realiza giro con
futuras inversión Sector Agua Potable y
destino a la Secretaria Técnica del OCAD Departamental,
29/12/2016 D 930/16 Saneamiento Básico; y gastos de SGP
adición Secretaria de Educación por superávit vigencias
fortalecimiento de la Secretaria técnica
anteriores SGP
del OCAD.
Proyectos de Inversión Sector Educación
y Sector Desarrollo humano Boyacá se
15/01/2016 O 001/16 Transferencias del Sistema General de Regalías
Atreve por la alimentación escolar y la
nutrición.
Proyectos de Inversión Sector Educación
28/06/2016 O 009/16 Transferencias Sistema General de Regalías
Alimentación escolar y salud
Transferencias Convenio Interadministrativo especifico Proyecto de Inversión sector

12/7/2016 O 010/16
de colaboración No. 001/16 Infraestructura Vial
Fuente: Documentos Gobernación de Boyacá.
La tabla anterior detalla los actos administrativos mediante los cuales se

aprobaron las adiciones al presupuesto de ingresos, indicando el origen y destino
de los recursos, donde se concluye que el 51.51% de las éstas adiciones
corresponden a recursos del Sistema General de Regalías SGR, seguido por los
Ministerios de Educación y de Salud y Protección Social con el 25.26%, Sistema
General de Participaciones SGP con el 12.31% y Convenios Interadministrativos
con el 11.00%, entre los más importantes.
1.3.1.2 Reducciones

REGISTRO
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INFORMES
Las reducciones que afectaron el presupuesto de ingresos durante la vigencia

2016 se aprobaron mediante la expedición de catorce (14) resoluciones, que se
ajustaron a lo normado en la materia: La tabla siguiente muestra, entre otros
aspectos, el detalle del rubro objeto de reducción y los programas afectados por
esta.
Tabla 3 Reducciones presupuesto de ingresos 2016

FECHA DEL ACTO
ACTO ADMINISTRATIVO AFECTACIÓN
ADMINISTRATIVO
Gastos de funcionamiento y de inversión administración central; Cancelación
07/01/201 R 007/16 de sueldo personal nómina, fondo de cesantías (fondo nacional del ahorro)
fondo de compensación departamental; gastos de inversión.
Fondo nacional del ahorro y gastos de inversión fortalecimiento de la
5/2/2016 R 0011/16 Secretaria de Educación.
Fondo de cesantías (Fondo nacional del ahorro) y oportunidad en acceso y
23/02/2016 R 00020/16 permanencia y sueldos proyectos sector educación.
Fondo de cesantías (Fondo nacional del ahorro), remuneración por servicios
3/3/2016 R 0023/16 técnicos, honorarios profesionales...
Fondo Nacional del Ahorro, mantenimiento vehículos, programas de

5/4/2016 R 00037/16 desarrollo técnico y proyectos de sector educación
Gastos de funcionamiento: Fondo Nacional del ahorro y monumentos
muebles enseres, pago mesadas pensionales; gastos de inversión: fondo
5/5/2016 R 00060/16 Nacional del Ahorro, materiales y suministros, proyectos del sector
educación y sector infraestructura
Gastos de funcionamiento: Aseo, Fondo de compensación departamental,
1/6/2016 R 00078/16 sueldo de personal de nómina... Gastos de Inversión: Talento humano,
proyectos sector educación, sector infraestructura.
Gastos de funcionamiento: sueldo personal nómina, intereses cesantías FNA,
fondo de compensación departamental, pago mesadas pensionales… Gastos
6/7/2016 R 0095/16
de inversión proyectos sector educación, sector infraestructura.
Gastos de funcionamiento: Fondo de compensación departamental,

publicidad, gastos de inversión: Talento Humano, Programas especiales de
1/8/2016 R 00111/16
defensa y seguridad, programas de educación, programas de infraestructura
vial…
gastos de funcionamiento en talento humano, otras adquisiciones de
29/08/2016 R 00154/16 servicios, programas de sector central, educación, justicia y patrimonio
cultural
gastos de funcionamiento: Talento humano, equipo de comunicación; gastos
de inversión: Talento humano de carácter operativo, programas de sector
1/9/2016 R 00155/16
salud, programas especiales de defensa y seguridad, programas patrimonio
cultural
Gastos de funcionamiento: Talento humano, papelería útiles de escritorio,
publicidad, fondo de compensación departamental; gastos de inversión:
3/10/2016 R 00192/16
recurso humano, sector cultura, sector educación y programas de prevención
y atención de desastres.
Gastos de funcionamiento: Talento humano, fondo de cesantías; gastos de
1/11/2016 R 00219/16 inversión: sector salud, sector infraestructura y programas de prevención y
atención de desastres
Gastos de funcionamiento: vigilancia y aseo; gastos de inversión: Incentivos
29/12/2016 R 00308/16 de mejoramiento de la calidad educativa, aportes para pensión, aportes para
cesantías.

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Se observa que las reducciones se presentaron en los ingresos provenientes de

las transferencias del Sistema General de Participación en el sector de Educación,
con el 3943.40% de participación, le sigue los aportes, convenio y contratos con el
31.47% de participación, y otras transferencias con el 18.75% estos son los tres
primeros en participación de acuerdo a las reducciones en el presupuesto y en la
afectación del gasto, como se observa en la tabla anterior.
1.3.2 Presupuesto de Gastos
Tabla 4 Modificaciones presupuesto de gastos 2016

(Miles de pesos)
Código Nombre Rubro Apropiación Crédito Contracréditos Reducciones Adiciones Apropiación Participación Variación
Inicial Definitiva % %
A GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 122,143,397 19,082,269 15,582,269 43,476 166,506,510 292,106,430 22.28% 139.15%
A1 GASTOS DE PERSONAL 33,838,175 2,437,598 2,810,456 - 3,083 33,496,142 2.55% -1.01%
A2 GASTOS GENERALES 10,575,929 2,432,623 5,622,854 - 339,000 7,724,697 0.59% -26.96%
A3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 77,729,293 14,212,048 7,148,959 43,476 166,136,683 250,885,591 19.13% 222.77%
B SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 23,631,485 3,434,586 - - 10,000,000 37,066,070 2.83% 56.85%
B1 DEUDA PUBLICA 23,631,485 3,434,586 - - 10,000,000 37,066,070 2.83% 56.85%
C INVERSIÓN 733,079,942 152,349,722 159,284,308 7,202,136 263,091,597 982,034,817 74.90% 33.96%
C1 PROYECTOS DE INVERSIÓN - 40,960,500 38,237,248 43,366,834 - 5,244,745 41,075,659 3.13% 0.28%
RECURSOS PROPIOS
C2 SISTEMA GENERAL DE 442,541,532 80,075,353 80,075,353 5,862,666 87,911,112 524,589,979 40.01% 18.54%
PARTICIPACIONES
C3 OTROS 249,577,910 34,037,121 35,842,121 1,339,470 169,935,740 416,369,179 31.75% 66.83%
TOTAL GASTOS 878,854,823 174,866,577 174,866,577 7,245,612 439,598,106 1,311,207,318 100.00% 49.19%
Fuente: SIA ejecución presupuestal de gastos
Como resultado de las modificaciones realizadas en cada uno de los ítems que
conforman el presupuesto de gastos de la administración central, se observa que
al finalizar la vigencia 2016 la mayor participación en los gastos se presenta en
Inversión con el 74.90% seguido de los gastos de funcionamiento con el 22.28% y
Servicio de la deuda pública con el 2.83%; respecto a la variación porcentual del
presupuesto inicialmente aprobado se sitúa en el 49.19%; la desviación más
significativa se presentó en los gastos de funcionamiento con el 139.15%, seguida
por el servicio de la deuda pública con el 56.85% y los gastos de inversión con el
33.96%.
1.3.2.1 Adiciones
El total de las adiciones del presupuesto de gastos ascendió a $439.598.106 miles

de pesos que corresponde al 33.53% del total del presupuesto de gastos; la suma
más importante se presentó en los gastos de inversión con una adición del
REGISTRO
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59.85% sobre el total definitivo de este ítems; en este grupo la adición más
significativa, se presentó en el correspondiente a inversión otros recursos con
$169.935.740 miles de pesos que corresponde al 31.75% del total de presupuesto
definitivo.
De otra parte, de los gastos de funcionamiento se presentó una adición del

37.88% respecto a este grupo de adición, por valor de $166.506.510 miles de
pesos; en el servicio de la deuda la adición correspondió a $10.000.000 miles de
pesos que correspondió al 2.27% respecto al grupo de adición.
1.3.2.2 Reducciones
La reducción total al presupuesto de gastos se ubicó en $7.245.612 miles de

pesos; de los cuales, afecto los rubros de inversiones Sistema General de
Participaciones y otros recursos, siendo los que presentaban la mayor variación en
las adiciones.
1.4 EVALUACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL.
1.4.1 Presupuesto de Ingresos
Tabla 5 Ejecución de ingresos 2016

(Miles de pesos)
Presupuesto Presupuesto
Código Nombre Rubro PE/PD
Definitivo Ejecutado
1 INGRESOS 1,592,461,349 1,592,461,349 100.00%
11 INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 250,172,410 250,172,410 100.00%
1 1 10 IMPUESTOS INDIRECTOS 223,644,410 223,644,410 100.00%
1 1 15 IMPUESTOS DIRECTOS 26,528,000 26,528,000 100.00%
12 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 1,004,850,076 1,004,850,076 100.00%
1 2 10 TRANSFERENCIAS SGP 490,848,877 490,848,877 100.00%
1 2 12 OTRAS TRANSFERENCIAS 330,611,780 330,611,780 100.00%
1 2 15 OTROS NO TRIBUTARIOS - EXPLOTACION 407,554 407,554 100.00%
1 2 20 APORTES; CONVENIOS Y CON. 174,339,753 174,339,753 100.00%
1 2 30 CONTRIBUCIONES 55,000 55,000 100.00%
1 2 35 INTERESES 3,099,112 3,099,112 100.00%
1 2 45 TASAS 5,488,001 5,488,001 100.00%

REGISTRO
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INFORMES
13 INGRESOS DE CAPITAL 337,438,863 337,438,863 100.00%
1 3 10 RECURSOS DEL BALANCE 299,699,002 299,699,002 100.00%
1 3 15 RECURSOS DEL CREDITO INTERNO 28,500,151 28,500,151 100.00%
1 3 25 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 9,239,711 9,239,711 100.00%

Fuente: SIA ejecución presupuestal de ingresos
Grafico 1 Ejecución de ingresos 2016

2,000,000,000
1,500,000,000
1,000,000,000
500,000,000
-
Presupuesto Definitivo
Presupuesto Definitivo Presupuesto Ejecutado
De acuerdo al cuadro anterior, el recaudo total de los ingresos es igual a lo

presupuestado, por tanto, su recaudo alcanzo un 100.00% los Ingresos Corrientes
Tributarios con el 100.00%, dentro de los cuales está el de los Impuestos
Indirectos con el 100.00% de ese grupo; los ingresos corrientes no tributarios con
un recaudo del 100.00% de este grupo los ingresos no tributarios y los ingresos de
capital con el 100% de su recaudo, así:
1.4.1.1 Ingresos Tributarios
El recaudo total de los ingresos tributarios presupuestado son iguales a lo recaudo

sin ninguna variación, Impuestos indirectos su recaudo fue del 100.00%, en
donde se encuentran los impuestos de: Cerveza Producción Nacional Libre
destinación, Cerveza Producción Extranjera libre Destinación, de Fabricación
Nacional Libre Destinación, Sobretasa consumo Gasolina Motor Libre Destinación,
Estampilla Pro Desarrollo (Ordenanza 22 de 2012), Estampilla Pro-seguridad
Social, Contribución del 5% sobre Contratos, Cerveza Producción Nacional -
Salud- Destinación Específica, A ganadores de sorteos ordinarios - Régimen
Subsidiado, Derechos de explotación de loterías - Régimen Subsidiado, Cerveza
Producción Nacional -Salud- Sede, entre otros; los Impuestos directos con el
100% del recaudo de Impuesto de: Vehículos Automotores, Registro y Anotación

REGISTRO
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INFORMES
LD - Fondos Comunes, Registro y Anotación FONPET, Registro y Anotación

Cuotas Partes Pensionales, entre otros.
1.4.1.2 Ingresos no tributarios
El porcentaje de ejecución de este rubro Ingresos no tributarios se ubica en el

100%, el recaudo de las contribuciones con el 100% con relación a lo
presupuestado corresponde a Resolución Min minas 181145 y Sobretasa
Bomberil, el recaudo los intereses con el 100% representados en Intereses
moratorios – Vehículos, Intereses moratorios – Estampillas Pro seguridad,
Intereses moratorios - Cuotas Partes, Intereses moratorios – Estampilla Pro
Desarrollo (Ord. 22/2012), Intereses moratorios – Registro, entre otros.
1.4.1.3 Recursos de capital
El nivel de ejecución de los denominados ingresos de capital se presentó en un

100%; el rubro otros ingresos de capital con una ejecución del 100% a este
pertenecen los siguientes ítems del Fondo de Educación - Prestación de Servicios,
Intereses Regalías Directas, Intereses Res. 1081/13/MEN, Otros Recursos de
Capital no Especificados (Participación Utilidades/Otros Concesión Licores LD),
Del Fondo de Salud - Prestación de Servicios, Del Fondo de Salud – Otros,
Rendimientos Financiación Asignaciones Directas, Reintegros Asignaciones
Directas, Intereses Estampilla Pro Desarrollo (Ordenanza 22 de 2012), Intereses
ACPM, entre otros; los recursos del balance con el 100% a este pertenecen los
recursos provenientes de: Vigencia Anterior Cigarrillo y Tabaco, Reintegros
Vigencias Anteriores, Reintegros IVA Telefonía Celular, Superávit Vigencia, entre
otros; los recursos del crédito de interno con el 100% de ejecución logrando lo
programado, pertenecen a este ítem los recaudo de Banco Agrario de Colombia
S.A (07/04/15), tal como se puede apreciar en la tabla 5 y grafica anterior.
1.4.2 Presupuesto de Gastos
Tabla 6 Ejecución de gastos vigencia 2016

(Miles de pesos)
Apropiación Presupuesto
Código Nombre Rubro PE/PD
Definitiva Ejecutado
A GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 292,106,430 269,059,922 92.11%
A1 GASTOS DE PERSONAL 33,496,142 31,160,927 93.03%

REGISTRO
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INFORMES
A2 GASTOS GENERALES 7,724,697 12,603,498 163.16%

A3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 250,885,591 225,295,497 89.80%
B SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 37,066,070 24,864,037 67.08%
B1 DEUDA PUBLICA 37,066,070 24,864,037 67.08%
C INVERSIÓN 982,034,817 809,429,405 82.42%
PROYECTOS DE INVERSIÓN -
C1 41,075,659 48,201,394 117.35%
RECURSOS PROPIOS
SISTEMA GENERAL DE
C2 524,589,979 483,332,839 92.14%
PARTICIPACIONES
C3 OTROS 416,369,179 277,895,173 66.74%
TOTAL GASTOS 1,311,207,318 1,103,353,365 84.15%
Fuente: SIA ejecución presupuestal de gastos.
Grafico 2 Estructura de gastos 2016
1,400,000,000
1,311,207,318
1,200,000,000
1,000,000,000 982,034,817
800,000,000
600,000,000
400,000,000 250,885,591
200,000,000
-
24,864,037
PE/PD
41,075,659
Presupuesto Ejecutado
Apropiación Definitiva
Apropiación Definitiva Presupuesto Ejecutado PE/PD
Con relación al cuadro anterior, la ejecución total de los gastos se sitúo por debajo
de lo presupuestado, pues sus gastos alcanzaron un 84.15% siendo el más
representativo en cuanto a su ejecución el gasto de funcionamiento con un
92.11%, le siguen los gastos de inversión con un 82.42% de ejecución, por último
el servicio a la deuda pública con un comportamiento del 67.08%, así:
1.4.2.1. Gastos de funcionamiento.
El nivel de ejecución de los gastos de funcionamiento se ubicó en el 92.11%;

siendo los gastos de personal con una ejecución del 93.03% dentro de los ítems
que conforman este grupo están: Sueldos de Personal de Nómina, Vacaciones,

REGISTRO
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INFORMES
Prima de Navidad, Prima de Servicios, Prima de Vacaciones, Gastos de

Representación, Indemnización por Vacaciones, Bonificación por Servicios
Prestados, Honorarios Profesionales, Fondos de Cesantías (Fondo Nacional del
Ahorro), Cesantías Departamentales Administración Central, Instituto de Seguros
Sociales ISS, Instituto Colombiano de Bienestar Familiar ICBF, Fondos de
Pensiones, Empresas Promotoras de Salud y Aportes Parafiscales a las Cajas de
Compensación Familiar, los más representativos, seguidos por la ejecución de
gastos generales con un 163.16% dentro de este rubros están: Materiales y
Suministros, Combustibles y Lubricantes, Equipos Audiovisuales y Accesorios,
Dotación de Personal EP, Vigilancia, Seguros, Comunicaciones Transporte,
Arrendamientos, Mantenimiento Vehículos Equipo Transporte, Impuesto Predial,
Aseo, Gastos Desplazamiento EP, Telecomunicaciones, Mantenimiento
Edificaciones, entre otros siendo estos los más representativos.
1.4.2.2 Servicio de la deuda
El nivel de ejecución de este rubro alcanzó el 67.08%, en razón a que no fueron

comprometidos todos los recursos inicialmente presupuestados en los rubros
correspondientes a bonos y títulos e Intereses Banca Comercial.
1.4.2.3 Gastos de Inversión
La ejecución total de los gastos de inversión se sitúo en el 82.42%; el rubro de

mayor representación en ejecución se presentó en el de Proyectos de Inversión -
Recursos Propios, con un 117.35%, en este ítem los de total ejecución están los
correspondientes a inversiones en: Otros Gastos en Divulgación, Asistencia
Técnica y Capacitación del Recurso Humano; Atención, Control y Organización
Institucional para Apoyo a la Gestión del Estado¸ Carreteras. Caminos. Puentes y
Similares; Estudios y Diseños Recuperación Vial; Dotación y/o Adquisición de
Maquinaria y Equipo; Otros Gastos en Construcción de Infraestructura Propia del
Sector; Gasoductos; Educación y Divulgación Ambiental; Otros Gastos en
Divulgación. Asistencia Técnica y Capacitación del Recurso Humano; Otros
Gastos en protección y Bienestar Social del Recurso Humano; Festival
Internacional de la Cultura; Consejo Editorial de Autores Boyacenses; Promoción y
Fortalecimiento de Expresiones Artísticas y Manifestaciones Culturales; Academia
Boyacense de Historia; Otros Gastos en Construcción de Infraestructura Propia
del Sector; Dotación de Instalaciones; Programas de Atención a Discapacitados;
Arrendamientos; Combustibles y Lubricantes; Vigilancia; Diseños para
REGISTRO
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INFORMES
Investigación Básica. Aplicada y Estudios; Atención. Control y Organización

Institucional para Apoyo a la Gestión del Estado; Mejoramiento y Mantenimiento
de Infraestructura Administrativa Ord. 07/14; Mantenimiento Vehículos. Equipo de
Transporte; Mejoramiento y Mantenimiento de Infraestructura Administrativa, entre
los más representativos.
Le sigue en ejecución el ítem Sistema General De Participación, con una

ejecución del 92.14% de los gastos de inversión, los ítems para llegar al total de
ejecución son: Alto Nivel de Complejidad ESES SSF; Contratación con Personas
Jurídicas que no sean ESES; Talento Humano que Desarrolla Funciones de
Carácter Operativo; Contratación con Personas Jurídicas que no sean ESES;
Concurrencia A Municipios; Adquisición de Insumos y Elementos, Publicaciones y
Equipos para Desarrollar las Prioridades de Salud Publicas Sgn Competencias;
Medio Nivel de Complejidad Atención de Urgencias sin Contrato con ESES;
Contratación con las Empresas Sociales del Estado; Contratación con las
Empresas Sociales del Estado, entre los más sobresalientes.
En lo concerniente al nivel de ejecución de los gastos de inversión con recursos

provenientes del Sistema General de Participaciones se observa un cumplimiento
del 92.14%, situación coherente con el procedimiento utilizado para el cálculo y
giro de estos recursos al Departamento
Por último, en gastos de inversión por su ejecución están la Inversión Otros

Recursos con el 66.74% de su ejecución, los ítems más representativos en
cuanto a la de ejecución están en los Sectores de: Salud, Educación, Agua
Potable y Saneamiento Básico, Cultura, Desarrollo Comunitario, Defensa,
Seguridad y Justicia, entre los sectores más representativos.
1.5 ESTRUCTURA DE LOS INGRESOS
Tabla 7 Estructura de los Ingresos 2015-2016

(Miles de pesos)
2015 2016
CONCEPTO VARIACION % 2015-
VALOR PARTICIPACION % VALOR PARTICIPACION %
2016
TRIBUTARIOS 264,830,557 15.40% 250,172,410 15.71% -5.53%
NO TRIBUTARIOS 1,021,496,502 59.41% 1,004,850,076 63.10% -1.63%
INGRESOS DE CAPITAL 433,026,950 25.19% 337,438,863 21.19% -22.07%
TOTAL INGRESOS 1,719,354,009 100.00% 1,592,461,349 100.00% -7.38%
Fuente: Ejecución presupuestal de ingresos SIA.

REGISTRO
Versión 0
INFORMES
Grafico 3 Estructura de ingresos 2015-2016
1,592,461,349
1,800,000,000
1,600,000,000
1,400,000,000
1,200,000,000
1,000,000,000
100.00%
800,000,000
600,000,000 -7.38% TOTAL INGRESOS
400,000,000
-22.07% INGRESOS DE CAPITAL
200,000,000
- -1.63%
NO TRIBUTARIOS
(200,000,000) VALOR
PARTICIPACION % -5.53%
VALOR TRIBUTARIOS
2015 PARTICIPACION %
VARIACION % 2014-
2016 2015
TRIBUTARIOS NO TRIBUTARIOS INGRESOS DE CAPITAL TOTAL INGRESOS
La participación porcentual de cada uno de los rubros que conforman los ingresos
de la administración central respecto al año 2016, se destacan en primer lugar los
ingresos no tributarios con participación del 63.10% del total, seguido de los
ingresos de capital con el 21.19% y los ingresos tributarios con el 15.71%
Se presenta decrecimiento porcentual relativo del total de los ingresos en una

variación del -7.38% respecto al año 2015, con variaciones, en cada uno de los
rubros, que oscilan entre el -1.63% y el -22.07%, este último corresponde a la
mayor variación negativa en los ingresos de capital.
1.6 RENTAS PROPIAS
1.6.1 Participación de las rentas

Tabla 8 Rentas propias 2016
(Miles de pesos)
RENTAS PROPIAS VALOR PARTICIPACIÓN %
Vehículos Automotores 10,028,000 4.21%

Registro y anotación 16,600,000 6.97%
Impuesto Consumo licores 9,038,274 3.79%
Cerveza 134,603,046 56.50%
Cigarrillos y tabaco 15,050 0.01%

REGISTRO
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INFORMES
Degüello ganado mayor 1,700,000 0.71%

Juegos de suerte y azar 2,457,792 1.03%
Sobretasa a la gasolina 21,850,000 9.17%
Estampillas 24,236,363 10.17%
Contribución 5% contratos 10,000,000 4.20%
Tasas 5,488,001 2.30%
Multas y sanciones 2,219,628 0.93%
TOTAL 238,236,154 100.00%
Fuente: SIA Ejecución de ingresos
Grafico 4 Rentas propias 2016
250,000,000
200,000,000
150,000,000 238,236,154
100,000,000 134,603,046
50,000,000
-
VALOR
VALOR PARTICIPACIÓN %
El impuesto a la cerveza es la renta más importante dentro de este grupo con una
participación de 56.50% del total, siguen las estampillas como renta propia con
una participación de 10.17%, la aportación de las demás rentas es baja fluctúa
entre el 9.17% y el 0.93% la contribución porcentual en el total, por concepto de
Impuesto Consumo licores, Registro y anotación, juegos de suerte y azar,
Contribución 5% contratos, sobretasa a la gasolina, Cigarrillos y tabaco,
Vehículos Automotores, Multas y sanciones, Tasas y Degüello ganado mayor.

REGISTRO
Versión 0
INFORMES
1.6.2 Evolución de las rentas propias 2011-2016
Tabla 9 Rentas propias 2011 - 2016

(Miles de pesos)
RENTAS PROPIAS 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Vehículos Automotores 9,280,146 8,994,618 10,729,874 9,234,013 9,186,718 10,028,000
Registro y anotación 11,747,079 12,964,207 14,658,474 14,863,712 16,878,566 16,600,000

Impuesto Consumo
14,133,071 17,210,593 16,889,770 14,173,188 18,659,248 9,038,274
licores
Cerveza 118,963,614 121,853,648 120,666,340 124,690,623 139,512,338 134,603,046
Cigarrillos y tabaco 10,730,324 13,334,811 15,505,317 9,859,828 9,830,542 15,050

Degüello ganado
1,049,306 1,172,292 1,445,213 1,550,139 1,528,094 1,700,000
mayor
Juegos de suerte y
13,767,111 14,094,198 13,977,863 12,884,621 16,360,788 2,457,792
azar
Sobretasa a la
11,613,224 10,244,399 10,030,255 10,773,504 12,137,960 21,850,000
gasolina
Estampillas 6,573,901 3,142,854 9,089,918 16,418,859 28,488,892 24,236,363
Contribución 5%
3,044,701 3,759,745 2,710,410 2,602,459 13,979,182 10,000,000
contratos
Tasas 3,238,456 2,836,401 3,096,294 3,200,231 3,670,038 5,488,001
Multas y sanciones 1,489,008 1,251,753 735,142 3,419,177 5,000,712 2,219,628
TOTAL 205,629,941 210,859,519 219,534,870 223,670,354 275,233,078 238,236,154
Fuente: SIA Presupuesto de ingresos e Informes Gobernación de Boyacá
Grafico 5 Evolución rentas propias 2011-2016
300000000
250000000 238,236,154
200000000
150000000
121,853,648
100000000 118,963,614
50000000
0 2016
2015
2014
2013
2012
2011
2011 2012 2013 2014 2015 2016

REGISTRO
Versión 0
INFORMES
Los ingresos provenientes de las rentas propias del departamento en el periodo

2011-2016 muestran, de una parte, que el comportamiento de cada una dentro de
las estructura del total de los ingresos no ha variado sustancialmente como se
puede observar en la gráfica anterior y de otra parte, que en términos absolutos
estas muestran una reducción del año 2016 respecto al inmediatamente anterior,
con una variación negativa del -13.44%; el crecimiento porcentual relativo de un
año con respecto al anterior presenta variaciones, siendo la más importante en el
año 2015, como se detalla a continuación.
1.6.3 Comportamiento individual de las rentas propias 2011-2016
1.6.3.1 Impuesto al consumo de cerveza
Tabla 10 Comportamiento consumo de cerveza

(Miles de pesos)
CERVEZA 2011 2012 2013 2014 2015 2016
VALOR
118,963,614 121,853,648 120,666,340 124,690,623 139,512,338 134,603,046
VARIACION PORCENTUAL 6.99% 2.43% -0.97% 3.34% 11.89% -3.52%
VARIACION ABSOLUTA
7,772,216 2,890,034 (1,187,308) 4,024,283 14,821,715 (4,909,292)
Fuente: SIA Presupuesto de ingresos
Grafico 6 Variación porcentual 2011-2016

139,512,338
118,963,614
120,666,340
140000000
134,603,046
120000000
100000000
80000000
60000000
40000000
6.99% VARIACION ABSOLUTA
20000000 2011 2.43%
2012 -0.97% 3.34% -3.52% VARIACION PORCENTUAL
0 2013 11.89%
2014
1 2015 VALOR
-20000000
2
3 2016
CERVEZA
4
5
6
CERVEZA VALOR VARIACION PORCENTUAL VARIACION ABSOLUTA

REGISTRO
Versión 0
INFORMES
Dentro de la estructura tributaria departamental es el primero en importancia con

una participación del 56.50% del total; participación que disminuyo el -3.52% en el
año 2016. El recaudo de este tributo durante los últimos seis años presenta
incremento en términos absolutos dando su mayor variación en el año 2015 con
una variación absoluta de $14.821.715; sin embargo, la variación porcentual
relativa de un año con respecto al anterior, muestra tendencia a la disminución en
los años 2012 y 2013 y del 2015 al 2016, el incremento sustancial se presenta en
el año 2015.
1.6.3.2 Cigarrillos y Tabaco

Tabla 11 Comportamiento cigarrillos y tabaco 2011 - 2016
(Miles de pesos)
CIGARRILLOS Y TABACO 2011 2012 2013 2014 2015 2016
VALOR 10,730,324 13,334,811 15,505,317 9,859,828 9,830,542 15,050
VARIACION PORCENTUAL 36.57% 24.27% 16.28% -36.41% -0.30% -99.85%
VARIACION ABSOLUTA 2,873,475 2,604,487 2,170,506 (5,645,489) (29,286) (9,815,492)

Grafico 7 Comportamiento Cigarrillo y tabaco 2011 – 2016
20000000
15,505,317
15000000
10000000 9,859,828
(29,286)
5000000 VARIACION ABSOLUTA
2011
2012 VARIACION PORCENTUAL
0 2013 2014
2015 15,050 VALOR
-5000000
1
2
3 2016 CIGARRILLOS Y TABACO
4
-10000000 5
6
CIGARRILLOS Y TABACO VALOR VARIACION PORCENTUAL VARIACION ABSOLUTA
El impuesto al cigarrillo y tabaco participa con el 0.01% del total de los ingresos
propios; participación que disminuyo en -99.85% con respecto al año 2016. El
REGISTRO
Versión 0
INFORMES
recaudo del impuesto durante los últimos seis años presento decrecimiento
especialmente en este último año, siendo decreciente en 2014 y 2015; su
comportamiento tiende a un decrecimiento porcentual relativo y absoluto en
$9.815.492 miles de pesos para el año 2016, incidiendo de manera sustancial en
el recaudo de los ingresos propios del departamento de Boyacá, siendo necesario
realizar estudios minuciosos que determinen este comportamiento.
1.6.3.3. Registro y Anotación

Tabla 12 Comportamiento registro y anotación 2011 a 2016
(Miles de pesos)
REGISTRO Y
2011 2012 2013 2014 2015 2016
ANOTACIÓN
VALOR 11,747,079 12,964,207 14,658,474 14,863,712 16,878,566 16,600,000
VARIACION PORCENTUAL 13.81% 10.36% 13.07% 1.40% 13.56% -1.65%
VARIACION ABSOLUTA 1,425,386 1,217,128 1,694,267 205,238 2,014,854 (278,566)
Fuente: SIA Presupuesto de ingresos Gobernación de Boyacá.
Grafico 8 Comportamiento Registro y Anotación 2011 - 2016
16,878,566
20000000
11,747,079 14,658,474
15000000 16,600,000
10000000
5000000 VARIACION ABSOLUTA

0 2012
2013 VALOR
1 2014
-5000000 2 2015
3 2016 REGISTRO Y ANOTACIÓN
4
5
6
REGISTRO Y ANOTACIÓN VALOR VARIACION PORCENTUAL VARIACION ABSOLUTA
El impuesto de registro y anotación en la vigencia 2016 participo en el 6.97% del

total de las rentas propias; contribución que decreció en el año 2016 del -1.65%. El
recaudo por este concepto en términos absolutos presenta decrecimiento de
$278.566 miles de pesos; sin embargo, en términos relativos se observa que su
comportamiento es cíclico, notándose que los picos altos se sitúan en su mayoría
REGISTRO
Versión 0
INFORMES
en el 13% su pico más alto se presenta en el año 2015 con un 13.56%, porque es
necesario al igual que otras rentas de una revisión y estudio minucioso de estos
comportamientos.
1.6.3.4. Consumo de licores
Tabla 13 Comportamiento Consumo Licores 2011 - 2016

(Miles de pesos)
CONSUMO DE LICORES 2011 2012 2013 2014 2015 2016
VALOR 14,133,071 17,210,593 16,889,770 14,173,188 18,659,248 9,038,274
VARIACION PORCENTUAL -12.71% 21.78% -1.86% -16.08% 31.65% -51.56%
VARIACION ABSOLUTA (2,057,820) 3,077,522 (320,823) (2,716,582) 4,486,060 (9,620,974)

Fuente: SIA Presupuesto de ingresos y Informes Gobernación de Boyacá.
Grafico 9 Comportamiento Consumo Licores 2011 - 2016
20000000 16,889,770 18,659,248
15000000
10000000
5000000 2011 VARIACION ABSOLUTA

2012
0
2014
2015 VALOR
-5000000 1
2 2016
3 CONSUMO DE LICORES
-10000000 4
5
6
CONSUMO DE LICORES VALOR VARIACION PORCENTUAL VARIACION ABSOLUTA
El impuesto al consumo de licores tiene una participación del 3.79% del total de
los ingresos propios; tributo que presento decrecimiento del -51.56% en el año
2016.
El recaudo de este impuesto en el periodo 2011-2016 presenta un comportamiento

decreciente en todos los ciclos debido a las deferentes variables de la economía y
la dinámica propia del consumo; a excepción de los años 2012 y 2015 con un
crecimiento del 21.78% y 31.65%, respectivamente, como resultado del aumento
en los ingresos por concepto de licores producidos en el departamento,
REGISTRO
Versión 0
INFORMES
producción extranjera y producción de vinos, para el año 2016 la variación

absoluta correspondió a -$9.620.974 miles de pesos, situación que debe ser
objeto de análisis para un mejor comportamiento de este recurso.
1.6.3.5. Juegos de suerte y azar
Tabla 14 Comportamiento juegos de suerte y azar 2011 - 2016

(Miles de pesos)
JUEGOS DE SUERTE Y AZAR 2011 2012 2013 2014 2015 2016
VALOR 13,767,111 14,094,198 13,977,863 12,884,621 16,360,788 2,457,792
VARIACION PORCENTUAL -0.50% 2.38% -0.83% -7.82% 26.98% -84.98%
VARIACION ABSOLUTA (68,797) 327,087 (116,335) (1,093,242) 3,476,167 (13,902,996)

Fuente: SIA Presupuesto de ingresos y Informes Gobernación de Boyacá.
Gráfico 10 Comportamiento juegos de suerte y azar 2011 – 2016
$20,000,000 16,360,788
13,977,863
$15,000,000
$10,000,000
$5,000,000 2011 VARIACION ABSOLUTA

$0 2013
2014
2015 VALOR
1
-$5,000,000 2 2016
3 JUEGOS DE SUERTE Y AZAR
4
-$10,000,000 5
6
-$15,000,000
JUEGOS DE SUERTE Y AZAR VALOR VARIACION PORCENTUAL VARIACION ABSOLUTA
El impuesto correspondiente a juegos de suerte y azar tiene una participación del

1.03% del total de los ingresos propios; Impuesto que presento disminución en los
años 2011, 2013, 2014, 2915 y 2016, siendo este decrecimiento más pronunciado
en el año 2016 alcanzando el 84.98%.

REGISTRO
Versión 0
INFORMES
El comportamiento de esta renta de juegos de suerte y azar, del año 2011 al 2016
se presentaron ingresos hasta $16.360.788 miles de pesos con crecimiento mayor
en el año 2015 y el decrecimiento mayor se presenta en el año 2016 con el -
84.98% que corresponde a una variación absoluta de -$13.902.996 miles de
pesos, situación que debe ser revisada y analizada por el Departamento de
Boyacá a fin de que se presenten crecimientos en los recursos propios por este
concepto.
1.6.3.6 Vehículos automotores
Tabla 15 Comportamiento vehículos automotores 2011 - 2016

(Miles de pesos)
VEHICULOS AUTOMOTORES 2011 2012 2013 2014 2015 2015
VALOR 9,280,146 8,994,618 10,729,874 9,234,013 9,186,718 10,028,000
VARIACION PORCENTUAL 22.63% -3.08% 19.29% -13.94% -0.51% 9.16%
VARIACION ABSOLUTA 1,712,430 (285,528) 1,735,256 (1,495,861) (47,295) 841,282
Fuente: SIA Presupuesto de ingresos e Informe Gobernación de Boyacá
Grafico 11 Comportamiento vehículos automotores 2011 – 2016
10,729,874
$12,000,000
10,028,000
$10,000,000
$8,000,000
$6,000,000 1,735,256 841,282
$4,000,000
$2,000,000 2011 VARIACION ABSOLUTA
VARIACION PORCENTUAL
$0 2012
2013 VALOR
-$2,000,000 1 2014
2 2015
3 2015 VEHICULOS AUTOMOTORES
4
5
6
VEHICULOS AUTOMOTORES VALOR VARIACION PORCENTUAL VARIACION ABSOLUTA
Dentro de la estructura de las rentas propias de la administración central, este

impuesto tiene una participación del 4.21% del total de los ingresos propios de la
Gobernación de Boyacá.

REGISTRO
Versión 0
INFORMES
El recaudo percibido por este concepto durante los últimos seis años presenta
oscilaciones pronunciadas tres años decrecientes y tres años crecientes, en los
años 2012, 2014 y 2015 decrece sustancialmente llegando al – 13.94% en el
2014, en los años crecientes el mayor crecimiento se presenta en el año 2013,
seguido por el año 2016 con una variación absoluta de $841.282 miles de pesos
que ocasiona este comportamiento oscilaciones pronunciadas que hacen
necesaria la revisión y análisis por parte de la alta dirección del Departamento de
Boyacá a fin de un mejoramiento en la captación de sus recursos propios.
1.6.3.7 Sobretasa a la gasolina.
Tabla 16 Comportamiento sobretasa a la Gasolina 2011 - 2016

(Miles de pesos)
SOBRETASA A LA GASOLINA 2011 2012 2013 2014 2015 2016
VALOR 11,613,224 10,244,399 10,030,255 10,773,504 12,137,960 21,850,000
VARIACION PORCENTUAL 15.06% -11.79% -2.09% 7.41% 12.66% 80.01%
VARIACION ABSOLUTA 1,519,999 (1,368,825) (214,144) 743,249 1,364,456 9,712,040

Fuente: SIA Presupuesto de ingresos Gobernación de Boyacá
Grafico 12 Comportamiento Sobretasa a la Gasolina 2011 - 2016
$25,000,000
21,850,000
$20,000,000
10,244,399
$15,000,000
9,712,040
$10,000,000
$5,000,000 VARIACION ABSOLUTA
$0 2011 VARIACION PORCENTUAL

2012
2013 VALOR
1 2014
-$5,000,000 2 2015
3 2016 SOBRETASA A LA GASOLINA
4
5
6
SOBRETASA A LA GASOLINA VALOR VARIACION PORCENTUAL VARIACION ABSOLUTA
Dentro de la estructura de las rentas propias tiene una participación del 9.17% del
total de los ingresos propios, siendo el mayor ingreso de las rentas propias del
Departamento en su recaudo. Este recaudo percibido en los últimos seis años
determina crecimiento sustancial en los años 2011, 2014, 2015 y 2016, este último
es de mayor incremento alcanzando el 80.01 que corresponde a una variación
REGISTRO
Versión 0
INFORMES
absoluta de $9.712.040 miles de pesos, considerándose que puede llegar a

colocarse en uno de mayor participación a nivel general.
El recaudo está relacionado el gas natural en el departamento de Boyacá, siendo

necesario la creación de controles periódicos para detectar posibles evasores y
valores declarados en cuantía menor.
1.3.6.8. Estampillas
Tabla 17 Comportamiento Estampillas 2011 - 2016

(Miles de pesos)
ESTAMPILLAS 2011 2012 2013 2014 2015 2016
VALOR 6,573,901 3,142,854 9,089,918 16,418,859 28,488,892 24,236,363
VARIACION PORCENTUAL 7.96% -52.19% 189.22% 80.63% 73.51% -14.93%
VARIACION ABSOLUTA 48,456 (3,431,047) 5,947,064 7,328,941 12,070,033 (4,252,529)
Grafico 13 Comportamiento Estampillas 2011 – 2016
$30,000,000 28,488,892
$25,000,000
24,236,363
$20,000,000 16,418,859
12,070,033
$15,000,000 5,947,064
$10,000,000
$5,000,000 VARIACION ABSOLUTA
$0
2012
2013 VALOR
-$5,000,000 1 2014
2 2015
3 2016 ESTAMPILLAS
4
5
6
ESTAMPILLAS VALOR VARIACION PORCENTUAL VARIACION ABSOLUTA
La participación de este ingreso en el total es del 10.17% en el año 2016, el

crecimiento se presenta en los años 2011, 2013, 2014 y 2015 siendo el mayor
crecimiento en el año 2013 con 189.22%, y las oscilaciones negativas llegaron a
-52.19%, -14.93% que corresponde a los años 2012 y 2016, respectivamente,

REGISTRO
Versión 0
INFORMES
para el último año la variación absoluta fue de 4.252.529 miles de pesos; la

Administración Central debe poner en práctica políticas que favorezcan el ingreso
positivo de estos recursos con mecanismos constantes para evitar su desviación
siendo esta renta la segunda en cuanto a mayor participación de los recursos
propios del Departamento.
Para la variación porcentual de la vigencia 2012 como consecuencia de la decisión

del Consejo de Estado – Sala de lo Contencioso Administrativo, de confirmar la
nulidad del Decreto Departamental 276 del 10 de febrero de 1996 por el cual se
adopta “el formulario de auto declaración para el recaudo de la estampilla Pro
desarrollo del Departamento de Boyacá previsto en la Ordenanza 031 de 2005. El
incremento de la vigencia 2013 obedece a los establecido mediante ordenanza
022 de 2012 por medio de la cual se expide el Estatuto de Rentas y Tributario del
Departamento, que ordena la emisión de esta estampilla teniendo en cuenta la
facultad otorgada por el artículo 170 del decreto nacional 1222 de 1986; este
tributo es de causación instantánea y grava la contratación celebrada por el sector
centralizado.
1.6.3.9. Tasas, contribución 5% contratos, degüello, multas y sanciones
Tabla 18 Comportamiento rentas varias 2011 - 2016

(Miles de pesos)
INGRESOS 2011 2012 2013 2014 2015 2016
TASAS 3,238,456 2,836,401 3,096,294 3,200,231 3,670,038 5,488,001
VARIACION PORCENTUAL 16.43% -12.42% 9.16% 3.36% 14.68% 49.54%
VARIACION ABSOLUTA 456,931 (402,055) 259,893 103,937 469,807 1,817,963
CONTRIBUCION 5% 3,044,701 3,759,745 2,710,410 2,602,459 13,979,182 10,000,000
VARIACION PORCENTUAL 40.01% 23.48% -27.91% -3.98% 437.15% -28.47%
VARIACION ABSOLUTA 870,042 715,044 (1,049,335) (107,951) 11,376,723 (3,979,182)
DEGUELLO GANADO MAYOR 1,049,306 1,172,292 1,445,213 1,550,139 1,528,094 1,700,000
VARIACION PORCENTUAL 8.68% 11.72% 23.28% 7.26% -1.42% 11.25%
VARIACION ABSOLUTA 83,813 122,986 272,921 104,926 (22,045) 171,906
MULTAS Y SANCIONES 1,489,008 1,251,753 735,142 3,419,177 5,000,712 2,219,628
VARIACION PORCENTUAL 141.21% -15.93% -41.27% 365.10% 46.25% -55.61%
VARIACION ABSOLUTA 871,705 (237,255) (516,611) 2,684,035 1,581,535 (2,781,084)
Fuente: SIA Presupuesto de ingresos Gobernación de Boyacá.

REGISTRO
Versión 0
INFORMES
Grafico 14 Comportamiento de Tasas, Contribución 5%, Degüello Ganado Mayor, y Multas y Sanciones 2011 - 2016
13,979,182
$15,000,000 11,376,723
5,488,001
$10,000,000
5,000,712
$5,000,000
3,759,745
2016
$0 2015
2014
-$5,000,000 2013
2012
2011
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Dentro de la estructura de las rentas propias de la administración central

departamental en Tasas, Contribución 5%, Degüello Ganado Mayor, y Multas y
Sanciones, la participación de estas rentas con índices que oscilan entre el 4.20%
y el 0.71 % del total de los ingresos siendo la más representativa las
contribuciones 5% contratos, con una variación absoluta de -3.979.182 miles de
pesos, que corresponde a -28.47% de variación porcentual para el año 2016.
Para el año 2016 el comportamiento en estas rentas se presenta principalmente

en la tasa con un crecimiento de 49.54% y degüello ganado mayor con
crecimiento del 11025%, decrecimiento en contribución 5% contratos y multas y
sanciones con el -28.47% y -55.61%, respectivamente, la variación absoluta
negativa se da en la renta contribución 5% contratos con -3.979.182 miles de
pesos.
1.7 RENTAS DEL NIVEL NACIONAL
1.7.1 Participación de las rentas
Tabla 19 Rentas nivel nacional 2015

(Miles de pesos)
CONCEPTO VALOR PARTICIPACION %
SISTEMA GENERAL DE
526,317,348 74.72%
PARTICIPACIONES
SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 178,026,461 25.28%
TOTAL 704,343,810 100.00%

Fuente: SIA ejecución de ingreso 2016 e Informes Gobernación de Boyacá.

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INFORMES
Grafico 15 Participación porcentual Rentas nivel Nacional 2016

800,000,000
700,000,000 100.00%
600,000,000
500,000,000
400,000,000
300,000,000 74.72%
200,000,000
25.28%
100,000,000
-
SISTEMA GENERAL DE SISTEMA GENERAL DE REGALIAS TOTAL
PARTICIPACIONES
VALOR PARTICIPACION %
El total de ingresos provenientes de las rentas del nivel nacional, en el año 2016,
ascendió a la suma de $704.343.810 miles de pesos, de los cuales el 74.72%
corresponden recursos del Sistema General de Participaciones y el 25.28%
restante a recursos del Sistema General de Regalías
1.7.2 Evolución de las rentas 2011-2016
Tabla 20 Evolución Rentas Nacionales 2011-2016

(Miles de pesos)
RENTA 2011 2012 2013 2014 2015 2016
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 432,631,504 435,638,164 436,191,622 449,071,610 452,869,507 526,317,348
VARIACION PORCENTUAL -0.75% 0.69% 0.13% 2.95% 0.85% 16.22%
VARIACION ABSOLUTA (3,247,624) 3,006,660 553,458 12,879,988 3,797,897 73,447,841
SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 115,383,157 24,485,246 156,343 285,132 21,053 178,343,810
VARIACION PORCENTUAL 38.94% -78.78% -99.36% 82.38% -92.62% 847018%
VARIACION ABSOLUTA 32,337,660 (90,897,911) (24,328,903) 128,789 (264,079) 178,322,757
Fuente: Informes Gobernación de Boyacá

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INFORMES
Grafico 16 Comportamiento Rentas Nacionales 2011 - 2016

$600,000,000
526,317,348
$500,000,000
$400,000,000
$300,000,000
178,322,757
$200,000,000
178,343,810
$100,000,000
$0
RENTA SISTEMA GENERAL DE VARIACION VARIACION ABSOLUTA SISTEMA GENERAL DE VARIACION VARIACION ABSOLUTA
-$100,000,000 PARTICIPACIONES PORCENTUAL REGALIAS PORCENTUAL
-$200,000,000
2011 2012 2013 2014 2015 2016
El comportamiento en el nivel de ingresos provenientes del Sistema General de

Participaciones en el último año, muestra una variación en cuanto a su incremento
del 16.22%, siendo este el mayor incremento de los últimos seis años; en lo
referente a los ingresos vía Sistema General de Regalías se observa que en el
periodo 2011-2016 estas presentan incremento en el último año del 847.018%
seguido con crecimiento del 82.38%, en el año 2014 y del 38.94% en el año 2011,
en los años 2012, 2013 y 2015 disminuyen como resultado de la nueva
reglamentación expedida en el marco de lo dispuesto en el acto legislativo 05 de
2011, situación similar que se presenta en los años 2013 a 2015, en estas dos
rentas nacionales el mayor incremento se presenta en el año 2015 especial mente
al Sistema General de Participaciones.
1.7.3 Comportamiento individual de las rentas 2011-2016
1.7.3.1 Sistema General de Participaciones:
Tabla 21 Comportamiento S.G.P 2011 - 2016

(Miles de pesos)
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 2011 2012 2013 2014 2015 2016
EDUCACION 389,494,095 387,969,187 386,850,808 393,855,182 420,937,579 472,750,002
VARIACION PORCENTUAL -1.09% -0.39% -0.29% 1.81% 6.88% 12.31%
VARIACION ABSOLUTA (4,290,339) (1,524,908) (1,118,379) 7,004,374 27,082,397 51,812,423

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SALUD 37,791,246 42,046,401 43,013,599 48,729,484 25,115,965 46,349,033
VARIACION PORCENTUAL 2.37% 11.26% 2.30% 13.29% -48.46% 84.54%
VARIACION ABSOLUTA 875,247 4,255,155 967,198 5,715,885 (23,613,519) 21,233,068
AGUA POTABLE 5,346,161 5,622,575 6,327,213 6,486,943 6,771,044 7,218,314
VARIACION PORCENTUAL 3.23% 5.17% 12.53% 2.52% 4.38% 6.61%
VARIACION ABSOLUTA 167,466 276,414 704,638 15,973 284,101 447,270
SOBRETASA BOMBERIL - - - - 44,919 -
VARIACION PORCENTUAL - - - - - -100.00%
VARIACION ABSOLUTA - - - - 44,919 (44,919)
TOTAL SGP 432,631,502 435,638,163 436,191,620 449,071,609 452,869,507 526,317,348

Fuente: SIA ejecución de ingreso 2016 e Informes Gobernación de Boyacá
Gráfico 17 Comportamiento SGP por Sectores 2011-2016

$600,000,000
526,317,348
$500,000,000 472,750,002
$400,000,000
$300,000,000
$200,000,000
$100,000,000 21,233,068
$0
-$100,000,000
2011 2012 2013 2014 2015 2016
La tabla y grafica muestra el comportamiento por separado de las variaciones

porcentuales que se presentan en el periodo 2011-2016 de las rentas
provenientes del sistema general de participaciones en: Educación, Salud, Agua
potable y saneamiento básico y sobretasa Bomberil.
Las transferencias al sector educación en el periodo 2011-2016 presentan

disminución en términos absolutos y relativos con una variación porcentual
importante en el año 2011 del -1.09% al 12.31% en el 2016, a partir del año 2014
presenta una variación creciente del 1.81% al 6.88% en el año 2015 y al 12.31%
en el 2016, con una variación absoluta de $51.812.423 miles de pesos,
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consecuencia por el incremento en los ítems prestación de servicios, aportes

patronales, prestaciones sociales docentes y directivos y recursos adicionales del
Ministerio de Educación Nacional dirigidos a la atención integral de la población
menor de 5 años, infraestructura, dotación ley 21 de 1982 y ejecución de
programas nacionales.
Las transferencias al sector salud en el periodo 2011 - 2016, muestran

incremento en términos absolutos hasta el 2014 en el siguiente año es decreciente
con un valor de $23.613.519 miles de pesos negativos y en términos porcentuales
el menor incremento se presenta en el año 2015 el cual corresponde al -48.46% y
en el año 2016 el crecimiento se presenta con el 84.54% con una variación
absoluta de $21.233.068 miles de pesos.
Los recursos destinados al sector de agua potable y saneamiento básico han

crecido en términos absolutos del los años 2011 a 2016, siendo de $447.270 miles
de pesos en el año 2016 y con una variación porcentual que oscila entre el 3.23%
al 12.53%, en el año 2013; sin embargo en los años 2014 a 2016 se presenta
disminuciones positivas porcentuales de 2.52% al 6.61%, respectivamente; que
tiene explicación de una parte a la dinámica del giro normal de los recursos al ente
territorial y de otra al ingreso de los recursos que por este concepto les
corresponde a los municipios descertificados, los cuales deben ser administrados
por la Gobernación de Boyacá. La sobretasa Bomberil se presenta solo en el año
2015, por un valor de $44.918.659 miles de pesos.
1.7.3.2 Sistema General de Regalías
Tabla 22 Comportamiento S.G.R. años 2011 - 2016

(Miles de pesos)
SISTEMA GENERAL DE
2011 2012 2013 2014 2015 2016
REGALIAS
VALOR
115,383,157 24,485,246 156,343 285,132 21,053 178,026,461
VARIACION
38.94% -78.78% -99.36% 82.38% -92.62% 845511%
PORCENTUAL
VARIACION ABSOLUTA
32,337,660 (90,897,911) (24,328,903) 128,789 (264,079) 178,005,408

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INFORMES
Gráfico 18 Variación Porcentual Relativa S.G.R. 2011 – 2016

200,000,000
178,005,408
150,000,000
100,000,000
50,000,000
32,337,660
- 128,789 (264,079)
2011 2012 2013 (24,328,903) 2014 2015 2016
(50 ,000,000)
(10 0,000,000) (90,897,911)
(15 0,000,000)
VALOR VARIACION PORCENTUAL VARIACION ABSOLUTA
A partir del año 2012 los ingresos por este concepto presentan una disminución de
78.78%, continuando el decrecimiento en los años 2013 y 2015 con -99.36% y -
92.62%, respectivamente, como resultado de la entrada en vigencia del acto
legislativo 05 de 2011 que creó el Sistema General de Regalías, en razón a la
dinámica presupuestal que maneja el SGR, en concordancia con lo dispuesto en
la ley 1530 de 2012 y decreto 1949 de 2012. Estas Regalías provienen de
Regalías Petrolíferas, Carboníferas y de Hierro, explotación y exportación
esmeraldas y otras. Para el año 2016 se presentó el mayor crecimiento con una
variación absoluta de $178.005.408 miles de pesos.
1.8 PRESUPUESTO DE GASTOS
1.8.1 Estructura de los gastos:
Tabla 23 Estructura de los Gastos 2015-2016

(Miles de pesos)
PARTICIPACIO PARTICIPACIO
VALOR VALOR VARIACIO
N % N % VARIACION
CONCEPTO N % 2015-
ABSOLUTA
2015 2016 2016
FUNCIONAMIENTO 9.45% 22.28% 70.25%

171,577,210 292,106,430 120,529,220
SERVICIO DE LA
1.10% 2.83% 84.82%
DEUDA 20,054,984 37,066,070 17,011,086
INVERSION 89.44% 74.90% -39.52%
1,623,758,416 982,034,817 (641,723,599)
TOTAL 1,815,390,610 100.00% 1,311,207,318 100.00% -27.77% (504,183,292)
Fuente: SIA Ejecuciones presupuestales de Gastos e Informes Gobernación de Boyacá.

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Grafico 19 Estructura de los gastos 2015-2016
1,815,390,610
1,311,207,318
100.00% -27.77%
100.00%
TOTAL
INVERSION
171,577,210 9.45%
SERVICIO DE LA DEUDA
292,106,430
FUNCIONAMIENTO
22.28% 70.25%
FUNCIONAMIENTO SERVICIO DE LA DEUDA INVERSION TOTAL
De acuerdo a la estructura de los gastos para los años 2015 y 2016, presenta el
siguiente comportamiento de acuerdo a la participación, así: mayor participación
gastos de inversión en las dos vigencias los cuales asciende a una participación
porcentual de 89.44% y 74.90%, respectivamente; le siguen los gastos de
funcionamiento con una participaciones porcentuales de 9.45% y 22.28% y por
último los gastos de servicio a la deuda pública con una participación porcentual
de 1.10% y 2.83%, respectivamente.
En cuanto a su variación porcentual del total de los gastos se puede apreciar que
se presentó una reducción del 27.77%; en los gastos de funcionamiento, continua
un incremento del 70.25%, en los gastos de inversión el incremento fue del
84.82% y disminución en el servicio a la deuda pública del -39.52%; con una
variación absoluta $504.183.292 miles de pesos en los gastos de inversión.
1.8.2 Evolución histórica de los gastos 2011-2016
1.8.2.1 Gastos de Funcionamiento

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Tabla 24 Gastos de Funcionamiento 2011 - 2016

(Miles de pesos)
GASTOS DE PARTICIPACION
2011 2012 2013 2014 2015 2016
FUNCIONAMIENTO %
Gastos de
23,444,633 33,496,142 11.47%
personal 22,126,179 26,390,891 28,453,551 28,437,745
Variación porcentual -5.62% 19.27% 7.82% -0.06% -17.56% 42.87%
Variación Absoluta
(1,318,453) 4,264,712 2,062,660 (15,806) (4,993,112) 10,051,509
Generales 7,724,697 2.64%

12,061,263 11,958,305 14,626,240 9,125,495 9,451,384
Variación % 27.61% -0.85% 22.31% -37.61% 3.57% -18.27%
Variación Absoluta
2,609,881 (102,958) 2,667,935 (5,500,745) 325,889 (1,726,687)
Transferencias 52,427,948 250,885,591 85.89%

55,003,853 60,845,433 63,863,664 58,168,394
Variación % 4.91% 10.62% 4.96% -8.92% -9.87% 378.53%
Variación Absoluta
2,575,905 5,841,580 3,018,231 (5,695,270) (5,740,446) 198,457,643
TOTAL 85,323,965 292,106,430 100.00%

89,191,295 99,194,629 106,943,485 95,731,635
Variación % TOTAL 4.53% 11.22% 7.81% -10.48% -10.87% 242.35%
Variación Absoluta
3,867,333 10,003,334 7,748,856 (11,211,850) (10,407,670) 206,782,465
Fuente: SIA ejecución presupuestal de gastos 2011-2016
Gráfico 20 Gastos de funcionamiento 2011 – 2016
292,106,430
300,000,000 250,885,591
250,000,000
200,000,000
150,000,000
100,000,000 378.53%
50,000,000 PARTICIPACION %
- 2015
(50,000,000) 2013
2011
2011 2012 2013 2014 2015 2016 PARTICIPACION %

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De acuerdo a la tabla y a la gráfica se pudo establecer que el total de los gastos

de funcionamiento en el período 2011-2016 presenta crecimiento en los tres (3)
primeros años siendo el mayor crecimiento en el año 2012 cuando llegó al 11.22%
con una variación absoluta de -$10.003.334 miles de pesos, en el año 2013 el
crecimiento de 7.81%, en el año 2014 se presentó decrecimiento del -10.48% y del
mismo modo en el 2015 a una variación porcentual del -10.48%, con una variación
absoluta de -$10.407.670 miles de pesos y para el año 2016 se presenta
crecimiento del 242.35% que corresponde a una variación absoluta de
$206.782.465 miles de pesos.
Las transferencias presenta la mayor participación con un 85.89%, las cuales

incluyen las giradas a las entidades no financieras departamentales como la
Contraloría General de Boyacá, Asamblea de Boyacá y las transferencias
corrientes de previsión social; seguida de los gastos de personal con una
participación del 11.47% y gastos generales con el 2.64% de participación en el
total de los gastos de funcionamiento, en este último grupo se destacan los rubros
de seguros, gastos legales, aseo, vigilancia, especies venales, combustibles y
lubricantes, entre los más importantes; todo esto corresponde al comportamiento
en el año 2016.
En cuanto a los gastos de personal el mayor crecimiento se presenta en la

vigencia 2016 con una variación del 42.87%, debido a los incrementos normales
de los servicios personales asociados a la nómina y al aumento significativo en los
rubros honorarios profesionales y remuneración por servicios técnicos; en los años
2011, 2014 y 2015 disminuyen en -5.62%, -0.06% y -17.56%, respectivamente,
especialmente por el comportamiento en los rubros remuneración por servicios
técnicos, cesantías departamentales, prima de alimentación, intereses cesantías
auxilio de transportes entre otros.
El comportamiento de los gastos generales se presenta crecimiento en los años

2011, 2013 2015, con porcentajes de 27.61%, 22.31% y 3.57%, respectivamente,
los cuales están representados en los rubros de publicidad, materiales y
suministros, comunicación y transporte, entre los más importantes; los mayores
gastos destinados a seguros, vigilancia y aseo; la administración central
comprometió recursos en otros ítems que no habían sido afectados en las dos
vigencias anteriores como son muebles y enseres, gastos electorales, gastos
liquidación Caja de Previsión y gastos generales; siendo la mayor variación
absoluta en $2.667.935 miles de pesos, con incrementos importantes en los
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rubros papelería y útiles de oficina, equipos de comunicación, impresos y

publicaciones, aseo, telecomunicaciones, equipo y maquinaria de oficina,
acueducto, alcantarillado y aseo y materiales y suministros; y en las vigencias
2012, 2014 y 2016 estos gastos disminuyen sustancialmente hasta alcanzar el -
0.85%, -37.61% y -18.27%, sien la variación absoluta más alta de -$5.500.745
miles de pesos en el año 2014.
Las transferencias muestran un comportamiento de crecimiento en las vigencias

2011, 2012, 2013 y con una variaciones porcentuales entre el 4.91% y el 378.53%,
correspondiente a una variación absoluta de $198.457.643 miles de pesos, por el
comportamiento del rubro de sentencias y conciliaciones; en las vigencias 2014 y
2015 se presentan decrecimiento que va del -8.92% al -9.87%, respectivamente;
en estas transferencias se contemplan ítems como cuotas partes Pensionales y
pagos para garantizar pago de pensiones y de cesantías departamentales SGP-
Educación.
1.8.2.2 Gastos de Inversión
Tabla 25 Gastos de inversión 2011-2016

(Miles de pesos)
PARTICIPACION
GASTOS DE INVERSION 2011 2012 2013 2014 2015 2016
%
Recursos propios 57,008,951 57,145,340 68,861,193 81,432,034 101,991,369 41,075,659 4.18%
Variación porcentual -11.41% 0.24% 20.50% 18.26% 25.25% -59.73%
Variación Absoluta (7,342,612) 136,389 11,715,853 12,570,841 20,559,335 (60,915,710)
S.G.P 449,362,112 441,457,318 440,534,878 450,951,249 476,733,756 524,589,979 53.42%
Variación % 0.37% -1.76% -0.21% 2.36% 5.72% 10.04%
Variación Absoluta 1.667.984 -7.904.794 -92.244 10.416.371 25.782.507 47,856,223
Otros recursos 348,828,848 248,411,069 275,453,207 517,025,723 852,292,199 416,369,179 42.40%
Variación % 14.73% -28.79% 10.89% 87.70% 64.85% -51.15%
Variación Absoluta 44,788,593 (100,417,779) 27,042,138 241,572,516 335,266,476 (435,923,020)
TOTAL 855,199,911 747,013,727 784,849,278 1,049,409,008 1,431,017,324 982,034,817 100.00%
Variación % 4.79% -12.65% 5.06% 33.71% 36.36% -31.38%
Variación Absoluta 39,113,965 (108,186,184) 37,835,551 264,559,730 381,608,316 (448,982,507)

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Grafico 21 Variación porcentual Gastos de Inversión 2011-2016

2,000,000,000
1,500,000,000
1,431,017,324
1,000,000,000 982,034,817
852,292,199
500,000,000 524,589,979
-
Recursos Variación Variación S.G.P Variación Variación Otros Variación Variación TOTAL Variación Variación
propios porcentual Absoluta % Absoluta recursos % Absoluta % Absoluta
(500,000,000) (435,923,020)
(448,982,507)
(1,000,000,000)
2011 2012 2013 2014 2015 2016 PARTICIPACION %
La participación de los gastos de inversión para el año 2016 sitúa en primer lugar
los gastos de los recursos provenientes del Sistema General de Participaciones
S.G.P., con una participación del 53.42%, continua las erogaciones de Otros
Recursos con el 42.40% del total de los gastos y por último la inversión con
recursos propios con una participación del 4.18%, de acuerdo a la tabla y gráfica
anterior.
Teniendo en cuenta el comportamiento de los gastos de inversión durante el

periodo 2011 – 2016, se puedo determinar respecto a recursos propios la
variación porcentual respecto a su crecimiento se presenta en los años 2012,
2013, 2014, 2015 con un 25.25% el más representativo de los seis últimos años,
le sigue el 20.50% en el año 2013, el 18.26% del año 2014, el 0.24% en el año
2012 y su disminución se presenta en los años 2011 y 2016 con variaciones de -
11.41% y -59.73%, respectivamente, la variación absoluta más representativa se
establece en $60.915.710 miles de pesos en el año 2016.
El comportamiento del Sistema General de Participación en su gasto de

inversión en los sectores de salud, educación, agua potable y saneamiento básico,
Vivienda, Recreación y Deporte, arte y cultura, desarrollo comunitario, desarrollo
humano, defensa y seguridad, durante los años 2011 a 2016, se presenta un
crecimiento entre el 0.37% y el 10.04% siendo este último en el año 2016, con una
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INFORMES
variación absoluta de $47.856.223 miles de pesos, del año 2014 en adelante se

presenta el crecimiento, en cuanto a decrecimiento se presentó en el año 2012
con una variación porcentual del -1.76% que es equivalente a una variación
absoluta de -$7.909.794 miles de pesos y año 2013 con el -0.21% que
corresponde a una variación absoluta de -$92.244 miles de pesos.
El comportamiento de Otros recursos en su gasto en los años 2011 a 2016, se

presenta un crecimiento en los años 2011, 2013, 2014 y 2015, el mayor de
crecimiento de estos se establece en el año 2014 con un 87.70% y la disminución
en el año 2012 con un -28.79% y año 2016 fue decreciente con el -51.15%,
pertenecen a otros recursos los sectores de salud, educación, agua potable y
saneamiento básico, cultura, desarrollo comunitario y defensa, seguridad y justicia.
En cuanto al total de los gastos de inversión de cada uno de estos años su

crecimiento se establece en los años 2011, 2013, 2014 y 2015, con variaciones de
4.79%, 5.06%, 33.71% y 36.36%, respectivamente, con una variación absoluta de
381.608.316 miles de pesos en cuanto al decrecimiento se ocasiona en los años
2012 y 2016, con variaciones del -12.65% y -31.38% este último corresponde a
una variación absoluta de -$448.982.507 miles de pesos.
1.8.2.3 Servicio de la Deuda
Tabla 26 Comportamiento servicio a la deuda anual 2011-2016

(Miles de pesos)
SERVICIO DE PARTICIPA
2011 2012 2013 2014 2015 2016
LA DEUDA CION %
Amortización
6,990,803 28,301,322 20,724,858 17,224,168 16,173,219 24,376,996 65.77%
Variación
2.29% 304.84% -26.77% -16.89% -6.10% 50.72%
porcentual
Variación
Absoluta 156,826 21,310,519 (7,576,464) (3,500,690) (1,050,949) 8,203,777
Intereses
4,645,090 7,050,626 6,480,229 4,335,227 3,324,650 12,689,074 34.23%
Variación % 26.11% 51.79% -8.09% -33.10% -23.31% 281.67%
Variación
Absoluta 961,617 2,405,536 (570,397) (2,145,002) (1,010,577) 9,364,424
TOTAL
11,635,893 35,351,948 27,205,087 21,599,395 19,497,869 37,066,070 100.00%
Variación % 10.63% 203.82% -23.05% -20.61% -9.73% 90.10%
Variación
Absoluta 1,118,443 23,716,055 (8,146,861) (5,605,692) (2,101,526) 17,568,201

REGISTRO
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Grafico 22 Comportamiento servicio de la deuda 2011 - 2016

100% 34.23% 100.00%
80% 16,173,219
19,497,869
3,324,650
-6.10%
60%
-9.73%
40%
20% (1,050,949)
(2,101,526)
-23.31%
0% (1,010,577)
Amortización Variación Variación Intereses Variación % Variación TOTAL Variación % Variación
porcentual Absoluta Absoluta Absoluta
-20%
2011 2012 2013 2014 2015 2016 PARTICIPACION %
En cuanto a los gastos por servicio a la deuda presenta crecimiento en los años
2011, 2012 y 2016 con variaciones de 10.63%, 203.82% y 90.10%,
respectivamente, en cuanto a mayor amortización en el año 2012 con una
variación porcentual de 304.84%, que corresponde a una variación absoluta de
$21.310.519 miles de pesos, los años 2013, 2014, 2015 presenta un
decrecimiento en la amortización que oscilan entre -6.10% y el -26.77%, la
variación absoluta negativa se presenta en el año 2013 por valor de $-7.576.464;
en el año 2011 el servicio de la deuda se incrementa en el 10.63% por el nuevo
crédito que adquiere la administración por $48.000 millones de pesos destinados a
los anillos turísticos de Túndama y Sogamoso.
En el año 2012 el monto del servicio a la deuda se incrementó de manera

significativa 203.82%, debido de una parte, a la devolución de 17.000 millones de
pesos que efectuó la administración por el empréstito de 46.000 millones que
adquirió en el año 2011 con cargo a las regalías para invertir en vivienda,
infraestructura y salud por la entrada en vigencia de la nueva ley, de otra, por el
pago al Ministerio de Hacienda y Crédito Público por concepto de la no
condonación de la séptima cuota de repago correspondiente a capital e intereses
corrientes del contrato de empréstito asociado al Convenio de Desempeño por
valor de $4.017.981.013.49 pesos con vencimiento al 31 de diciembre de 2012 ;
además de la amortización de créditos adquiridos en la vigencia 2004 para
inversión en infraestructura vial.
El servicio de la deuda en el año 2013 disminuyo el -23.05% con respecto a la

presentada en al año anterior, en razón a que el departamento no adquirió nuevos
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créditos en la vigencia; la disminución por concepto de amortización fue del -

26.77% e intereses por -8.09%.
El servicio de la deuda pública en su ejecución para los años 2014, 2015 con
respecto al año anterior, disminuyó el 20.61% y 9.73%, por que no ha adquirido
nuevos créditos, en la amortización se presentó una disminución del 16.89% igual
comportamiento en los intereses en 33.10% respecto al año anterior; en el año
2016 hay un crecimiento del 90.10% que corresponde a una variación absoluta de
$17.568.201 miles de pesos con un crecimiento en la amortización del 50.72% y
en los intereses del 281.67%.
El Comportamiento de la Gobernación de Boyacá en el Sistema Estadístico

Unificado de Deuda Pública SEUD a 31 de diciembre de 2012, 2013, 2014,
2015 y 2016 es el siguiente, así:
El comportamiento de la deuda pública en el nivel central del departamento de

Boyacá, para lo cual se tendrá en cuenta el saldo de la Gobernación de Boyacá de
los años 2012 a 2016, en los tres primeros años se presenta disminución en la
deuda pública y en el año 2015 se incrementa en un 38.26% equivalente a una
variación absoluta de $18.252.396 miles de pesos, para el año 2016 presenta una
disminución del -1.30%, durante el presentaron desembolsos por la suma de
$32.974.583 miles de pesos, amortizaciones por $33.835.215 miles de pesos e
intereses cancelados por $5.151.649 miles de pesos, para un saldo a 31 de
diciembre de 2016 por $65.095.911 miles de pesos, tal como se aprecia en la
siguiente tabla y gráfica:
Tabla 27 Comparativo saldos de 2012 – 2016

(Miles de pesos)
ENTIDADES SALDO 2012 SALDO 2013 SALDO 2014 SALDO 2015 SALDO 2016
GOBERNACION DE BOYACÁ 90,328,423 68,529,228 47,704,147 65,956,543 65,095,911
VARIACIACION PORCENTUAL -24.13% -30.39% 38.26% -1.30%
VARIACION ABSOLUTA -21,799,196 -20,825,081 18,252,396 -860,632

Fuente: Plataforma SIA

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INFORMES
Gráfica 23 Comparativo saldos de 2012 - 2016

90,328,423
100, 000,000
80, 000,000
60, 000,000 65,095,911

40, 000,000
47,704,147
20, 000,000 18,252,396 -860,632
VA RIA CI ON A BSOLUTA
0 -24.13% -1.30%
-30.39% VA RIA CI ACI ON PORCEN TUAL
-20, 000,000 38.26%
SAL DO 2012
SAL DO 2013 GOBERNACI ON DE BO YACÁ
-40, 000,000 SAL DO 2014
SAL DO 2015
SAL DO 2016
GOBERNACION DE BOYACÁ VARIACIACION PORCENTUAL VARIACION ABSOLUTA
La Gobernación de Boyacá ha venido cumpliendo con la amortización de la deuda

pública toda vez que su comportamiento ha sido descendiente para el año 2015 y
en el año 2016 se presenta un incremento en razón a los desembolsos
establecidos en esta vigencia.
la inversión de los recursos provenientes de los empréstitos suscritos con la banca

comercial, los que se destinaron en el sector de infraestructura vial, reflejando a 31
de diciembre de 2016 en donde se beneficiaron municipios como: Puerto Boyacá,
Otanche, Ramiriquí, Miraflores, Tipacoqué, El Espino, Panquebá, El Cocuy, Soatá,
Boavita, La Uvita, San Mateo y Guacamayas entre otros.
Inversión de los recursos de deuda pública en la Gobernación de Boyacá, están

representados así:
Tabla 28 Inversión de los Recursos Deuda Pública 2016

(Miles de pesos)
SALDO A DICIEMBRE
No. INVERSIÓN % PARTICIPACIÓN
DE 2016
VIAS PUERTO BOYACA - OTANCHE; RAMIRIQUI - MIRAFLORES Y
1 7.30%
TIPACOQUE- EL ESPINO - PANQUEBA - EL COCUY. 4.752.103
DESARROLLO VIAL PROVINCIAS DE ORIENTE Y NEIRA. LENGUPA Y LA
2 67.88%
LIBERTAD. 44.189.000
CONSTRUCCION ANILLOS TURISTICOS DENTRO DEL PLAN DE
3 INFRAESTRUCTURA VIAL PROVINCIAS DE SUGAMUXI. TUNDAMA. 24.82%
ORIENTE Y MARQUEZ. 16.154.807
TOTAL 65.095.911 100.00%
Fuente: Plataforma SIA.

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INFORMES
Gráfica 24 Inversión de los Recursos Deuda Pública 2016
70,000,000
60,000,000
44,189,000 65,095,911
50,000,000
40,000,000
30,000,000
20,000,000 7.30%
67.88%
10,000,000 4,752,103 24.82%
100.00%
- % PARTICIPACIÓN
16,154,807
VIAS PUERT O BOYACA - OTANCHE;
RAMIRIQUI - MIRAFLORE S Y TIPACOQUE- EL
ESPINO - PANQUEBA - E L COCUY. DESARROLLO VIAL PROVINCIAS DE ORIENTE
Y NEIRA. LE NGUPA Y LA LIBE RTAD. SALDO A DICIEMBRE DE 2016
CONST RUCCION ANILLOS TURISTICOS
DENTRO D EL PLAN DE INFRAE STRUCT URA
TOTAL
VIAL PROVINCIAS DE SUGAMUXI. TUNDAMA.
ORIENT E Y MARQUEZ.
SAL DO A DICIEMBRE DE 2016 % PARTICIPACIÓN
La principal inversión dentro del sector de infraestructura vial se dio en desarrollo

vial de las provincias de Oriente y Neira, Lengupa y la Libertad con una inversión
de $44.189.000 miles de pesos, con una participación del 67.88%, seguido por la
construcción de anillos turísticos dentro del plan de infraestructura vial provincias
de Sugamuxi, Tundama, Oriente y Márquez, con un saldo de la deuda pública
2016 de $16.154.804 miles de pesos con una participación del 24.82% e
infraestructura vial de Puerto Boyacá, Otanche, Ramiriquí, Miraflores y Tipacoqué,
El Espino, Panquebá, El Cocuy con un saldo de $4.752.103 miles de pesos con
una participación de 7.30% . Estos empréstitos se comienzan en los años 2006 y
07 y está proyectado terminarlas en los años 2016 a 2019.
La deuda pública adquirida por la Gobernación de Boyacá a diciembre de 2016,

asciende a la suma de $65.095.911 miles de pesos, adquirida principalmente con
el Banco Agrario de Colombia con un saldo de $64.015.911 miles de pesos, una
participación del 98.34%, le sigue INFIBOY con un saldo de $1.080.000 miles de
pesos, con una participación del 1.66%, tal como se establece en la siguiente tabla
y gráfica:
Tabla 29 Entidades Financieras 2016

(Miles de pesos)
ENTIDADES FINANCIERAS SALDO A DICIEMBRE DE 2016 % PARTCIPACIÓN
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA 64,015,911 98.34%

INFIBOY 1,080,000 1.66%
TOTAL 65,095,911 100.00%
Fuente: Plataforma SIA

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INFORMES
Gráfica 25 Entidades Financieras 2016
64,015,911
80,000,000
65,095,911
60,000,000
98.34%
40,000,000 1.66%
100.00%
20,000,000 % PARTCIPACI ÓN
-
1,080,000
BANCO AGRARIO DE SAL DO A DICIEMBRE DE 2016
COLOMBIA INFIBOY
TOTAL
SALDO A DICIEMBRE DE 201 6 % PARTCIPACIÓN
1.9 RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL 2011-2016
Tabla 30 Resultado ejecución presupuestal 2011-2016

(Miles de pesos)
CONCEPTO 2011 2012 2013 2014 2015 2016
INGRESOS
Ingresos
tributarios 203,186,921 206,771,366 215,703,434 219,981,275 264,830,557 250,172,410
Ingresos no
tributarios 613,275,140 588,126,066 626,934,371 874,758,292 1,021,496,502 1,004,850,076
Recursos de
capital 195,019,384 227,153,196 234,938,110 133,411,619 433,026,950 337,438,863
TOTAL
INGRESOS 1,011,481,445 1,022,050,628 1,077,575,915 1,228,151,187 1,719,354,009 1,592,461,349
GASTOS
Funcionamient
o
Gastos de
personal 22,123,179 26,390,891 28,453,551 28,437,745 30,423,120 33,496,142
Gastos
generales 12,061,263 11,958,305 14,626,240 9,125,495 7,640,429 7,724,697
Transferencias
55,003,853 60,845,433 63,863,664 58,168,394 62,160,785 250,885,591
Total
Funcionamient
89,188,295 99,194,629 106,943,455 95,731,635 100,224,335 292,106,430
o
Servicio De La
Deuda 11,635,893 35,351,949 27,205,087 21,559,395 19,497,869 37,066,070
Inversión
855,199,912 747,013,727 784,849,278 1,049,409,008 1,431,017,324 982,034,817

REGISTRO
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INFORMES
TOTAL
GASTOS 956,024,100 881,560,306 918,997,820 1,166,700,039 1,550,739,528 1,311,207,318
SUPERÁVIT
55,457,345 140,490,322 158,578,095 61,451,148 168,614,481 281,254,031
Variación % 23.25% 153.33% 12.87% -61.25% 174.39% 66.80%
Variación
Absoluta 10,463,253 85,032,977 18,087,773 (97,126,947) 107,163,333 112,639,550
Fuente: SIA ejecuciones presupuestales SIA
Gráfico 26 Resultado ejecución presupuestal 2011-2016
1,719,354,009 1,550,739,528
1,431,017,324
1,311,207,318
1,004,850,076
250,885,591
2011 2012 2013 2014 2015 2016
De acuerdo a la tabla anterior y grafica el resultado de la ejecución presupuestal a

diciembre de 2016 genero un superávit de $ 281.254.031 miles de pesos, el cual
presentó crecimiento de un 66.80%, que corresponde a una variación absoluta de
$112.639.550 miles de pesos, en el año 2015 la variación creciente del 174.39%,
en cuanto al año 2014 se presentó decrecimiento en -61.25%, con una variación
absoluta de -$97.126.947 aunque se presenta decrecimiento siempre se obtuvo
superávit, respecto a la vigencia 2013 se presentó un incremento del 12.87%, en
la vigencia 2012 este incremento alcanzo el 153.33%, con variación absoluta de
$85.032.977 miles de pesos y en el año 2011 el incremento se presentó en el
23.25%.
1.10 ESTADO DE TESORERÍA
Los depósitos en instituciones financieras a 31 de diciembre de 2016 ascienden a

la suma de $449.262.303 en miles de pesos, discriminados así:

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Tabla 31 Estado de Tesorería 2016

(Miles de pesos)
SALDO A 31 DE
SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE DICIEMBRE DE 2016 PARTICIPACION %
BANCO
2016 SEGUN LIBROS SEGUN EXTRACTOS SEGUN LIBROS
BANCARIOS
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA 30,459,660 42,438,624 6.18%
BANCO AV. VILLAS 811,115 811,000 0.16%
BANCO CAJA SOCIAL 0 0 0.0000000040%
BANCO CORPBANCA 113,022,797 134,327,047 22.91%
BANCO DE BOGOTA 33,312,821 38,668,186 6.75%
BANCO GB SUDAMERIS S.A. 8,738,956 8,924,846 1.77%
BANCO OCCIDENTE 87,627,077 88,482,517 17.77%
BANCO POPULAR 10,126,476 11,199,009 2.05%
BANCO PICHINCHA 4,974,803 4,975,255 1.01%
BANCO DE COLOMBIA 64,669,201 65,311,143 13.11%
BANCO BBVA 57,292,567 57,960,263 11.62%
BANCO COLPATRIA RED MULTIBANCA 51,954,946 53,130,364 10.53%
BANCO DAVIVIENDA 21,929,135 24,801,700 4.45%
INSTITUTO FINANCIERO DE BOYACA INFIBOY 8,321,446 6,321,446 1.69%
TOTAL 493,241,001 537,351,402 100.00%
VARIACION PORCENTUAL 8.94%
VARIACION ABSOLUTA 44,110,401
Fuente: SIA Formato F03_CDN
Gráfico 27 Estado de Tesorería 2016

600,000,000 537,351,402
500,000,000 493,241,001
400,000,000
300,000,000
88,482,517
200,000,000
134,327,047
87,627,077 44,110,401
113,022,797 65,311,143
100,000,000 64,669,201
SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 SEGUN LIBROS SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 SEGUN EXTRACTOS BANCARIOS PARTICIPACION % SEGUN LIBROS
De acuerdo al estado de Tesorería a 31 de diciembre de 2016, los recursos

económicos del departamento se encuentran principalmente en el Banco

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INFORMES
CORPBANCA con una participación del 22.91% sobre el total, le sigue en

participación, Banco de Occidente con el 17.77% de participación, continua con
Banco Colombia con el 13.11%, Banco BBVA con el 11.62%, Banco Colpatria con
el 10.53%, las demás Entidades Financieras participan entre el 6.75% y
0.0000000040%, de estos últimos el primero es el Banco Bogotá y el último es el
Banco Caja Social.
La variación porcentual respecto al año anterior se sitúa en 8.94% que

corresponde a una variación absoluta de $44.110.401 miles de pesos en
crecimiento respecto 2016.
1.11. PORTAFOLIO DE INVERSIONES
El manual de inversiones de la administración central departamental establece el

procedimiento para el manejo de las inversiones financieras, atendiendo criterios
de riesgo, rentabilidad, liquidez, solvencia, mercado, tasas de interés y marco
legal, de acuerdo con la política establecida para tal fin y bajo principios rectores.
La composición del portafolio de inversiones se dirigió a dos modalidades:

acciones y aportes, en las Entidades que se detalla a continuación:
Tabla 32 Portafolio de inversiones 2016

(Miles de pesos)
VALOR
No. DE NOMINAL VALOR VALOR SALDO VALOR PARTICIPA
No. ENTIDAD
ACCIONES POR INVERSION VALORIZACION PROVISION TOTAL CION %
ACCION
FINANCIERA DE DESARROLLO
1 22,074 100 2,207,400 356,820 2,564,220 30.16%
TERRITORIAL FINDETER
2 BANCO POPULAR 5,639,112 0.01 56,391 1,776,151 1,832,542 21.56%
COMPAÑÍA DE SERVICIOS PUBLICOS
3 500 1 500 15,409 15,909 0.19%
SOGAMOSO
4 FONDO GANADERO DE BOYACA 202,853 0.01 2,029 1,223,173 1,225,202 14.41%
5 EMPRESA DE ENERGIA DE BOYACA 96,843,659 0.003 314,533 83,388 397,921 4.68%
TERMINAL DE TRANSPORTES DE
6 492 71 34,691 299,635 334,326 3.93%
CHIQUINQUIRA
7 EMPRESA DE FOSFATOS DE BOYACA 71,689 1 71,689 603,889 675,578 7.95%
FONDO REGIONAL DE GARANTIAS DE
8 80,450 1 80,450 114,379 194,829 2.29%
BOYACA Y
EMPRESA DEP. DE SERVICIOS
9 510 1,000 510,000 493,057 1,003,057 11.80%
PUBLICOS DE BOYACA S.A.
10 PATRIOTAS BOYACA S.A. 29,068 5 145,340 0 -34,193.85 111,146 1.31%
TOTAL DEPOSITOS INTITUCIONES FINANCIERAS 3,423,023 4,965,899 -34,193.85 8,243,582 96.97%

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INFORMES
APORTES
COOPERATIVA DE ORGANISMOS DE
1 78,211 85,759 26,361 112,120 1.32%
SALUD COSBOY
TOTAL APORTES 85,759 26,361 112,120 1.32%
TOTALES 3,508,782 4,992,260 8,501,042 100.00%
Fuente: Informe Gobernación de Boyacá
Gráfico 28 Portafolio de Inversiones 2016
96,843,659
100,000,000
90,000,000
80,000,000
70,000,000 21.56%
60,000,000
50,000,000
40,000,000 100.00%
30,000,000 96.97%
20,000,000 492
10,000,000 PARTICIPACION %
0 VALOR TOTAL
-10,000,000 SALDO PROVISION
VALOR VALORIZACION
VALOR INVERSION
VALOR NOMINAL POR ACCION
No. DE ACCIONES
-34,193.85
No. DE ACCIONES VALOR NOMINAL POR ACCION VALOR INVERSION VALOR VALORIZACION
SALDO PROVISION VALOR TOTAL PARTICIPACION %
De acuerdo a la tabla y grafico anterior el Departamento de Boyacá tiene su mayor

inversión en la Financiera de Desarrollo Territorial FINDETER con un 30.16%, le
sigue Banco Popular con una participación del 21.56%, continua el Fondo
Ganadero de Boyacá, con una participación del 14.41%, sigue La Empresa de
Servicios Públicos de Boyacá con el 11.80%, continua la Empresa de Fosfatos de
Boyacá con el 7.95%, La Empresa de Energía de Boyacá con una participación
de 4.68%, continua el Terminal de Transporte de Chiquinquirá con el 3.93%, sigue
el Fondo Regional de Garantías de Boyacá con el 2.29%, Patriotas S.A. con un
1.31% de participación y por último La Compañía de Servicios Públicos de
Sogamoso con el 0.19% de participación.
En cuanto aportes se presentan en la Cooperativa de Organismos de Salud, con

una participación de 1.32% respecto al total de las inversiones, siendo el total
depósitos en Instituciones Financiera el que posee una participación del 96.97%.

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INFORMES
Gráfico 29 Comportamiento Portafolio de Inversiones 2016
120,000,000 102,890,407
100,000,000
80,000,000
60,000,000
40,000,000
20,000,000 8,501,042
107.94%
0
AÑO
TOTAL ACCIONES
VALOR TOTAL 2016
INVERSIONES VARIACION %
VARIACION
ABSOLUTA
El comportamiento de las inversiones en los últimos cuatro años se presenta con

una variación decreciente de -19.66% que corresponde a una variación absoluta
negativa de -$924.530 miles de pesos, de los años 2015 a 2016 la variación es
creciente correspondiendo al 8.24% y 107.94% que corresponde a variaciones
absolutas positivas de $311.310 miles de pesos y $4.412.815 miles de pesos tal
como se puede observar en la siguiente tabla y gráfica.
Tabla 33 Comportamiento Portafolio de inversiones 2013 - 2016

(Miles de pesos)
VALOR TOTAL VARIACION
AÑO TOTAL ACCIONES VARIACION %
INVERSIONES ABSOLUTA
2013 6,003,112 4,701,447
2014 102,854,664 3,776,917 -19.66% -924,530
2015 102,860,622 4,088,227 8.24% 311,310
2016 102,890,407 8,501,042 107.94% 4,412,815
Fuente: Gobernación de Boyacá

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INFORMES
Gráfico 30 Comportamiento Portafolio de Inversiones 2013 – 2016
102,854,664
120,000,000
100,000,000
8,501,042
80,000,000
60,000,000
40,000,000 2016
20,000,000 2015
0
3,776,917 2014
-20,000,000 AÑO -19.66%
TOTAL ACCIONES -924,530
VALOR TOTAL 2013
INVERSIONES VARIACION %
VARIACION
ABSOLUTA
2013 2014 2015 2016
1.12 REZAGO PRESUPUESTAL
1.12.1 Cuentas por pagar
Mediante Resolución No. 00003 de fecha 2 de enero de 2017, se constituyen las

cuentas por pagar del Departamento de Boyacá, correspondientes a la vigencia
fiscal 2016, por valor de $13.814.340 miles de pesos, de los cuales $10.351.105
miles de pesos, corresponden a la vigencia 2016 y $3.463.234 miles de pesos a la
reserva de 2015.
Tabla 34 Comportamiento de las Cuentas por pagar 2011 - 2016

(Miles de pesos)
VARIACION
AÑO VALOR VARIACION %
ABSOLUTA
2011 44,105,805
2012 11,661,997 -73.56% (32,443,808)
2013 8,162,375 -30.01% (3,499,622)
2014 14,621,240 79.13% 6,458,865
2015 14,128,378 -3.37% (492,862)
2016 13,814,339 -2.22% (314,039)

Fuente: SIA e Informes Gobernación de Boyacá.

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INFORMES
Grafico 31 Comportamiento Cuentas por pagar 2011-2016

50000000 16000000
13,814,339 14000000
40000000
12000000
30000000
10000000
20000000
8000000
10000000 6000000
0 4000000
AÑO VALOR VARIACION % VARIACION 2000000

-10000000
ABSOLUTA
2016 -2.22% (314,039) 0
-20000000
-2000000
-30000000
-4000000
-40000000 -6000000
2011 2012 2013 2014 2015 2016
De acuerdo a la tabla y grafica anterior se presenta una disminución en las

cuentas por pagar de los años 2012 a 2016 con excepción del año 2014 que tuvo
un incremento del 79.13%, correspondiente a una variación absoluta de
$6.458.865 miles de pesos.
1.12.2 Reservas presupuestales
Mediante Resolución No. 00011 de fecha 10 de enero de 2017 se constituye la

reserva presupuestal de la administración central del departamento de Boyacá
correspondiente a la vigencia 2016, por la suma de $200.857.234 miles de pesos,
de los cuales la reserva de 2016 corresponde a $97.213.808 miles de pesos y la
suma de $103.643.425 miles de pesos corresponden a la reserva presupuestal de
2015 y anteriores.
Según sus ejecuciones el comportamiento de las reservas presupuestales de 2016

a 2011, es el siguiente:

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INFORMES
Tabla 35 Reserva Presupuestal 2011 a 2016

(Miles de pesos)
APROPIACIÓN
AÑOS COMPROMISOS PAGOS Variación %
DEFINITIVA
2016 200,857,234 200,857,234 103,643,426 -26.06%
2015 283,947,765 271,641,554 230,607,377 161.89%
2014 118,951,203 103,723,957 50,356,514 -7.42%
2013 129,638,482 112,041,706 54,935,878 -16.66%
2012 152,223,909 134,441,056 69,986,573 47.28%
2011 93,412,940 91,284,295 56,106,081 -15.47%
Fuente: SIA e Informes Gobernación de Boyacá
Gráfico 32 Reserva Presupuestal 2011 - 2016

$300,000,000 283,947,765
271,641,554
$250,000,000 230,607,377
200,857,234 200,857,234
$200,000,000
$150,000,000
103,643,426
$100,000,000
$50,000,000
2016 2015 -26.06%
161.89%
$0
AÑOS APROPIACIÓN COMPROMISOS PAGOS Variación %
-$50,000,000 DEFINITIVA
2016 2015 2014 2013 2012 2011
En el año 2016 las reservas presupuestales decrecieron en un -26.06%,

correspondiente a una variación absoluta de -$70.784.320 miles de pesos, ya para
el año 2015 estas se incrementaron en un 161.89% respecto al año 2014 presenta
una disminución del -7.42%, en el año 2013, decrecen en un -16.66%, respecto a
2012 se incrementa en un 47.28% y en el año 2011 decrecen en un 15.47%; sin
embargo, se observa, que a pesar de los cambios normativos dispuestos en la ley
819 de 2003, artículo 8, el rezago presupuestal persiste como consecuencia de
posibles fallas en el proceso de contratación, máxime si se tiene en cuenta que la
norma establece que la preparación y elaboración del presupuesto general de las
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INFORMES
Entidades Territoriales, debe sujetarse a los correspondientes Marcos Fiscales de

Mediano Plazo.
1.13 IMPACTO DEL GASTO EN EL BIENESTAR
1.13.1 Distribución gastos de inversión
Tabla 36 Distribución por sectores 2013-2016

(Miles de pesos)
PARTICI
EJECUTADO EJECUTADO VARIACIO EJECUTAD VARIACION EJECUTAD VARIACI
SECTOR PACION
2013 2014 N% O 2015 % O 2016 ON %
% 2016
SALUD 19.98% 2.55% 76,017,716 -22.17% 11.53%

79,379,966 95,239,448 97,667,526
EDUCACION -0.09% 8.39% 480,088,431 9.61% 72.83%
404,438,356 404,073,857 437,984,449
AGUA POTABLE Y S.B 30.37% -69.85% 2,908,833 -32.60% 0.44%
10,980,219 14,314,816 4,315,629
VIVIENDA -56.65% 76.63% 623,538 -70.92% 0.09%
2,800,152 1,213,813 2,143,913
RECREACION Y DEPORTE -72.40% 765.94% 4,957,104 -62.91% 0.75%
5,593,156 1,543,491 13,365,709
ARTE Y CULTURA 11.29% -1.27% 9,685,599 -9.14% 1.47%
9,702,416 10,797,689 10,660,215
DESARROLLO HUMANO -100.00% 12929580.95% 21,074,381 29.36% 3.20%
2,980,000 126 16,291,398
DESARROLLO
COMUNITARIO
3141.44% -97.65% 1,171,965 28.10% 0.18%
1,200,000 38,897,294 914,907
DEFENSA Y SEGURIDAD -97.50% 12695.57% 4,978,827 -51.42% 0.76%
3,200,000 80,099 10,249,120
JUSTICIA -36.11% 0.00% 0.00%
180 115 - - -
DESARROLLO
ECONOMICO
63.97% -33.91% 1,310,500 -15.44% 0.20%
1,430,000 2,344,767 1,549,744
DESARROLLO TURISTICO -10.33% 4.30% 1,951,148 -47.77% 0.30%
3,994,731 3,582,114 3,736,025
DESARROLLO
AGROPECUARIO
-67.80% 672.64% 23,182,295 81.83% 3.52%
5,125,000 1,650,113 12,749,414
DESARROLLO MINERO 223.83% -85.80% 116,303 -84.25% 0.02%
1,605,633 5,199,577 738,426
INFRAESTRUCTURA VIAL -73.45% 105.75% 9,091,969 -89.85% 1.38%
163,888,460 43,517,101 89,535,174
ENERGIA ELECTRICA -
GAS -52.20% 27.23% 2,106,481 99.77% 0.32%
1,733,789 828,753 1,054,431
MEDIO AMBIENTE -59.97% 68.74% 459,792 -49.03% 0.07%
1,335,612 534,632 902,143
GOB/PLANEAC. Y DLLO
INSTITUCIONAL 128.76% 13.27% 17,557,243 -27.95% 2.66%
9,404,978 21,514,987 24,369,051
PREVENCION Y ATENCION
DE DESASTRES
-99.85% 23098.99% 1,814,704 155.55% 0.28%
2,011,547 3,061 710,121
CIENCIA Y TECNOLOGIA 25114.00% 459.33% 97,106 -65.57% 0.01%
200 50,428 282,058
TOTAL
711,184,015 645,816,229 -9.19% 729,219,453 12.91% 659,193,935 -9.60% 100.00%
Fuente. Ejecución presupuestal gastos de inversión Gobernación de Boyacá.
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INFORMES
Gráfico 33 Comportamiento de la Distribución por sectores 2013-2016

800,000,000 729,219,453
711,184,015
700,000,000
600,000,000
500,000,000
400,000,000
300,000,000
163,888,460
200,000,000
89,535,174
100,000,000
-
0.75% 0.18%
(100,000,000)
EJECUTADO 2013 EJECUTADO 2014 VARIACION % EJECUTADO 2015
VARIACION % VARIACION % PARTICIPACION % 2016
En cuanto a los gastos de la Inversión de la Gobernación de Boyacá se pudo

establecer que su comportamiento en la vigencia 2016, en primer lugar fue del
Sector Educación con una participación del 72.83%, le sigue el sector salud con
una participación del 11.53%, continua el sector desarrollo agropecuario con el
3.52%, sector desarrollo humano con el 3.20%, le sigue el sector de Desarrollo
Institucional con el 2.66% y entre los cinco primeros continua con el sector Arte y
Cultura con el 1.47%, Infraestructura vial con el 1.38%, los demás sectores su
participación esta entre el 0.76% y el 0.01%, siendo el primero de estos el del
sector Recreación y Deportes en cuanto a participación se trata.
En cuanto a la variación respecto del año 2016, se pudo establecer que el de

mayor variación creciente fue el sector de prevención y atención de desastres con
el 155.55%, que corresponde a una variación absoluta de $1.104.583 miles de
pesos, continua el sector de energía eléctrica – gas con el 99.77% de crecimiento
que corresponde a una variación absoluta positiva de $1.052.050 miles de pesos,
continua en variación creciente el sector desarrollo agropecuario con el 81.83%,
que corresponde a una variación absoluta positiva de $10.432.881 miles de pesos.
En total la variación fue decreciente y corresponde al -9.60%
En cuanto a la vigencia 2015, la inversión en el sector desarrollo humano fue

creciente con una variación de 12.929.580.95%, que corresponde a una variación
absoluta de $16.291.272 miles de pesos, continua el sector de prevención y

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INFORMES
atención de desastres con el 23.098.99%, con una variación absoluta de $707.060

miles de pesos, el sector defensa y seguridad con el 12.695.57% que corresponde
a una variación absoluta de $10.169.021 miles de pesos, el sector de recreación y
deporte presenta una variación de 765.94% que corresponde a una variación
absoluta de $11.822.218 miles de pesos. En total la variación fue creciente con el
12.91%, que corresponde a una variación absoluta de $83.403.224 miles de
pesos.
Respecto a la vigencia 2014, la inversión en el sector educación participa con el

mayor porcentaje el 62.57% del total, representado en infraestructura, recurso
humano, dotación, seguido por el sector de salud con el 14.75%, luego le sigue el
sector de Infraestructural vial con el 6.74% de participación, el sector de desarrollo
comunitario con el 6.02%, le sigue el sector gobierno con el 3.33%, el sector de
Agua Potable y Saneamiento Básico con el 2.22%, continua el sector arte y
cultura con una participación del 1.67%, siguen los sectores con menor
participación que oscilan entre 0.81% y el 0.00% y son: Vivienda, Recreación y
deporte, desarrollo humano, defensa y seguridad, justicia, desarrollo económico,
desarrollo turístico, desarrollo agropecuario, desarrollo minero, energía eléctrica,
medio ambiente, prevención y atención de desastres y ciencia y tecnología;
observándose que la inversión en un alto porcentaje depende de los recursos
transferidos vía aportes de la Nación, situación que conlleva a que la autonomía
en la financiación del Plan de Desarrollo sea limitada y dependiente de las
condiciones macroeconómicas o políticas públicas nacionales, que podrían afectar
el desarrollo de los planes y programas.
1.13.2 Sector Educación
La Gobernación de Boyacá a través de Secretaria de Educación, en el desarrollo

de las actividades programadas para dar cumplimiento a cada una de las metas
propuestas en el Plan de Desarrollo Departamental, realiza actividades que
contribuyen a mantener la reorientación del Proyecto Educativo Institucional en las
12 Instituciones Educativas con Jornada Única. A partir del 18 de enero de 2016,
Mediante Resolución 001913 de 2016, se implementó Jornada única en todas las
sedes de la Institución Educativa Simón Bolívar del municipio de Soracá, y en la
cuarta convocatoria del M.E.N se avalaron 18 Instituciones Educativas Oficiales
para iniciar Jornada única, las cuales cuentan con su estudio de planta para la
asignación de docentes; dando cumplimiento al 100% de dos de las metas

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INFORMES
establecidas en este subprograma, “Mantener e Incrementar para el 2016 dos

Instituciones Educativas con Jornada Única”.
Cumplimiento de la realización y análisis de las Pruebas SABER, con la

formulación del Proyecto “APOYO PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD
DE LA EDUCACIÓN MEDIANTE LA PROFUNDIZACIÓN E INCORPORACIÓN
APROPIADA DE LOS REFERENTES CURRICULARES EN LOS MUNICIPIOS
NO CERTIFICADOS DE BOYACÁ PARA EL AÑO 2016” por valor de
$132.908.883; cuya población objetivo de este proyecto son 254 rectores y/o
coordinadores de Instituciones Educativas oficiales de municipios no certificados
de Boyacá y se beneficiaron 36.591 estudiantes de los grados 3º,5º, 9º y 11º de
estas mismas Instituciones Educativas. Con la socialización de los resultados
Pruebas Saber Grados 3º 5º y 9º año 2015 y el histórico del Índice Sintético de
Calidad Educativa a rectores y/o coordinadores de las Instituciones Educativas
beneficiadas, se iniciará la reorientación del Proyecto Educativo Institucional,
actualizándolo a las condiciones presentes del entorno priorizando el componente
pedagógico como eje estructural del PEI; aportando en un 100% al proceso de
reorientación del PEI para el 2016.
Cumplimiento del Proyecto “APRENDIENDO CREAMOS, CREANDO

TRANSFORMAMOS”, por valor de $638.000.000, beneficiando a 100 docentes de
Instituciones Educativas Oficiales de Municipios no certificados de Boyacá en
temas como Proyecto Educativo Institucional, componente Pedagógico, danza,
arte, teatro, Escuela Nueva, lectura y escritura; contribuyendo al 100% de la meta
programada en el Plan de Desarrollo para el 2016.
Cumplimiento del Proyecto “APOYO AL FORTALECIMIENTO DEL INGLÉS, DE

OTRAS LENGUAS EXTRANJERAS Y DE LAS LENGUAS RAIZALES DE
IDENTIFICACIÓN ÉTNIA EN INSTITUCIONES EDUCATIVAS OFICIALES DE
MUNICIPIOS NO CERTIFICADOS DE BOYACÁ”, por valor de $484.262.397,
fortalece la enseñanza y el aprendizaje del inglés como segunda lengua, a través
de estrategias pedagógicos innovadoras, el uso de materiales didácticos y la
formación docente, beneficiando a 147.688 estudiantes matriculados.
Se presentó incremento de Coberturas en los diferentes niveles educativos y

disminución de Deserción Escolar y Repitencia, teniendo en cuenta que la
población en edad escolar según proyecciones censo DANE viene disminuyendo,
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las Coberturas disminuyen, pero lo tanto se ve que en el año 2016 la reducción de

Cobertura en todos los Niveles Educativos es menor que la del año anterior.
Es importante resaltar que la Cobertura Bruta en Educación Primaria, Secundaria

y Media se incrementó para el año 2016, favoreciendo las metas de Cierre de
Brechas del DNP.
Tabla 37 Cobertura. Acceso, permanencia, articulación y continuidad. Comparativo 2014 - 2016
Tasa de cobertura Bruta
Transición Primaria Secundaria Media
2014 74.60% 86.60% 94.20% 82.40%
2015 72.80% 85.10% 91.40% 75.40%
2016 71.10% 91.80% 92.30% 79.70%
Tasa de cobertura Neta
2014 59.80% 75.30% 70.70% 44.30%
2015 57.80% 74.30% 69.80% 45.00%
2016 42.60% 69.60% 62.80% 39.60%
Gráfica 34 Cobertura. Acceso, permanencia, articulación y continuidad. Comparativo 2014 - 2016
2014 2015
2016
72.80% 85.10% 91.40% 75.40%
71.10% 91.80% 92.30% 79.70%

Transición Primaria Sec undaria Media
Tasa de cober tura Bruta
2014 2015 2016
2015
2016
42.60% 69.60% 62.80% 39.60%
57.80% 74.30% 69.80% 45.00%

Tasa de cobertura Neta
2014 2015 2016
Fuente. Documentos Gobernación de Boyacá.

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La ejecución del Proyecto “suministro para brindar complemento alimentario a los

niños, niñas, adolescentes y jóvenes de las instituciones educativas oficiales
durante el año 2016 departamento de Boyacá”, que beneficio a 74.634 escolares
de primaria con complemento tipo almuerzo, además, de 9.763 escolares de
Jornada Única con un complemento A.M en 13 instituciones educativas. En
secundaria se beneficiaron 106.696 estudiantes tipo almuerzo; con el fin de
contribuir a mejorar el estado nutricional, el desempeño académico de los
estudiantes, y por ende a la disminución de la deserción escolar e incremento de
coberturas educativas.
De otra parte, incentivaron a 500 estudiantes de Instituciones Educativas oficiales

de Municipios no certificados de Boyacá, para que participaran en los concursos
de lectura y escritura que se desarrollaran a nivel departamental. Así mismo
beneficiaron a 80.000 estudiantes de Instituciones Educativas oficiales de
Municipios no certificados de Boyacá, con la inclusión de la Franja de Lectura en
su horario escolar.
También se estableció el fortalecimiento y desarrollo de la educación media y

técnica. Incrementaron a 48 la tasa de cobertura neta para la educación Media,
tanto en el área urbana como rural en los municipios no certificados de Boyacá
implementando nuevas especialidades y articulándola con la superior.
Cumplimiento de las metas de fortalecimiento de la gestión de la secretaría de

educación y establecimientos educativos.
1.13.3 Sector Salud
La Gobernación de Boyacá a través de la Secretaria de Salud cumplió con su

modelo de salud incluyente prestando asesoría y Asistencia Técnica para la
implementación del Plan de Atención Integral y Cuidado del Paciente Crónico
(PAICEC) a Empresas Sociales del Estado (ESE), Instituciones Prestadoras de
Servicios de Salud (IPS) y Entidades Promotoras de Servicios de Salud (EAPB) en
60 municipios. En el 2016 se incorporaron en el REPS 1.492 prestadores, de los
cuales se han certificado 198 en condiciones mínimas de habilitación; 51
prestadores de servicios de salud recibieron asistencia técnica para implementar
la política de seguridad del paciente; 311 Instituciones prestadoras de servicios de
salud presentaron documento PAMEC, lo que permite encaminar estrategias de
asesoría, asistencia técnica y acompañamiento a los prestadores para articular
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estos programas hacia la acreditación.
El 100% (90) de los pacientes de tuberculosis con tratamiento acortado

supervisado, de los cuales el 96% son casos nuevos, la incidencia de tuberculosis
para el departamento es de 6.72 casos por 100.000 habitantes. Las tasas más
altas de incidencia para tuberculosis se encuentran en los municipios de Cubara
(89.15 casos por 100.000 habitantes), Corrales (44.42 casos por 100.000
habitantes) y Maripi (40.41 casos por 100.000 habitantes).
En el sector Salud la Gobernación de Boyacá realizo presencia en los 123

municipios con asistencia técnica para fortalecer la capacidad técnica y de gestión
de los municipios y el departamento en la construcción participativa de los planes
en salud 2016-2019, y motivar las acciones intersectoriales sobre los
determinantes sociales que promuevan la salud. Gestión de los proyectos de
construcción del Nuevo Hospital de Miraflores por 13 mil millones de pesos; para
culminar la construcción del proyecto, cuyo valor total asciende a $18.036
millones; gestión de recursos para la Adquisición de Ambulancias para E.S.E. de
42 municipios del Departamento, por $6.404.7 millones. De las reservas y pasivos
exigibles correspondientes al sector salud, se liberaron el 38% de los recursos.
86% de los municipios con asistencia técnica para el fortalecimiento de los
espacios de participación social en salud. 66 municipios crearon veedurías en
salud.
Boyacá cuenta con 206 unidades primarias generadoras de datos ubicadas en los
123 municipios quienes realizan la notificación semanal de los eventos de interés
en salud pública, registrando un porcentaje de cumplimiento acumulado del 99,8%
(meta nacional 97%). Concurrencia en las acciones de vigilancia en salud pública
de acuerdo a los procesos de recolección, análisis de los datos y notificación, que
permita orientar medidas de prevención, vigilancia, control y el monitoreo de los
eventos de interés en salud pública con los 123 municipios del departamento, con
una inversión de $2.200 millones. Asistencia técnica a los 123 municipios en la
formulación y consolidación de los documentos de Análisis de Situación en Salud
– ASIS, para su aval de calidad y completitud y remisión al Ministerio, a la fecha el
100% de los documentos están disponibles en la página web. Mediante visitas a
establecimientos farmacéuticos se logra 64% en cumplimiento a la Política
farmacéutica, se realizan 43 decomisos, retirando del mercado 938 productos
farmacéuticos; se aplica cierre temporal a 6 establecimientos como medida
preventiva por constatar inconsistencias que ponen en peligro la salud de la
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comunidad. 100% de Medicamentos Monopolio del Estado entregados, 98

Instituciones hospitalarias del Departamento de Boyacá cuentan con programa de
Farmacovigilancia.
La Secretaria de Salud de Boyacá durante el año 2016 ha realizado tres (3) mesas
de saneamiento de cartera de los cuales se firmaron compromisos de pago con
las EPS de: CAFESALUD, COMFABOY, COMFAMILIAR HUILA, COMPARTA,
COOMEVA, COOSALUD, FAMISANAR, ECOOPSOS, EMDISALUD, NUEVA EPS
Y SALUDVIDA, estas EPS autorizaron al Departamento girar a las Instituciones
Prestadoras de Servicios de Salud un total de $26.202.173.420,79.
Prestaron asesoría y asistencia técnica a 110 municipios, sobre el proceso de

aseguramiento en salud, realizaron mesas de trabajo con catorce (14) municipios
del Departamento para definir estrategias para la universalización del
aseguramiento adquiriendo compromisos para lograr la afiliación de la población
pobre no asegurada (PPNA, logrando disminuir la Población Pobre no asegurada
en un 77.4%.
Los resultados del seguimiento a la Red Pública del Departamento evidencian la

sostenibilidad financiera de 89 E.S.E., mientras que 16 E.S.E., se encuentran en
condición de riesgo alto o riesgo medio; para lo cual se gestionaron cerca de $14
mil millones para cubrir los pasivos inmersos en los PSFF buscando el equilibrio
en operación corriente.
En lo relacionado con el ambiente saludable para la vida: La cobertura fue del 87%
de acciones de inspección, vigilancia y control a establecimientos expendedores
de alimentos. Control a la calidad e inocuidad de los alimentos suministrados y las
condiciones higiénico- sanitarias de las unidades aplicativas para el bienestar de la
comunidad escolar, logrando una cobertura del 100% en área urbana y 76% en
área rural. Implementación de un sistema de información para verificar los
indicadores de mayor incumplimiento en las visitas de IVC lo que permite realizar
un control con enfoque de riesgo.
En marco de la vigilancia de la calidad de los alimentos como apoyo al monitoreo

de inocuidad de la ejecución del Plan de Alimentación Escolar se han realizado
237 muestreos a superficies vivas, inertes en las Unidades Aplicativas Escolares
de 99 municipios. En cuanto a la vigilancia de calidad de los alimentos de mayor
riesgo epidemiológico se ha priorizado la vigilancia de Derivados lácteos: Quesos
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y Leches fermentadas; Leche Cruda, Leche en Polvo realizando el análisis de 539

muestras.
Fueron capacitadas 11.786 personas en el nuevo modelo de enfoque de riesgo,

higiene y manipulación de alimentos y reducción en el consumo de sal a los
manipuladores de alimentos del Departamento, programa de alimentación escolar,
técnicos de saneamiento ambiental y madres comunitarias.
Fueron suministrados (123) sistemas riesgo de calidad de agua para consumo

humano en zona urbana “IRCA” y (235) sistemas de suministro de agua para
consumo humano en zona rural, con acciones de vigilancia y control.
1.13.4 Sector Agua Potable y Saneamiento Básico:
Para este sector la Gobernación de Boyacá tiene un cumplimiento del 85.10%

desarrollo las siguientes actividades: realizaron visita a los 59 acueductos
inviables sanitariamente, en cada visita se determinó el estado actual de estos
acueductos, por medio el informe técnico y administrativo. Con ellos se establece
un plan de acción para subsanar al problema presente, se realizaron 30 visitas.
Elaboración del proyecto y estudios previos para Realizar la etapa contractual de

los levantamientos topográficos y los estudios de suelos, para el reconocimiento
de las zonas donde se localizan los acueductos que se encuentran inviable
sanitariamente
Realizaron 10 levantamientos topográficos a los acueductos rurales de los

municipios de San Luis de galeno acueductos vereda san Carlos, municipio de
Santana acueductos alto viento y pozo de burro, municipio de chita para compra
de predios, municipio de Tenza acueducto el barzal, municipio la capilla
acueductos las palmas, peñas y barro blanco y municipio de Moniquirá acueducto
tierra de castro y san Vicente
La contratación de la Interventoría para realizar la construcción de pozos

profundos a los 5 municipios de Tinjacá, Sutarmarchan Santa Sofía, combita y villa
de Leyva. El número de contrato de obra se encuentra adjudicado con número
Contrato 1789 de 2016 y se encuentra en ejecución.

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La Empresa Departamental de Servicios Públicos de Boyacá S.A. E.S.P., teniendo

en cuenta el compromiso y sentido de pertenencia para con el Departamento de
Boyacá y con el Plan de Desarrollo “Creemos en Boyacá, Tierra de Paz y Libertad
2016 – 2019”, esta empresa, realiza el seguimiento y control de cada uno de los
proyectos de Acueducto, alcantarillado, medio ambiente y saneamiento básico que
se están ejecutando en las diferentes provincias y municipios de Departamento de
Boyacá, tales como Tipacoqué, Sogamoso, Briceño, San Luis de Gaceno,
Turmequé, Chinavita, Duitama, Maripí, Garagoa, Villa de Leyva, Santa Rosa de
Viterbo, Toca, Miraflores, Monguí, Ráquira y Cucaita, de los cuales se encuentran
suspendidos los de los municipios de Briceño, Chinavita, Garagoa, Villa de Leyva,
Santa Rosa de Viterbo, Ráquira y Cucaita.
Así mismo sigue en la ejecución con el contrato de protección y manejo de

cuencas hidrográficas mediante el contrato N°002 de 2015 “Establecimiento de
bosque protector en zonas de recarga hídrica y áreas conexas de acueductos a
través de procesos de reforestación para la restauración, mantenimiento año 2 y
aislamiento; en municipios de las provincias de occidente y libertad, adscritos al
programa agua para la prosperidad, plan departamental de aguas P.A.P. - P.D.A.
DE BOYACÁ. Entre otras actividades.
1.13.5 Sector Infraestructura Vial
Las metas propuestas por el Departamento de Boyacá para la vigencia 2016 se

cumplieron en un 70% entre las que están: - Recuperación en Pavimento de la Vía
que atraviesa la Vereda La Carrera del Municipio de Tibasosa, Departamento de
Boyacá. Etapa formulación. Estado: Precontractual. Población beneficiada:
13.239 Habitantes.
Impulsar 2 Proyectos de infraestructura de transporte y logística con carácter

intermodal. Se encuentra en etapa de pre factibilidad el proyecto denominado.
“Puerto fluvial en puerto Boyacá para transporte de bajo calado”. Se está en
espera de la viabilidad otorgada por CORPOBOYACÁ Estado: Pre factibilidad
Población beneficiada: Municipio de Puerto Boyacá, y Municipios que están sobre
el cauce del río.

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Desarrollar 3 acciones para la puesta en funcionamiento de aeropuertos. Se

realizó la intervención con maquinaria de la Gobernación en una longitud de 1 km
del aeropuerto de El Espino. Población beneficiada: 4058 Habitantes
Además, se tiene proyectada la realización de levantamientos topográficos de las

zonas aledaña al aeropuerto de Paipa y Sogamoso. Estado: Pre factibilidad
Población beneficiada: 145102 Habitantes.
Mejoramiento calzada y ciclo ruta de la vía Sáchica - Villa de Leyva Departamento

de Boyacá. Etapa precontractual, en cumplimiento de Acción Popular Población
beneficiada: 17.535 Habitantes.
Recuperación en Pavimento de la Vía que atraviesa la Vereda La Carrera del

Municipio de Tibasosa, Departamento de Boyacá. Etapa formulación. Estado:
Precontractual. Población beneficiada: 13.239 Habitantes -Estudios de Patología
Puente Negro vía Alto del Oso Paya, Boyacá, centro Oriente. Estado:
Precontractual. Población beneficiada: 2550 Habitantes.
-Adicional al contrato No. 2142 de 2015 derivado del convenio 002/ 2014 cuyo
objeto es “Contratar la interventoría técnica administrativa y ambiental , al contrato
derivado del convenio n° 000002 cuyo objeto es aunar como articular y coordinar
esfuerzos recursos humanos técnicos, tecnológicos , logísticos y financieros entre
el departamento y la fundación, para la construcción de la calzada norte desde el
k0+000 al k2+306,82 suscrito entre el departamento de Boyacá y la Fundación
Argos” por el monto de $ 248.043.806,00. Estado: En ejecución. Avance: 70%
Población beneficiada: 146.991 Habitantes
Mantenimiento y rehabilitación de la vía Santa María-Mámbita, Departamento de

Boyacá, en cumplimiento de Acción Popular Estado: Estudios previos. Población
beneficiada: 4371 Habitantes. Entre otros proyectos.
1.13.6 Sector Cultura
Dentro de las principales gestiones adelantadas están: Programa de Apropiación

de TIC en Bibliotecas Públicas del departamento: Dotación con video bean,
televisor y computadores a bibliotecas que hacen parte de la Red de Bibliotecas
Públicas en todo el país., en la primera fase se beneficiaron del proyecto las
bibliotecas de los municipios de Tunja, Chiquinquirá, Paipa, Duitama y Guateque.
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Y para segunda fase La coordinación departamental de bibliotecas públicas

municipales convocó y postuló 34 bibliotecas más al proyecto.
Recorridos Guiados: 40 niños y niñas del municipio de Chita, Provincia de

Valderrama, visitaron el Palacio de la Torre, el museo de Historia Natural de la
UPTC, el museo de Los Andes en Socha y el monumento del Pantano de Vargas.
Con el apoyo de algunas sectoriales del Gobierno Departamental y el apoyo de la
Policía Nacional, estos niños y niñas fueron recibidos por el Gobernador Carlos
Amaya, quien los motivo sobre la construcción de valores y el aprecio y
reconocimiento por nuestro departamento.
Difusión de la serie radial “Cantos de Río, Marimba y Tradiciones del Pacífico Sur”
producida por la Dirección de Comunicaciones del Ministerio de Cultura, en 13
emisoras ciudadanas y comunitarias del departamento: Emisora Tundama Estéreo
– Belén; Emisora Soñando Caminos – Betéitiva; Emisora Oriental Estéreo –
Buenavista; Emisora La Voz de mi Tierrita – Caldas; Emisora Comunitaria de
Cerinza – Cerinza; Emisora Cumbres Estéreo – Chinavita; Emisora Chivatá FM
Estéreo – Chivatá; Emisora FM Dorado Estéreo – Combita; Emisora Coper Stéreo
– Coper; Emisora Serranía Estéreo; Emisora 95.6 FM, Emisora Juan de
Castellanos y Emisora UB virtual de la Universidad de Boyacá, en el marco de la
conmemoración de Mayo como Mes de la Herencia Africana.
Se realizaron dos jornadas de difusión de temas nacionales liderados por el

Ministerio de Cultura, dirigidas a las instituciones municipales de cultura: Programa
Nacional de Concertación y Ley 1493/2011, del Espectáculo Público la difusión.
Así mismo, se hizo difusión del Diplomado en Gestión de Proyectos y
acompañamiento y asesoría para la creación de los Consejos Municipales de
Cultura.
En estas actividades se beneficiaron los municipios de: Arcabuco, Belén, Beteitiva,

Campohermoso, Chiquinquirá, Chíquiza, Cucaita, Duitama, Garagoa, La Uvita,
Monguí, Nuevo Colón, Pachavita, Quípama, Ráquira, Sáchica, Samacá, Santa
Sofía, Santana, Siachoqué, Socha, Sogamoso, Somondoco, Sora, Sotaquirá,
Sutarmarchan, Tenza, Tinjacá, Toca, Tuta, Ventaquemada y Villa de Leyva.

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La importancia del Patrimonio Cultural material e inmaterial en el Departamento de

Boyacá es indiscutible, teniendo en cuenta que nuestro Departamento es uno de
los territorios, posiblemente el que mayor riqueza patrimonial presenta, en gran
parte gracias a que toda la historia del país ha sabido dejar una fuerte huella por
sus valles y montañas.
Meta Programada Cuatrienio: 123 municipios fortalecidos. Meta Ejecutada a 30 de

septiembre de 2016: 51 municipios fortalecidos. El Departamento ha ofrecido y
brindado a los 123 municipios opciones para fortalecer, proteger, conservar,
divulgar y salvaguardar el Patrimonio cultural material e inmaterial, a través de la
Convocatoria para acceder a recursos provenientes del impuesto nacional al
consumo de la telefonía móvil INC. La Convocatoria en mención fue cerrada el día
11 de marzo de 2016, se recibieron ciento siete (107) proyectos, de los cuales
cuarenta y tres (43) fueron aprobados inicialmente por el Comité Técnico de
Patrimonio, en segundo lugar, por el Consejo Departamental de Patrimonio
Cultural y posteriormente por el Ministerio de Cultura. Teniendo en cuenta las
actividades realizadas en este sector se puede concluir que su cumplimiento
alcanzo un 82% de las metas propuestas.
1.13.7 Sector Desarrollo Institucional:
La Gobernación de Boyacá a través el Departamento Administrativo de Planeación

ha venido desarrollando acciones que permitan determinar los requerimientos de
información acorde con el plan de desarrollo “Creemos en Boyacá, Tierra de Paz y
Libertad 2016-2019”, necesarios para el seguimiento y con base en ellos actualizar
el tablero de control, mecanismo mediante el cual se realiza el seguimiento al
cumplimiento de las metas de los programas y subprogramas del plan.
Igualmente, el Departamento Administrativo de planeación, en cumplimiento de la

ley 152 de 1994, realizó el proceso de construcción del Plan Departamental de
Desarrollo “Creemos en Boyacá Tierra de Paz y Libertad 2016-2019”, proceso que
permitió la participación ciudadana en 13 mesas provinciales y 7 mesas de
expertos. El proceso de construcción del plan de desarrollo, movilizó a secretarios
de despacho, directores y gerentes de institutos descentralizados a varios
municipios del departamento.

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Para la estructuración del sistema de ciencia, tecnología e innovación del

departamento, se han generado acercamientos con distintos actores:
 Colciencias
 Ministerio de Educación Nacional – Colombia Científica
 Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia
 Embajada Británica – Newton Found
 Universidad de los Andes
 Universidad Externado de Colombia
 Universidad del Rosario
 Universidad de Antioquia
 Parque Explora
 Ruta N
 Federación Nacional de Cafeteros
 CENIDECAFE
Igualmente se han trabajado y tienen cronograma de modificación de PAED a fin

de establecer nuevos y mejores retos en materia de Ciencia, Tecnología e
Innovación.
Igualmente, la Gobernación de Boyacá ha realizado la estructuración, gestión y

aprobación de la Ordenanza 014 de 2016 “Por medio de la cual se crea la
Infraestructura de Datos Espaciales del departamento de Boyacá – IDE Boyacá y
se dictan otras disposiciones”. Tiene como objetivo publicar y acceder a
información geográfica actualizada, sirviendo de motor primordial para la
planificación y desarrollo territorial.
Conformación del comité interno de Sistemas de Información Geográfica de la

gobernación de Boyacá, avanzando en la definición de objetos geográficos
fundamentales.
Elaboración de la cartografía básica vectorial y ortofotomosaico para el

departamento de Boyacá a escala 1:10.000, exceptuando los 6 municipios
pertenecientes a la jurisdicción de la CAR en Boyacá. A la fecha se ha realizado la
toma de fotografía aérea de 1.600.000 Ha (72% de lo contratado). Valor Total:
$12.860.000.000

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Proceso de construcción el análisis geomorfológico del departamento de Boyacá.

A la fecha el proyecto presenta un avance del 63%, lo que corresponde
principalmente a la elaboración del estudio geomorfológico, geología, identificación
de la morfogénesis y la caracterización de la morfodinámica del territorio; a escala
1.25.000. Valor Total: $2.117.805.174.
Proceso de potenciación del sistema de información geográfico para la

apropiación social del conocimiento, mediante el análisis, desarrollo e
implementación de una plataforma digital para interactuar con el funcionario
interno y el ciudadano, compartiendo información relacionada con la
especialización y la aplicación de temáticas de ordenamiento territorial en forma
oportuna y soportada en el servicio de mapas en la web de Google. Valor Total:
$2.103.769.880. En este sector se dio cumplimiento del 73% del total de las metas
establecidas.
1.13.8. Programas y Proyectos Departamental
Para la vigencia 2016 la Gobernación de Boyacá registro en su Banco de

Proyectos 270 los cuales ascendieron a la suma de $612.766.538 miles de pesos
con mayor participación la Secretaria General con el 33.43% de participación,
seguidos por: Secretaria de Fomento Agropecuario con el 16.42% de participación
seguido por la Secretaria de Salud con una participación del 15.25%, la Secretaria
de Educación con el 15.15% e Indeportes Boyacá con el 3.16% de participación,
los primeros que tienen la mayor participación los demás oscilan entre el 2.90% y
el 0.01% de participación, tal como se establece en la siguiente tabla y gráfica.
Tabla 38 Proyectos Departamentales vigencia 2016

(Miles de pesos)
SECTORIAL No. PROYECTOS VALOR PARTICIPACION %
ASESOR DE DESPACHO 1 67,551 0.01%
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACION 12 4,015,918 0.66%
DESPACHO DEL GOBERNADOR 9 2,866,307 0.47%
DIRECCION DE SISTEMAS DE INFORMACION TERRITORIAL 1 32,735 0.01%
DIRECCION JURIDICA 1 695,281 0.11%
INDEPORTES BOYACA 15 19,380,128 3.16%
OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO DISCIPLINARIO 2 1,145,560 0.19%
OFICINA ASESORA DE PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES 2 1,060,807 0.17%

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SECREATARÍA DE SALUD 20 93,473,796 15.25%

SECRETARÍA DE CULTURA Y TURISMO 31 17,763,704 2.90%
SECRETARÍA DE DESARROLLO HUMANO 13 2,503,128 0.41%
SECRETARÍA DE EDUCACIÓN 32 92,858,540 15.15%
SECRETARÍA DE FOMENTO AGROPECUARIO 15 100,595,107 16.42%
SECRETARÍA DE HACIENDA 6 15,378,958 2.51%
SECRETARÍA DE MINAS Y ENERGÍA 5 2,624,030 0.43%
SECRETARÍA DE PARTICIPACIÓN Y DEMOCRACIA 15 2,200,551 0.36%
SECRETARÍA DE PRODUCTIVIDAD, TIC'S Y GESTIÓN DEL CONOCIMIENTO 6 3,560,456 0.58%
SECRETARIA DE SALUD 5 6,302,326 1.03%
SECRETARÍA GENERAL 18 204,838,161 33.43%
SECRETARÍA INFRAESTRUCTURA PÚBLICA 61 41,403,494 6.76%
TOTAL 270 612,766,538 100.00%
Fuente. Documento Secretaria de Planeación de Gobernación de Boyacá.
Gráfica 35 Proyectos Departamentales vigencia 2016

300 700,000,000
612,766,538
250 600,000,000
500,000,000
200
400,000,000
150 204,838,161
300,000,000
100 93,473,796 100,595,107 200,000,000
50 100,000,000
0 0
No. PROYECTOS VALOR
Comportamiento de los proyectos presentados en el periodo 2011 a 2016
Durante el periodo 2011 a 2016 se determinó que la mayor participación se

presentó en el año 2013 con el 31.57%, continua el año 2016 con un 23.77%,
2014 con el 16.94%, 2011 con el 12.12%, 2015 con el 9.89% y 2012 con el 5.71%,

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las variaciones porcentuales positivas se presentaron en el 2013 y 2016 con el

453.05% y 140.33%, respectivamente, los demás años presentan un
comportamiento porcentual negativo, tal como se observa en la siguiente tabla y
gráfica
Tabla 39 Banco de Proyectos comportamiento de los proyectos presentados desde el año

2011 a 2016
(Miles de pesos)
AÑO TOTAL NUMERO DE PROYECTOS PARTICIPACION % VARIACION % VARIACION ABSOLUTA
2011 312,447,412 362 12.12%

2012 147,133,050 259 5.71% -52.91% -165,314,362
2013 813,718,174 387 31.57% 453.05% 666,585,124
2014 436,581,004 281 16.94% -46.35% -377,137,170
2015 254,966,134 254 9.89% -41.60% -181,614,870
2016 612,766,538 270 23.77% 140.33% 357,800,404
TOTAL 2,577,612,312 1,813 100.00%
Fuente. Documento Secretaria de Planeación de Gobernación de Boyacá.
Grafica 36 Banco de Proyectos comportamiento de los proyectos presentados desde el año

2011 a 2016
3,000,000,000 1,813 2000
1800
2,500,000,000 2,577,612,312 1600
1400
2,000,000,000
1200
1,500,000,000 1000
800
1,000,000,000 813,718,174
600
362
400
500,000,000
200
- 0
2011 2012 2013 2014 2015 2016 TOTAL
TOTAL NUMERO DE PROYECTOS

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1.14 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Tabla 40 Cambios en el patrimonio 2015 - 2016

(Miles de pesos)
VARIACION
CUENTA 2015 2016 VARIACIÓN
ABSOLUTA
%
PATRIMONIO 2,176,852,611 2,157,506,727 -19,345,884 -0.89%
HACIENDA PUBLICA 2,176,852,611 2,157,506,727 -19,345,884 -0.89%
Capital fiscal 2,072,214,302 2,123,033,742 50,819,440 2.45%
Resultado del ejercicio 75,730,883 - -75,730,883 -100.00%
Superávit por valorización 47,361,548 55,569,641 8,208,093 17.33%
Superávit por donación 22,753 22,753 -0 0.00%
Patrimonio público incorporado 14,598,623 12,675,650 -1,922,973 -13.17%
Provisión. agotamiento y depreciación -33,075 - 33,075 -100.00%
TOTAL VARIACIÓN PATRIMONIAL DURANTE EL AÑO 2016 -19,345,884 -0.89%
Gráfico 37 Cambios en el patrimonio 2015 - 2016

2,500,000,000 60,000,000
2,157,506,727 50,819,440
40,000,000
2,000,000,000
20,000,000
1,500,000,000 8,208,093
-
1,000,000,000 -20,000,000
-19,345,884 -40,000,000
500,000,000
-60,000,000
- -75,730,883
PATRIMONIO HACIENDA Capit al fiscal Result ado del Superáv it por Superáv it por Patrimonio Provisión. TOTAL -80,000,000
PUBLICA ejercicio valorización donación público agotamiento y VARIACIÓN
-500,000,000 incorporado depreciación PATRIMONIAL -100,000,000
DURANTE EL
AÑO 2016
2015 2016 VARIACION ABSOLUTA VARIACIÓN % Lineal (VARIACION ABSOLUTA)
El patrimonio de la administración central a 31 de diciembre de 2016 se sitúo en

$2.157.506.727 miles de pesos, con un decrecimiento del -0.89% respecto del
arrojado en la vigencia inmediatamente anterior. La variación absoluta del
patrimonio a diciembre de 2016, se ubicó en -$19.345.884 miles de pesos, que
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corresponde a un incremento del 0.89% de Hacienda Pública, en recursos de

capital el incremento la variación es positiva con el 2.45% que corresponde a una
variación absoluta de $50.819.440 miles de pesos, en resultado del ejercicio se
presentó el mayor decrecimiento con un -100.00%, correspondiente a una
variación absoluta de 0, por lo tanto no hay excedentes del ejercicio, en cuento al
superávit por valorización se presentó crecimiento en 17.33%, correspondiente a
una variación absoluta de $8.208.093 miles de pesos, representados por
inversiones en: sociedades mixtas, sociedades públicas y Entidades del Sector
solidario, sector central; y del -13.17% de decrecimiento en el patrimonio público
Incorporado representado en: bienes de la Gobernación de Boyacá; en superávit
por donación, provisiones, agotamiento y depreciaciones con un 0.00% es decir
que no tuvo ningún resultado favorable o desfavorable, tal como se detalla en el
cuadro y gráfica anterior.
Tabla 41 Cambios en el patrimonio saldos 2015 - 2016
(Miles de pesos)
CONCEPTO VALORES
Saldo del patrimonio a 31 de diciembre 2015 2,176,852,611
Variaciones Patrimoniales -19,345,884
Saldo del patrimonio a 31 de diciembre 2016 2,157,506,727
Gráfico 38 Cambios en el patrimonio saldos 2015 – 2016
2,176,852,611
2,500,000,000 2,157,506,727
2,000,000,000
1,500,000,000
1,000,000,000
500,000,000
-500,000,000 Saldo del patrimonio a 31 de -19,345,884 VALORES

diciembre 2015 Variaciones Patrimoniales
Saldo del patrimonio a 31 de
diciembre 2016

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Por lo anterior, se determinó que la variación absoluta en los cambios de

patrimonio corresponde a -$19.345.884 miles de pesos perteneciente a una
variación porcentual decreciente de -0.89%.
1.15 MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025
1.15.1 Consistencia Metodológica
El Marco Fiscal de Mediano Plazo del Departamento de Boyacá incluye los

componentes generales según lo dispuesto en la ley 819 de 2003. El contenido
de este instrumento de gestión financiera, abarca lo referente al plan financiero,
metas de superávit primario, metas de deuda pública y análisis de sostenibilidad,
acciones y medidas específicas para el cumplimiento de las metas, informe de
resultados fiscales de la vigencia fiscal anterior, estimación del costo fiscal de las
exenciones tributarias existentes en la vigencia anterior, relación de los pasivos
exigibles y de los contingentes y costo fiscal de los proyectos de ordenanza
sancionados en la vigencia fiscal anterior.
1.15.2 Análisis histórico
El análisis del comportamiento histórico de los ingresos y gastos de los años 2008-
2014, que hace la administración departamental es detallado y suficiente, incluye
el estudio de cada uno de los rubros que conforman la estructura presupuestal del
departamento de Boyacá
1.15.3 Revisión del Plan Financiero
Con base en el comportamiento de los ingresos y gastos estimados, la

administración departamental elabora el plan financiero 2015, como insumo para
sustentar el comportamiento fiscal en el corto y mediano plazo contemplando la
generación de ahorro y las fuentes de financiamiento para el cumplimiento de las
metas de inversión contempladas en el Plan de Desarrollo.
En este mismo punto, la entidad territorial incluye el cálculo del indicador

establecido en la ley 617 de 2000, que fija como límite el 55.00% para la relación
entre los ingresos corrientes de libre destinación y los gastos de funcionamiento, el
Departamento prevé que de acuerdo a lo estimado de ingresos y gastos cumplirá
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con lo establecido, situando el indicador en el 43.02% (11.98% puntos por debajo

del parámetro legal).
1.15.4 Impacto financiero de los beneficios tributarios
El MFMP del Departamento de Boyacá, 2016-2025 incluye en este acápite el

sustento legal que soporta el incentivo materializado en el descuento por pronto
pago para el impuesto sobre vehículos automotores y el mecanismo de liquidación
y pago de éste; sin embargo, no cuantifica el impacto financiero de este beneficio
tributario establecido.
El control social basado en la transparencia de los procesos financieros, es un

elemento significativo en la evaluación de la gestión, razón por la cual es
necesario determinar los beneficios dados a favor de un determinado grupo de
contribuyentes con tratamientos impositivos que pueden brindar una preferencia.
De conformidad con el artículo 287 de la Constitución política de 1991 la cual
le da autonomía a las entidades territoriales para la administración de sus
recursos y lo reglamentado en el Estatuto Tributario y la Ley de responsabilidad
Fiscal (Ley 819/2003), la Secretaria de Hacienda estableció unos incentivos
materializados en descuentos por pronto pago para el impuesto sobre vehículos
automotores, fijándose un descuento equivalentes al 10%.
Mediante este mecanismo, la liquidación del impuesto se realiza de manera

normal, es decir, sujeta a las bases y tarifas establecidas en el Estatuto Tributario.
Una vez calculado el impuesto a pagar, se aplica el porcentaje de descuento,
dando lugar a la partida de impuesto neto a pagar. En el Departamento esta
medida está orientada a estimular el pago temprano de las obligaciones tributarias
relacionadas con vehículos y lograr así un mayor y efectivo recaudo del impuesto.
1.15.5 Impacto de las ordenanzas expedidas
El costo fiscal de las Ordenanzas corresponde al valor de los gastos nuevos o un

mayor valor sobre gastos ya existentes por la sanción de las mismas, que pueden
ser permanentes (si afecta todas las vigencias posteriores a la norma) y
transitorios si se genera una o más vigencias fiscales específicas.

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En el transcurso de la vigencia 2014 fueron aprobadas por la Asamblea

Departamental 17 Ordenanzas de las que no tienen impacto fiscal, tal y como se
muestra a continuación:
Tabla 42 Ordenanzas expedidas 2014

ORDENANZA
FECHA DE SANCION OBJETO
No.
"Por la cual se autoriza al Gobernador de Boyacá, a enajenar a
1 14 de febrero de 2014 titulo onerosos algunos bienes del Departamento".
"Por medio de la cual se adiciona el presupuesto de rentas, gastos
2 21 de febrero de 2014 y recursos de capital del Departamento para la vigencia 2014”.
"Por la cual se establece el incremento en la remuneración salarial
3 19 de mayo de 2014 de la administración central y descentralizada del Departamento de
Boyacá para la vigencia 2014 y se dictan otras disposiciones".
"Por medio de la cual se fija el incremento salarial para los
4 19 de Mayo de 2014 funcionarios administrativos de la Asamblea de Boyacá para la
vigencia 2014 y se establece otras disposiciones".
"Por la cual se aprueba la constitución de la Región de
Administrativa y de Planeación Especial (RAPE Región Central),
5 20 de Mayo de 2014 entre los Departamento de Boyacá, Cundinamarca, Meta, Tolima y
Bogotá Distrito Capital, se faculta al Gobernador para la suscripción
del respectivo convenio y se dictan otras disposiciones".
“Por la cual se adiciona el presupuesto de rentas, gastos y recursos
6 9 de Julio de 2014 de capital del Departamento para la vigencia 2014”.
"Por la cual se autoriza al Gobernador para comprometer vigencias
7 6 de Agosto de 2014 futuras ordinarias hasta el año 2015".
8 24 de Octubre de 2014 futuras de ejecución ordinarias, con recursos provenientes de
destinación específica hasta el año 2015".
"Por medio de la cual se fija el incremento salarial de los
9 27 de Octubre de 2014 funcionarios de la contraloría general de Boyacá para la vigencia
2014 y se establecen otras disposiciones”.
"Por la cual se efectúan traslados dentro del presupuesto de
10 26 de noviembre de 2014 ingresos, gastos y recursos de capital del Departamento para la
vigencia fiscal de 2014".
"Por la cual se adiciona el presupuesto de rentas, gastos y recursos
12 3 de diciembre de 2014
de capital del Departamento para la vigencia 2014".
“Por la cual se efectúan traslados dentro del presupuesto de
13 3 de Diciembre de 2014 ingresos, gastos y recursos de capital del Departamento para la
vigencia fiscal de 2014”
"Por la cual se adiciona el presupuesto de rentas, gastos y recursos
14 3 de diciembre de 2014 de capital del Departamento para la vigencia 2014".
"Por la cual se expide el presupuesto de rentas, gastos y recursos
15 3 de diciembre de 2014
de capital para la vigencia 2015".
16 18 de Diciembre de 2014
futuras excepcionales".
Por la cual se crea el programa departamental para el desarrollo del
17 29 de diciembre de 2014 ciclismo en el Departamento de Boyacá "Boyacá Raza de
Campeones"
Fuente: Gobernación de Boyacá.

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1.15.6 Consistencia pasivos exigibles y contingentes
Dentro de este aparte la administración departamental, señala que se presenta “un

somero análisis de los pasivos a cargo del departamento, que en un momento
determinado puede llegar a afectar su situación financiera. Es del caso aclarar,
que debido a la forma como se realiza la contabilidad de las finanzas públicas,
difieren de los compromisos presupuestales generados por la prestación de bienes
y servicios públicos en la respectiva vigencia, y por tanto tiene una forma
específica de incluirse en las cuentas fiscales”.
De las reservas y pasivos exigibles correspondientes al sector salud, se liberaron

el 38% de los recursos. 86% de los municipios con asistencia técnica para el
fortalecimiento de los espacios de participación social en salud. 66 municipios
crearon veedurías en salud.
El siguiente cuadro se detalla el valor del pasivo estimado por la administración

departamental, así:
Tabla 43 Pasivos estimados 2013 - 2016
(Miles de pesos)
PARTICIPACION %
CUENTA VALOR 2013 VALOR 2014 VALOR 2015 VALOR 2016 VARIACIÓN %
2015
CONTINGENTES 201,723,423 7.66% 25.94%

227,283,316 133,413,173 217,177,347
PRESTACIONES SOCIALES - 0.00% 2.18%
33,454,950 35,072,750 18,212,530
PENSIONES 561,029,744 597,002,007 6.41% 71.32%
458,751,762 560,736,436
BONOS PENSIONALES 1,422,700 231.12% 0.56%

1,801,083 3,336,448 4,710,838
TOTAL 9.54% 100.00%
721,291,111 732,558,807 764,175,867 837,102,722
Documentos soportes de la cuenta

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Gráfico 39 Pasivos Estimados 2013 - 2016

900,000,000 837,102,722 120.00%
800,000,000 100.00%
100.00%
700,000,000
600,000,000 560,736,436 80.00%

71.32%
500,000,000
60.00%
400,000,000
227,283,316
300,000,000 40.00%
200,000,000 25.94%
20.00%
100,000,000
- 0.00%
CONTINGENTES PRESTACIONES PENSIONES BONOS TOTAL
SOCIALES PENSIONALES
VALOR 2013 VALOR 2014 VALOR 2015 VALOR 2016 VARIACIÓN % PARTICIPACION % 2016
Las variaciones porcentuales para el año 2016 son crecientes la más importante
es la de Bonos Pensionales con el 231.12%, le sigue los Contingentes con el
7.66%, Pensiones con el 6.41% y para este año se incrementa las prestaciones
sociales debido a que en el 2015 su valor fue cero (0), el total de la variación es
creciente con un 9.54% que corresponde a una variación absoluta de que
corresponde a una variación absoluta de $31.617.060 miles de pesos
Los contingentes, corresponden a obligaciones pecuniarias condicionadas a

hechos futuros y que están al margen del presupuesto público, sobre todo por su
característica de exigibilidad incierta. Es decir que pueden o no llegar a ser
exigibles según ocurran o no determinados hechos. Estos pasivos juegan un papel
importante dentro del proceso de planeación, ejecución y control financiero de las
entidades territoriales.
1.16 VIGENCIAS FUTURAS
1.16.1 Comportamiento vigencias futuras 2011-2016

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Teniendo en cuenta el marco legal (Ley 819 de 2003, Ley 1483 del 09 de
diciembre de 2011, Decreto 2767 de 2011 y Ley 1483 de 2011) la Gobernación de
Boyacá dio cumplimiento a lo relacionado con vigencias futuras, evidenciándose
que con Ordenanza No. 0020 del 09 de septiembre de 2009, “Por la cual se
modifica la Ordenanza 019 del 4 de agosto de 2008”, modificando el art. 3 de la
ordenanza en mención. Autorizar a la Administración Departamental para
comprometer vigencias futuras excepcionales por el periodo 2010 – 2019…
Con Ordenanza No. 017 del 05 de noviembre de 2013, la Asamblea de Boyacá

“Por la cual autoriza al Gobernador del Departamento de Boyacá, para asumir
compromisos de vigencias futuras excepcionales para contratar los Proyectos: Vial
Moniquirá – Santa Sofía – Villa de Leyva, por la suma de $45.986.000.000
recursos provenientes del Instituto Nacional de Vías-INVIAS; Vial Tipacoque - El
Espino, por valor de $33.361.000.000 recursos provenientes del Instituto Nacional
de Vías-INVIAS; Vial Puente Camacho-Garagoa-Las Juntas, por valor de
$92.018.000.000 recursos provenientes del Instituto Nacional de Vías-INVIAS; Vial
Sogamoso - Tasco, por valor de $38.526.000.000 recursos provenientes del
Instituto Nacional de Vías-INVIAS; Vial Desarrollo vial Lago de Tota, por valor de
$51.560.000.000 recursos provenientes del Instituto Nacional de Vías-INVIAS; Vial
Buena Vista –La Victoria, por valor de $67.829.000.000 recursos provenientes del
Instituto Nacional de Vías-INVIAS; Vial Duitama-Limite Santander (Charalá- San
Gil), por valor de $40.300.000.000 recursos provenientes del Instituto Nacional de
Vías-INVIAS; Vial Mejoramiento Movilidad Sogamoso, por valor de
$53.585.000.000 recursos provenientes del Instituto Nacional de Vías-INVIAS y la
Gobernación de Boyacá; Vial Mejoramiento Vial Duitama, por valor de
$5.230.000.000 recursos provenientes del Departamento de Boyacá. Los cuales
se autorizan en las vigencias 2014, 2015 y algunos 2016.
Con Ordenanza No. 016 del 18 de diciembre de 2014 la Asamblea de Boyacá

“Por la cual se autoriza al Gobernador de Boyacá, para comprometer vigencias
futuras excepcionales” por la suma de VEINTICUATRO MIL MILLONES DE
PESOS ($24.000.000.000) M/cte., recursos provenientes del crédito en las
siguiente cuantía y vigencia: Vigencia 2015: $12.000.000.000, Vigencia 2016:
$12.000.000.000, total $24.000.000.000; se autoriza al Gobernador de Boyacá,
para asumir compromisos de vigencias futuras excepcionales para la ejecución del
proyecto de desarrollo vial denominado: “Mantenimiento, rehabilitación,
mejoramiento y pavimentación de parte de los ramales de los municipios de
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aprobado mediante Ordenanza No. 011 de 2014. Las cuales se autorizan en la

siguiente cuantía: Vigencia 2015: $6.000.000.000, Total $6.000.000.000; autorizar
al Gobernador del Departamento de Boyacá para asumir compromisos de
vigencias futuras excepcionales para la ejecución del proyecto de desarrollo vial
denominado: “Mantenimiento, rehabilitación, mejoramiento y pavimentación de la
vía Guateque – Guayatá, Guateque – Sutatenza – Tenza – El Crucero, Las Juntas
– Almeida – Chivor y Ponteadero – Pachavita – La Capilla en la Provincia de
Oriente, Longitud 100Km”, por la suma de TREINTA MIL MILLONES DE PESOS
($30.000.000.000)M/CTE. Recursos provenientes del crédito aprobado mediante
Ordenanza No. 011 de 2014, las cuales se autorizan en la siguiente cuantía y
vigencia: Vigencia 2015: $10.000.000.000, Total $10.000.000.000…
Tabla 44 Vigencias futuras 2011-2016

(Miles de pesos)
PAR PAR
PARTI PARTICI PARTICI PARTI
TICIP TICIP
TIPOS 2011 CIPAC 2012 2013 2014 PACION 2015 PACION 2016 CIPAC
ACIO ACIO
ION % % % ION %
N% N%
21.09 0.93 8.04
ORDINARIAS 16.94% 12.24% 0 0.00%
60,356,465 % 1,299,101 % 49,593,818 % 53,375,363 27,546,371
VARIACION % -97.85% 3718% 8% -48% -100%
EXCEPCIONA 78.91 99.07 91.96 100.00

83.06% 87.76% 124,964,7
LES 225,872,610 % 139,005,298 % 566,935,298 % 261,674,906 197,484,559 %
98
VARIACION % -38.46 308% -54% -25% -37%
100.00
TOTAL 100% 100% 100% 100.00% 100.00% 124,964,7
286,229,075 140,304,399 616,529,116 315,050,269 225,030,930 %
98
VARIACION % -50.98 339% -49% -29% -44%
Fuente: Subdirección operativa de presupuesto Gobernación de Boyacá
Gráfico 40 comportamiento Vigencias futuras 2011-2016

$700,000,000
616,529,116
$600,000,000 566,935,298
$500,000,000
$400,000,000
286,229,075
$300,000,000
225,872,610
$200,000,000
124,964,798 124,964,798
$100,000,000 60,356,465
$0 0 -37% -44%
ORDINARIAS VARIACION % EXCEPCIONALES VARIACION % TOTAL VARIACION %
-100%
-$100,000,000
2011 PARTICIPACION % 2012 PARTICIPACION % 2013 PARTICIPACION %

2014 PARTICIPACION % 2015 PARTICIPACION % 2016 PARTICIPACION %

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El monto total de compromisos adquiridos a través de la autorización de vigencias

futuras excepcionales, en el año 2016 ascendió a la suma de $124.964.798 miles
de pesos de los cuales el 100.00% corresponde a excepcionales y para este año
ya no se cuenta con vigencias futuras ordinarias.
El monto total de compromisos adquiridos a través de la autorización de vigencias

futuras ordinarias y excepcionales, en el año 2015 ascendió a la suma de
$225.030.930 miles de pesos de los cuales el 87.76% corresponde a
excepcionales y el 12.24% a ordinarias. Las vigencias futuras ordinarias y
excepcionales, en el año 2015, ascendió a la suma de $225.030.930 miles de
pesos de los cuales $197.484.559 miles de pesos corresponden a excepcionales y
el $27.546.371 miles de pesos a ordinarias.
En términos de variación porcentual relativa de un año respecto al anterior, los

compromisos adquiridos a través del manejo de vigencias ordinarias y
excepcionales, en este mismo periodo, muestran un comportamiento cíclico; en la
vigencia 2012 decrecen en el 97.85% y 38.46% respectivamente, mientras que en
el año 2013 muestran un aumento bastante elevado, los compromisos adquiridos
vía vigencias ordinarias alcanzan un incremento del 3.718%; mientras que el
aumento en las excepcionales se sitúa en el 339%, para el año 2014 presentan
un decrecimiento del 49% respecto al año anterior las Ordinarias crecen en un 8%
y las excepcionales decrecen en un 54%, respectivamente, con relación al año
inmediatamente anterior; y para el año 2015 presentan un decrecimiento del -29%
respecto al año anterior, las Ordinarias decrecen en un -48% y las excepcionales
decrecen en un -25%, respectivamente, con relación al año inmediatamente
anterior
1.16.2 Vigencias futuras comportamiento 2015 – 2016
Tabla 45 Vigencias futuras comportamiento 2015-2016

(Miles de pesos)
IDENTIFICA
CIÓN APROPIACIÓN COMPROMISOS APROPIACIÓN COMPROMISOS
DESCRIPCIÓN
PRESUPUE DEFINITIVA 2015 2015 DEFINITIVA 2016 2016
STAL
8- VIGENCIAS FUTURAS 198,160,707 195,300,440 $157,620,700.00 $124,964,798.00
VIGENCIAS FUTURAS
8 -1
FUNCIONAMIENTO 4,823,061 4,802,589 - -
8-12 V.F. Gastos Generales
4,823,061 4,802,589 - -

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8-2 VIGENCIAS FUTURAS INVERSIÓN

193,337,646 190,497,851 157,620,700 124,964,798
8-21 SECTOR SALUD
387,179 383,572 - -
8-22 SECTOR EDUCACIÓN
3,306,425 3,152,656 - -
SECTOR AGUA POTABLE Y
8-23
SANEAMIENTO BÁSICO 16,077,488 14,966,093 7,208,160 7,208,160
8-24 SECTOR VIVIENDA -
3,481 - -
8-25 SECTOR RECREACIÓN Y DEPORTE
926 925,405 - -
8-26 SECTOR ARTE Y CULTURA
4,858,284 3,713,134 - -
8-28 SECTOR DESARROLLO HUMANO
11,265,567 11,265,567 - -
SECTOR DEFENSA Y SEGURIDAD -
8-29
JUSTICIA 800 403,104 - -
SECTOR DESARROLLO
8 - 2 12
ECONÓMICO 459,507 458,662 - -
8 - 2 13 SECTOR DESARROLLO TURÍSTICO
271,231 2,705 - -
SECTOR DESARROLLO
8 - 2 14
AGROPECUARIO 2,863,384 2,855,940 - -
8 - 2 15 SECTOR MINERO -
634 - -
8 - 2 18 SECTOR INFRAESTRUCTURA VIAL
149,869,163 149,864,108 150,412,540 117,756,638
8 - 2 19 SECTOR ELÉCTRICO - GAS
1,006,400 1,006,400 - -
Gráfico 41 Comportamiento Vigencias futuras 2015-2016

250,000,000 $180,000,000.00
150,412,540
157,620,700 $160,000,000.00
198,160,707
200,000,000 $140,000,000.00
$120,000,000.00
150,000,000
$100,000,000.00
$80,000,000.00
100,000,000
$60,000,000.00
50,000,000 7,208,160 $40,000,000.00
$20,000,000.00
- $0.00
APROPIACIÓN DEFINITIVA 2015 COMPROMISOS 2015 APROPIACIÓN DEFINITIVA 2016 COMPROMISOS 2016

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Las vigencias excepcionales se destinan para proyectos viales con duración de

tres vigencias y para agua potable y saneamiento básico 9 vigencias, comenzando
en el año 2010 y terminarán en el año 2019.
Los proyectos que sustentan el destino de las vigencias excepcionales de las

vigencias 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 y 2016 que se ejecutaron y pagaron
corresponden principalmente al sector Agua Potable y Saneamiento Básico y al
sector de Infraestructura Vial.
El destino de las vigencias ordinarias del año 2015, apoyaron el desarrollo de

proyectos concernientes al convenio de concurrencia ESE / Departamento,
desarrollo económico local y comercio de Colombia y demás, se encuentran
ejecutados y pagados.
El compromiso que origino la vigencia futura ordinaria referente a la construcción

de la nueva sede del Hospital Regional de Moniquirá se encuentra libre.
Para el año 2015 se desarrollan proyectos de inversión en los sectores de:

Infraestructura vial, Agua Potable y Saneamiento Básico, Desarrollo Humano, Arte
y Cultura, Educación, Desarrollo Agropecuario, Eléctrico – gas, Recreación y
Deporte, Desarrollo Económico, Defensa y Seguridad – Justicia, Salud, Desarrollo
turístico, entre otros; quedando pendientes para el año 2016 únicamente los de los
sectores de Agua potable y saneamiento básico para el cofinanciamiento de
proyectos del Plan Departamental de Aguas y en el sector de infraestructura vial
para construcción de carreteras, caminos, puentes y similares y para el
mejoramiento y mantenimiento de carreteras, caminos, puentes y similares.
1.17 INDICADORES DE DESEMPEÑO
Tabla 46 Indicadores año 2016

NOMBRE DEL INDICADOR INDICADOR DESCRIPCION
INDICADORES DE LA HACIENDA PUBLICA REGIONAL
BALANCE CORRIENTE (BC)

BC= = IC-GC/PIB El superávit corriente de la administración central
Regional departamental se sitúo en $67,077 millones de pesos,
IC = ingreso corriente que representa el 0.0000027% del PIB departamental
GC= gasto corriente

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BALANCE DE CAPITAL (BK)

El balance de capital a 31 de diciembre de 2016 fue
BK= IK-GK/PIB Regional
positivo en $ 10,764 millones de pesos, que equivale al
IK= ingreso de capital 0.00000043
0.00000043% de PIB departamental
GK= gasto de capital
BALANCE TOTAL (BT)
BT= IT-GT / PIB regional El balance total al finalizar la vigencia 2016 es positivo $
204,061 millones de pesos que representa el
IT= ingreso total 0.0000082
0.0000082% del PIB departamental
GT= gasto total
BALANCE PRIMARIO (BP)

BP= IT-(GT-i)/ PIB El balance primario al finalizar el año 2016 asciende a la
Regional suma de $209,695 millones de pesos, cifra que
IT= ingreso total representa el 0.000084% de PIB departamental,
0.0000084
significando esto solvencia y solidez de las finanzas
GT= gasto total públicas
I = intereses
DE DESEMPEÑO FISCAL DEL D.N.P.

AUTOFINANCIACION DE
GASTOS DE
FUNCIONAMIENTO (AGF)
AGF= GF/ ICLD <≤ LEY El indicador ley 617 de 2000 se ubicó en el 40.86%;
617 41% indicando esto que el departamento cumple con lo
GF= gastos de funcionamiento establecido en la norma que fija como límite el 55%
ICLD= ingresos corrientes de

libre destinación
MAGNITUD DE LA DEUDA
El indicador muestra que el 16% de los ingresos
MD= d/ IC≤ 80% corrientes están destinados para el pago de la deuda,
16%
porcentaje bajo si se tiene en cuenta que el indicador
d = deuda determina el 80% como limite
IC= ingresos corrientes
DEPENDENCIA DE LA
TRANSFERENCIAS DE LA
NACION
SGP/IT *100 ≤ 60% La dependencia de las transferencias del SGP, alcanza el
38%
38%
SGP Sistema General de
participaciones
IT= Ingresos totales
GENERACION DE
RECURSOS PROPIOS El indicador muestra una marcada dependencia de las
GRP= IP / IT *100 fuentes externas, pues los ingresos provenientes de su
33%
propia actividad solo constituyen el 33% de los ingresos
IP= ingresos propios
totales.
IT= ingresos totales
MAGNITUD DE LA 50% del GT= El total de los recursos encaminados a la formación bruta
INVERSION 539,358 de capital e inversión, destinados a mejorar el bienestar

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MI= (fbkf+IS)≥ 50% GT MI= 919,717 general y satisfacer las necesidades de la comunidad
boyacense superó el 50% del gasto total en el año 2016;
Fbcf= Formación bruta de indicador que supera el límite establecido
capital fijo
IS= inversión social
GT= gasto total
CAPACIDAD DE AHORRO
(CA)
El indicador muestra que una vez descontados los gastos
CA= IC- GC/ IC*100
72% de funcionamiento, el Departamento cuenta con el 72%
IC= ingresos corriente de ahorro disponible para financiar gastos de inversión.
GC= Gasto corriente
INGRESOS FISCALES PER CÁPITA

TRIBUTARIOS PER CÁPITA
(Tp)
El ingreso per cápita por concepto de los tributos que
Tp= IT/ población $ 211,873
recibe el departamento es de $ 212,873
IT= ingresos tributarios
CORRIENTES PER CÁPITA
(ICp)
ICp= IC/P El ingreso per cápita en el año 2016, por concepto de
$ 646,163
ingresos corrientes fue de $ 646,163 pesos
P= población
SGP per cápita (Tsgp)
En el año 2016, el departamento recibió $383,336 pesos
Tsgp= Tsgp/P $ 383,336
por habitante, vía Sistema General de Participaciones
P= población
REGALÍAS PER CÁPITA
(Rp)
En el año 2016, el departamento recibió $278,578 pesos
Rp= R/p $ 278,578
de regalías por habitante
R: regalías
P= población
IVERSION PER CÁPITA (Ip)
Ip= GI/p La inversión es de $614,027 por habitante en el año
$ 614,027
GI= gastos de inversión 2016
p= población
DE RESTRICCIONES FISCALES NORMATIVAS
CAPACIDAD DE PAGO
(Solvencia) La capacidad de pago es menor al rango establecido en
S= i / ao 3% la norma (menor o igual al 40%) ; por consiguiente el
I= intereses departamento tiene capacidad de pago
ao = ahorro operacional

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SOSTENIBILIDAD DE LA
DEUDA El indicador es menor al rango establecido en la norma
λ = d / IC 16% (menor o igual al 80%); por consiguiente ala deuda del
d= deuda departamento es sostenible
SOSTENIBILIDAD FISCAL
El superávit primario es 40 veces mayor a los intereses
SF= SP/id ≥ al 100% de la deuda, que indica que el Departamento cuenta con
40 el respaldo suficiente para cumplir con el pago de los
SP= superávit primario intereses de la deuda, por consiguiente la deuda es
Id= intereses deuda sostenible.
Los resultados de los tres indicadores de restricciones normativas muestran que la deuda del Departamento
de Boyacá es legalmente sostenible

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CONCLUSIONES
 Mediante Decreto No.1235 de diciembre 11 de 2015 se liquida el presupuesto

de rentas, recursos de capital y gastos del Departamento de Boyacá-
Administración Central – vigencia 2016 en la suma de $920.217.353 miles de
pesos y mediante Ordenanza No. 020 de 3 de diciembre de 2014, por el cual
se expide el presupuesto de rentas, gastos y recursos de capital del
Departamento para la vigencia fiscal 2016; durante la vigencia se adicionaron
recursos por $742.257.277 miles de pesos y se presentaron reducciones por
$28.650.752 miles de pesos, para un presupuesto definitivo de
$1.592.461.348 miles de pesos
 La participación porcentual de los ingresos del año 2016, se destacan en

primer lugar los ingresos no tributarios con participación del 63.10% del total,
seguido de los ingresos de capital con el 21.19% y los ingresos tributarios con
el 15.71%; se presenta decrecimiento porcentual relativo del total de los
ingresos en una variación del -7.38% respecto al año 2015, con variaciones, en
cada uno de los rubros, que oscilan entre el -1.63% y el -22.07%, este último
corresponde a la mayor variación negativa en los ingresos de capital.
 El impuesto a la cerveza es la renta más importante dentro de este grupo con

una participación de 56.50% del total, siguen las estampillas como renta propia
con una participación de 10.17%, la aportación de las demás rentas es baja
fluctúa entre el 9.17% y el 0.93% la contribución porcentual en el total, por
concepto de Impuesto Consumo licores, Registro y anotación, juegos de suerte
y azar, Contribución 5% contratos, sobretasa a la gasolina, Cigarrillos y
tabaco, Vehículos Automotores, Multas y sanciones, Tasas y Degüello ganado
mayor.
 El total de ingresos provenientes de las rentas del nivel nacional, en el año

2016, ascendió a la suma de $704.343.810 miles de pesos, de los cuales el
74.72% corresponden recursos del Sistema General de Participaciones y el
25.28% restante a recursos del Sistema General de Regalías.

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 Las variaciones porcentuales que se presentan en el periodo 2011-2016 de las

rentas provenientes del sistema general de participaciones en: Educación,
Salud, Agua potable y saneamiento básico y sobretasa Bomberil. Las
transferencias al sector educación en el periodo 2011-2016 presentan
disminución en términos absolutos y relativos con una variación porcentual
importante en el año 2011 del -1.09% al 12.31% en el 2016, a partir del año
2014 presenta una variación creciente del 1.81% al 6.88% en el año 2015 y al
12.31% en el 2016, con una variación absoluta de $51.812.423 miles de pesos,
consecuencia por el incremento en los ítems prestación de servicios, aportes
patronales, prestaciones sociales docentes y directivos y recursos adicionales
del Ministerio de Educación Nacional dirigidos a la atención integral de la
población menor de 5 años, infraestructura, dotación ley 21 de 1982 y
ejecución de programas nacionales.
 Respecto a las transferencias del Sistema General de Regalías a partir del año
2012 los ingresos por este concepto presentan una disminución de 78.78%,
continuando el decrecimiento en los años 2013 y 2015 con -99.36% y -92.62%,
respectivamente, como resultado de la entrada en vigencia del acto legislativo
05 de 2011 que creó el Sistema General de Regalías, en razón a la dinámica
presupuestal que maneja el SGR, en concordancia con lo dispuesto en la ley
1530 de 2012 y decreto 1949 de 2012. Estas Regalías provienen de Regalías
Petrolíferas, Carboníferas y de Hierro, explotación y exportación esmeraldas y
otras. Para el año 2016 se presentó el mayor crecimiento con una variación
absoluta de $178.005.408 miles de pesos.
 De acuerdo a la estructura de los gastos para los años 2015 y 2016, la mayor
participación se presenta en los gastos de inversión con una participación
porcentual de 89.44% y 74.90%, respectivamente; le siguen los gastos de
funcionamiento con una participaciones porcentuales de 9.45% y 22.28% y
por último los gastos de servicio a la deuda pública con una participación
porcentual de 1.10% y 2.83%, respectivamente, se presentó una reducción del
27.77%.
 El resultado de la ejecución presupuestal de ingresos y gastos a diciembre de

2016 genero un superávit de $ 281.254.031 miles de pesos, el cual presentó
crecimiento de un 66.80%, que corresponde a una variación absoluta de
$112.639.550 miles de pesos, en el año 2015 la variación creciente del
174.39%, en cuanto al año 2014 se presentó decrecimiento en -61.25%, con
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una variación absoluta de -$97.126.947 aunque se presenta decrecimiento

siempre se obtuvo superávit, respecto a la vigencia 2013 se presentó un
incremento del 12.87%, en la vigencia 2012 este incremento alcanzo el
153.33%, con variación absoluta de $85.032.977 miles de pesos y en el año
2011 el incremento se presentó en el 23.25%.
 En el año 2016 las reservas presupuestales decrecieron en un -26.06%,

correspondiente a una variación absoluta de -$70.784.320 miles de pesos, ya
para el año 2015 estas se incrementaron en un 161.89% respecto al año 2014
presenta una disminución del -7.42%, en el año 2013, decrecen en un -
16.66%, respecto a 2012 se incrementa en un 47.28% y en el año 2011
decrecen en un 15.47%; sin embargo, se observa, que a pesar de los
cambios normativos dispuestos en la ley 819 de 2003, artículo 8, el rezago
presupuestal persiste como consecuencia de posibles fallas en el proceso de
contratación, máxime si se tiene en cuenta que la norma establece que la
preparación y elaboración del presupuesto general de las Entidades
Territoriales, debe sujetarse a los correspondientes Marcos Fiscales de
Mediano Plazo.
 El patrimonio de la administración central a 31 de diciembre de 2016 se sitúo

en $2.157.506.727 miles de pesos, con un decrecimiento del -0.89% respecto
del arrojado en la vigencia inmediatamente anterior. La variación absoluta del
patrimonio a diciembre de 2016, se ubicó en -$19.345.884 miles de pesos, que
corresponde a un incremento del 0.89% de Hacienda Pública, en recursos de
capital el incremento la variación es positiva con el 2.45% que corresponde a
una variación absoluta de $50.819.440 miles de pesos, en resultado del
ejercicio se presentó el mayor decrecimiento con un -100.00%,
correspondiente a una variación absoluta de 0, por lo tanto no hay excedentes
del ejercicio, en cuento al superávit por valorización se presentó crecimiento
en 17.33%, correspondiente a una variación absoluta de $8.208.093 miles de
pesos, representados por inversiones en: sociedades mixtas, sociedades
públicas y Entidades del Sector solidario, sector central; y del -13.17% de
decrecimiento en el patrimonio público Incorporado representado en: bienes de
la Gobernación de Boyacá; en superávit por donación, provisiones,
agotamiento y depreciaciones con un 0.00% es decir que no tuvo ningún
resultado favorable o desfavorable

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2. LOTERIA DE BOYACA
2. 1 PRESUPUESTO DE INGRESOS
El presupuesto de rentas y gastos de la Lotería de Boyacá para el año 2016 fue

aprobado inicialmente en la suma de $109.238.786.296 pesos, se adicionó en
$51.097.598.817 pesos, reducciones por $0 pesos, para un presupuesto definitivo
de $160.336.385.113 pesos.
2.1.1. Modificaciones al presupuesto
El valor total del presupuesto inicial de ingresos aprobado presentó una variación
del 31.87% al finalizar la vigencia fiscal 2016.
Los Ingresos Corrientes – no tributarios y la Venta de servicios empresas

industriales y comerciales y asimiladas tuvieron una variación al finalizar el año
2016 del 14.27%, los ingresos de capital presentan una variación en crecimiento
del 44.07% al finalizar el año 2016, presupuesto inicial por $3.374.899.399,
adiciones por valor de $2.659.558.912, reducciones por $0, para un total de
$6.034.458.311, que corresponde a Excedentes financieros y otras
recuperaciones de cartera. Por Venta de Servicios Empresas Industriales y
Comerciales y Asimiladas, no presentaron ninguna información.
En cuanto a la disponibilidad inicial, que corresponde a recursos propios de la

Lotería de Boyacá, al finalizar el año 2016 presentó una variación del 67.94%,
siendo su presupuesto inicial por la suma de $15.779.829.207 la cual fue objeto de
una adición de $33.438.039.905, sin reducciones; para un total de
$49.217.869.112 al finalizar la vigencia en mención, tal como se puede apreciar en
la tabla y grafica siguiente.

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Tabla 47 Modificaciones al Presupuesto de Ingresos vigencia 2016

(Cifras en pesos)
%
NOMBRE RUBRO INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO
VARIACION
INGRESOS CORRIENTES - NO
90,084,057,690.00 15,000,000,000.00 - 105,084,057,690.00 14.27%
TRIBUTARIOS
INGRESOS DE CAPITAL 3,374,899,399.00 2,659,558,912.00 - 6,034,458,311.00 44.07%
DISPONIBILIDAD INICIAL 15,779,829,207.00 33,438,039,905.00 - 49,217,869,112.00 67.94%
TOTAL INGRESOS 109,238,786,296.00 51,097,598,817.00 - 160,336,385,113.00 31.87%
Fuente: SIA Ejecución presupuestal de ingresos
Gráfica 42 Modificaciones al Presupuesto 2016
160,336,385,113.00
TOTAL INGRESOS
51,097,598,817.00
109,238,786,296.00
49,217,869,112.00
DISPONIBILIDAD INICIAL
33,438,039,905.00
15,779,829,207.00
INGRESOS DE CAPITAL
2,659,558,912.00
3,374,899,399.00
105,084,057,690.00
INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS
15,000,000,000.00
90,084,057,690.00
- 20,000,000,000.00 40,000,000,000.00 60,000,000,000.00 80,000,000,000.00 100,000,000,000.00 120,000,000,000.00 140,000,000,000.00 160,000,000,000.00 180,000,000,000.00
% VARIACION DEFINITIVO REDUCCIONES ADICIONES INICIAL
2.1.2. Estructura presupuesta de ingresos 2016.
El presupuesto definitivo de la vigencia 2016 de la Lotería de Boyacá está

conformado por: Ingresos corrientes – no tributarios con una participación del
65.54%, seguida disponibilidad inicial con un 30.70%, los ingresos de capital con
el 3.76%, tal como se puede apreciar en la siguiente tabla.
Tabla 48 Estructura Presupuesto Ingresos año 2016

(Cifras en pesos)

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NOMBRE RUBRO DEFINITIVO % PARTICIPACION

TRIBUTARIOS 105,084,057,690.00 65.54%
INGRESOS DE CAPITAL 6,034,458,311.00 3.76%
DISPONIBILIDAD INICIAL 49,217,869,112.00 30.70%
TOTAL INGRESOS 160,336,385,113.00 100.00%
Fuente: SIA Ejecución presupuestal de ingresos.
Gráfica 43 Estructura Presupuesto Ingresos 2016

180,000,000,000.00
160,336,385,113.00
160,000,000,000.00
140,000,000,000.00
120,000,000,000.00 105,084,057,690.00
100,000,000,000.00
80,000,000,000.00
60,000,000,000.00 49,217,869,112.00
40,000,000,000.00
20,000,000,000.00 6,034,458,311.00
- 65.54% 3.76% 30.70% 100.00%
INGRESOS CORRIENTES - NO INGRESOS DE CAPITAL DISPONIBILIDAD INICIAL TOTAL INGRESOS
TRIBUTARIOS
DEFINITIVO % PARTICIPACION
2.1.3. Índice de ejecución de los Ingresos
La causación de ingresos comparados con el presupuesto definitivo aprobado nos

revela una variación porcentual del 96.51%, que corresponde al valor absoluto de
$5.588.161.954.28. El mayor recaudo corresponde a Ingresos de Capital con un
102.11%, seguido por Disponibilidad Inicial con un 100.00% y los ingresos
corrientes no tributarios con un 94.56%. En general se ejecutó o se causó
ingresos por $154.748.223.158.72 que corresponden al 96.51% de su recaudo, tal
como se establece en la siguiente tabla:
Tabla 49 Ejecución de Ingresos 2016

(Cifras en pesos)
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INDICE DE %
NOMBRE RUBRO DEFINITIVO RECAUDOS POR RECAUDAR
EJECUCIÓN PARTICIPACION
INGRESOS CORRIENTES -
105,084,057,690.00 99,368,561,498.17 -1,970,558,370.80 94.56% 64.21%
NO TRIBUTARIOS
INGRESOS DE CAPITAL 6,034,458,311.00 6,161,792,548.55 - 102.11% 3.98%
DISPONIBILIDAD INICIAL 49,217,869,112.00 49,217,869,112.00 - 100.00% 31.81%
TOTAL INGRESOS 160,336,385,113.00 154,748,223,158.72 -1,970,558,370.80 96.51% 100.00%
Fuente: SIA Ejecución presupuestal de Ingresos
Gráfico 44 Ejecución de Ingresos 2016

$180,000,000,000 120.00%
$160,000,000,000
100.00% 100.00%
$140,000,000,000
$120,000,000,000 80.00%
$100,000,000,000 64.21%
60.00%
$80,000,000,000
$60,000,000,000 40.00%
31.81%
$40,000,000,000
20.00%
$20,000,000,000
3.98%
$0 0.00%
INGRESOS CORRIENTES - NO INGRESOS DE CAPITAL DISPONIBILIDAD INICIAL TOTAL INGRESOS
TRIBUTARIOS
DEFINITIVO RECAUDOS POR RECAUDAR INDICE DE EJECUCIÓN % PARTICIPACION
2.1.4. Participación en la ejecución de los Ingresos
En el recaudo de los ingresos su comportamiento respecto a su participación se

da la mayor en el 64.21% que corresponde a Ingresos Corrientes – No Tributarios,
le sigue en su orden la disponibilidad inicial con el 31.81% de participación, un
3.98% por ingresos de capital y tal como se establece en la siguiente tabla:
Tabla 50 Recaudo en la Ejecución de Ingresos 2016

(Cifras en pesos)
NOMBRE RUBRO RECAUDOS PARTICIPACIÓN %
INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 99,368,561,498.17 64.21%

INGRESOS DE CAPITAL 6,161,792,548.55 3.98%
DISPONIBILIDAD INICIAL 49,217,869,112.00 31.81%
TOTAL INGRESOS 154,748,223,158.72 100.00%
Fuente: SIA Ejecución presupuestal de ingresos.
Gráfica 45 Recaudo en la Ejecución de Ingresos 2016

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180,000,0 00,000 120.00%

100.00%
160,000,0 00,000
154,748,223,158.72 100.00%
140,000,0 00,000
120,000,0 00,000 80.00%
99,368,561,498.17
100,000,0 00,000
60.00%
80,000,000,000
60,000,000,000 40.00%
40,000,000,000
20.00%
20,000,000,000
0 0.00%
INGRESOS CORRIENTES - INGRESOS DE CAPITAL DISPONIBILIDAD INICIAL TOTAL INGRESOS
NO TRIBUTARIOS
RECAUDOS PARTICIPACIÓN
2.1.5. Comparativo de ingresos 2011 – 2016
El comportamiento de los ingresos respecto al presupuesto definitivo de ingreso

presenta igual variación, para los años 2012 – 2013 dicha variación correspondió
al 4.73%, acogiéndose a las normas legales establecidas para su elaboración; en
cuanto al comportamiento de los ingresos por recaudos se presenta una variación
porcentual del 5.27% entre el año 2012 y 2013 que corresponde a una variación
absoluta de $4.922.012.287, se presenta una variación porcentual entre el año
2013 y 2014 correspondiente al 7.15%, que correspondiente a una variación
absoluta de $7.035.647.087, de 2014 a 2015 se presenta una variación porcentual
del 17.08% que corresponde a una variación absoluta de $18.007.291.412 y por
último de 2015 a 2016 se presenta variación porcentual del 25.35% que
corresponde a una variación absoluta de $31.299.846.653.
En los ingresos corrientes no tributarios el recaudo una variación porcentual del

2012 a 2013 del 15.86%, del año 2013 al 2014, la variación porcentual
corresponde al 20.82%, presentándose un crecimiento del 4.96%. Igual
comportamiento se presenta en los ingresos de capital la variación porcentual del
año 2012 versus 2013 se da en un 32.82%, de los años 2013 y 2014, se presenta
una variación de -40.40%, respecto a los años 2014 a 2015 la variación porcentual
fue decreciente en un -24.47% y por último de los años 2015 a 2016 la variación
porcentual 202.43% que corresponde a una variación absoluta de $4.124.341.103.
La variación porcentual en la venta de servicios empresas industriales y

comerciales asimiladas en cuanto a recaudo se presenta decreciente en lo
relacionado con los años 2012, 2013 y 2014, para el año 2015 presenta una
variación creciente del 13% respecto al año anterior y para el año 2016
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Respecto a los recaudos por ingresos en disponibilidad inicial, el mayor recaudo

se presenta en los años 2013 a 2014 con porcentaje de variación del 32.67% le
sigue los años 2014 a 2015 con un porcentaje positivo del 27.87%, los años 2012
a 2013 con un porcentaje del 19.78%, tal como se puede establecer en la
siguiente tabla es decir que en cuanto al recaudo por este concepto en los últimos
años ha sido creciente.
Tabla 51 Comportamiento Ingresos 2012-2016

(Cifras en pesos)
Definitivo Recaudos Definitivo Recaudos Definitivo Definitivo Definitivo
Concepto 2012 2012 2013 2013 2014 Recaudos 2014 2015 Recaudos 2015 2016 Recaudos 2016
INGRESOS 98,562,604,079 93,483,425,720 103,228,818,744 98,405,438,007 112,438,397,753 105,441,085,094 115,256,746,161 123,448,376,506 160,336,385,113 154,748,223,159
VARIACIÓN ABSOLUTA
INGRESOS TOTALES 4,666,214,665 4,922,012,287 9,209,579,009 7,035,647,087 2,818,348,408 18,007,291,412 45,079,638,952 31,299,846,653
VARIACION % AÑO
ANTERIOR RESPECTO AÑO
SIGUIENTE 4.73% 5.27% 8.92% 7.15% 2.51% 17.08% 39.11% 25.35%
NO TRIBUTARIOS 1,793,519,402 1,726,875,498 1,830,000,000 2,000,813,142 2,180,000,000 2,417,458,331 2,209,597,520 2,668,530,601 105,084,057,690 99,368,561,498
VARIACION % AÑO
SIGUIENTE 2.03% 15.86% 19.13% 20.82% 1.36% 10.39% 4655.80% 3623.72%
INGRESOS DE CAPITAL 5,308,301,580 3,407,733,056 4,203,974,256 4,526,280,120 2,562,664,715 2,697,642,740 1,954,748,742 2,037,451,446 6,034,458,311 6,161,792,549
VARIACION % AÑO
SIGUIENTE -20.80% 32.82% -39.04% -40.40% -23.72% -24.47% 208.71% 202.43%
VENTA DE SERVICIOS
EMPRESAS INDUSTRIALES
Y COMERCIALES Y
ASIMILADAS 69,809,829,666 66,697,863,735 71,260,314,757 65,943,815,014 73,288,444,199 65,918,695,184 67,094,814,051 74,744,808,611 - -
VARIACION % AÑO
SIGUIENTE 2.08% -1.13% 2.85% -0.04% -8.45% 13.39% -100.00% -100.00%
DIPONIBILIDAD INICIAL 21,650,953,431 21,650,953,431 25,934,529,731 25,934,529,731 34,407,288,839 34,407,288,839 43,997,585,848 43,997,585,848 49,217,869,112 49,217,869,112
VARIACION % AÑO
SIGUIENTE 19.78% 19.78% 32.67% 32.67% 27.87% 27.87% 11.86% 11.86%
Fuente: SIA ejecución de ingresos
Grafica 46 Comportamiento Ingresos 2012-2016

180,000,000,000
160,000,000,000
154,748,223,159
140,000,000,000
120,000,000,000
100,000,000,000 99,368,561,498
80,000,000,000
74,744,808,611
60,000,000,000
45,079,638,952 49,217,869,112
40,000,000,000
20,000,000,000 6,161,792,549
0
ING RESOS VARIACIÓ N VARIACIO N % AÑO ING RESOS VARIACIO N % AÑO ING RESOS DE VARIACIO N % AÑO VENTA DE VARIACIO N % AÑO DIPO NIB ILIDAD VARIACIO N % AÑO
-20,000,000,000 ABSO LUTA ANTERI OR CO RRIENTES - NO ANTERI OR CAPITAL ANTERI OR SERVICIO S ANTERI OR INI CIAL ANTERI OR
ING RESOS TOTALES RESPEC TO AÑO TRI BUTARIOS RESPEC TO AÑO RESPEC TO AÑO EMPRESAS R ESPEC TO AÑO RESPEC TO AÑO
SIGUIEN TE SIGUIEN TE SIGUIEN TE INDU STRIALES Y SIGUIEN TE SIGUIEN TE
CO MERCIAL ES Y
ASIMILADAS
Definitivo 2012 Recaudos 2012 Definitivo 2013 Recaudos 2013 Definitivo 2014
Recaudos 2014 Definitivo 2015 Recaudos 2015 Definitivo 2016 Recaudos 2016
2.2. COMPARATIVO DE VENTAS Y TRANSFERENCIAS 2012 – 2016

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Las ventas constituyen la fuente principal de recursos para la Lotería de Boyacá y

son el pilar fundamental en el futuro de la Empresa, por lo tanto es necesario mirar
el comportamiento de las ventas entre los años 2011 y 2014 y al hacer su análisis
se determina que estas son decrecientes, si se tiene en cuenta que el valor de
$65.626.791.000 para el año 2012 y para el año 2016 las ventas son de
$96.609.435.000, presentando una variación absoluta de -$30.982.644.000,
negativa que corresponde a una variación porcentual de 47.21%, el
comportamiento que se refleja en los años 2012 y 2013, corresponde a una
variación absoluta de -$1.218.249.000, respecto a los años 2013 y 2014 la
variación absoluta corresponde a -2.628.219.000, para 2014 vs 2015 esa variación
se presentó en crecimiento con una variación absoluta de $10.860.193.000 y para
los años 2015 a 2016 la variación porcentual correspondió a un 33.00% que
equivale a una variación absoluta de $23.968.919.000, siendo en los últimos tres
años creciente en sus ventas generales, tal como se puede apreciar dicho
comportamiento en la siguiente tabla y gráfica siguiente.
Tabla 52 Comportamiento Ingresos 2011-2016

(Cifras en pesos)
VENTAS 2012 2013 2014 2015 2016 VARIACION %
Ventas Generales 65,626,791,000 64,408,542,000 61,780,323,000 72,640,516,000 96,609,435,000 47.21%
Extraordinarios 2,433,343,000 3,342,348,000
TOTAL 65,626,791,000 66,841,885,000 65,122,671,000 72,640,516,000 96,609,435,000 32.07%

Fuente: Área Comercial – SINFAD- Lotería de Boyacá
Gráfico 47 Comportamiento de las ventas 2011-2016

120,000,000,000
96,609,435,000
100,000,000,000
80,000,000,000
60,000,000,000
40,000,000,000
20,000,000,000
32.07%
-
2012 2013 2014 2015 2016 VARIACION %
Ventas Generales Extraordinarios TOTAL

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Según el plan estratégico (2012-2015), para los años 2012, 2013 y 2014 las
ventas estaban proyectadas en las sumas de $64.562, $129.124 y 193.686
millones de pesos, respectivamente, lo cual solo en el año 2012 pudo cumplir,
para los restantes años este se alcanza sólo en un 50% de cumplimiento, respecto
a las metas esperadas para el cuatrenio (2012-2015).
Por lo anterior, es posible que la disminución en las ventas se presente a factores

tales como: retiro de distribuidores, sorteos el día sábado de otros juegos como
Extra de Colombia, Lotería de Santander, Extra de Navidad, disminución de
compradores, incremento en juegos de suerte y azar, políticas del gobierno,
situación económica del país, la no reducción de los costos y gastos de
conformidad con el comportamiento de los ingresos de la Empresa, entre otros.
Para el año 2015 uno de los logos importantes es el de la incursión de la venta en

línea a través de distintos operadores en el país; proceso que se ha venido
consolidando y que refleja un crecimiento del 7.8%. El fortalecimiento de la venta
en línea de la lotería de Boyacá va a favorecer el incremento de la venta de lotería
a nivel nacional; siendo necesario fortalecer e incentivar estas ventas a través de
la modernización de la plataforma comercial.
En materia de transferencias al sector salud de los años comprendidos entre el

2011 y 2015, presenta disminución en los años 2013, 2014 para este últimos
fueron las de mayor descenso situándose en $19.106.297.708; la mayor variación
absoluta se presenta en el año 2012 respecto al año inmediatamente anterior en -
$3.875.134.711, tal como se puede apreciar en la tabla y grafica expuesta en este
acápite.
Tabla 53 Comportamiento de las transferencias 2012-2016
VARIACION %
TRANSFERENCIAS AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016
2016 - 2012
12% UTILIDAD LOTERIA
11,593,132,200 46.98%
ORDINARIA 7,887,322,920 7,714,377,360 7,814,720,510 8,716,861,920
17% IMPUESTO A GANADORES 3,297,700,265 -5.54%
3,490,958,851 2,444,526,055 2,241,846,715 4,298,595,172
APUESTAS PERMANENTES 2,049,366,886 -3.70%
2,128,115,462 2,191,363,071 2,255,974,570 2,227,720,099
PREMIOS CADUCADOS ley 1393 1,462,755,472 73.70%
842,111,102 964,314,181 979,470,781 1,373,387,092
UTILIDAD AÑO 1,422,839,911 -55.53%
3,199,348,604 1,972,464,840 1,295,550,808 708,207,599
IMPUESTO A LOTERIAS
6,851,102,375 47.74%
FORANEAS 4,637,214,025 4,548,434,925 4,518,734,324 5,123,892,425
TOTAL TRANSFERENCIAS 20.25%
22,185,070,964 19,835,480,432 19,106,297,708 22,448,664,307 26,676,897,109

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Gráfica 48 Comportamiento de las transferencias 2011-2016

30,000,000,000
26,676,897,109
25,000,000,000
20,000,000,000
15,000,000,000
6,851,102,375
10,000,000,000
3,297,700,265
5,000,000,000 1,462,755,472
-
12% UTILIDAD LOTERIA 17% IMPUESTO A APUESTAS PREMIOS CADUCADOS UTILIDAD AÑO IMPUESTO A LOTERIAS TOTAL
ORDINARIA GANADORES PERMANENTES ley 1393 FORANEAS TRANSFERENCIAS
-5,000,000,000
AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 VARIACION % 2016 - 2012
A 31 de diciembre de 2016, se reporta una venta bruta por concepto de Lotería

por valor de $96.609.435.000, cifra que se ajusta a la proyectada en el
subprograma Creemos la lotería número uno en ventas cuya cantidad
promedio para los años 2016 a 2019 es de $66.137.079 millones de pesos, con
base en la información suministrada por las áreas de Contabilidad y
Comercialización presentó como resultado el 71.42% de cumplimiento en el
subprograma.
De lo anterior se puede observar que la Lotería de Boyacá se acoge a lo dispuesto

en la Ley 643 de 2001, de acuerdo con los recursos obtenidos por la explotación
del monopolio de juegos de suerte y azar; y con las transferencias al Sector Salud,
las cuales se distribuyen de la siguiente manera:
 El ochenta por ciento (80%) para atender la oferta y la demanda en la

prestación de los servicios de salud, en cada entidad territorial;
 El siete por ciento (7%) con destino al Fondo de Investigación en Salud;
 El cinco por ciento (5%) para la vinculación al régimen subsidiado

contributivo para la tercera edad;
 El cuatro por ciento (4%) para vinculación al régimen subsidiado a los

discapacitados, limitados visuales y la salud mental;

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 El cuatro por ciento (4%) para vinculación al régimen subsidiado en salud a

la población menor de 18 años no beneficiarios de los regímenes
contributivos.
2.3. COMPARATIVO DE LA CARTERA 2012 – 2016
Analizado el comportamiento de la cartera de la LOTERIA DE BOYACA, se pudo

observar que la mayor participación la tiene la cartera inactiva con una
participación del 83.87%, seguido por la cartera activa con el 16.13% de
participación sobre el total de la cartera, en cuanto a la variación porcentual en
crecimiento se presenta en el año 2011 con el 83.48%, en cuanto a decrecimiento
su mayor variación se presenta en el año 29.14%, esto en cuanto a la cartera
activa; la variación porcentual en crecimiento se presenta en el año 2013 con el
143.73%, seguido por el año 2011 con el 22.33%, en cuanto a su decrecimiento la
mayor variación se presenta en el año 2012 con una variación de 19.94%, tal
como se puede observar en la siguiente tabla y gráfica.
Tabla 54 Comportamiento de la cartera 2012-2016

(Cifras en pesos)
PARTICIPACION %
CARTERA 2012 2013 2014 2015 2016
2016
CARTERA ACTIVA 1,026,334,118 789,297,137 680,125,405 485,038,757 1,980,152,852 44.06%

VARIACION % -23.10% -13.83% -28.68% 308.25%
CARTERA INACTIVA 1,044,740,936 2,546,384,996 2,527,729,706 2,522,571,574 2,514,390,394 55.94%
VARIACION % 143.73% -0.73% -0.20% -0.32%
TOTAL CARTERA 2,071,075,054 3,335,682,133 3,207,855,112 3,007,610,331 4,494,543,246 100.00%
VARIACION % 61.06% -3.83% -6.24% 49.44%
Fuente: Reportes del sistema SINFAD de la Lotería de Boyacá
Gráfico 49 Comportamiento de la cartera 2012-2016

5,000,000,000
4,500,000,000
4,000,000,000
3,500,000,000
3,000,000,000
2,500,000,000
2,000,000,000
1,500,000,000
1,000,000,000
500,000,000
0
-500,000,000 CARTERA ACTIVA VARIACION % CARTERA INACTIVA VARIACION % TOTAL CARTERA VARIACION %
2012 2013 2014 2015 2016 PARTICIPACION % 2016

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En cuanto a la cartera por edades se tiene que la mayor se presenta en el año

2016, por valor de $4.494.543.246, le sigue el año 2015, por valor de
$2.625.372.225, continua en su orden los años 2014 a 2012, durante estos años
no se presentaron carteras vencidas de 1 a 10, de 11 a 30, de 31 a 180 y de 181 a
360; en cuanto a participación de la cartera por edades tenemos que para el año
2016 que la de mayor participación es la cartera vencida de 31 a 180 días con un
porcentaje de 79.15%, le sigue la vencida de más de 361 días con el 44.31% y la
vencida de 181 a 360 con el -23.46%, tal como se puede observar en la siguiente
tabla y gráfica.
Tabla 55 Comportamiento de la cartera por edades 2012-2016

(Cifras en pesos)
PARTICIPACION
ITEM/ AÑO AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016
% 2015
CORRIENTE 2,325,423 2,325,423 2,325,423 2,325,423 - 0.00%
VENCIDA 1 A 10 - - - - - 0.00%
VENCIDA 11 A 30 - - - - - 0.00%
VENCIDA 31 A 180 - - - 17,624,437 104,625,666 79.15%
VENCIDA 181 A 360 - - - 37,691,509 (31,011,146) -23.46%
VENCIDA MAS DE 361 2,430,421,118 2,446,982,952 2,517,724,185 2,567,730,855 58,570,013 44.31%
TOTAL 2,432,746,541 2,449,308,375 2,520,049,608 2,625,372,225 132,184,533 100.00%
Gráfico 50 Comportamiento de la cartera por edades 2012-2016

3,000,000,000 2,625,372,225 3,000,000,000
2,567,730,855
2,500,000,000
2,500,000,000
2,000,000,000
2,000,000,000
1,500,000,000
1,500,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000
132,184,533 500,000,000
104,625,666
500,000,000
100.00% -
- (500,000,000)
CORRIENTE VENCIDA 1 A 10 VENCIDA 11 A 30 VENCIDA 31 A 180 VENCIDA 181 A 360 VENCIDA MAS DE TOTAL
361
AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 PARTICIPACION % 2015
A continuación se relacionan las acciones realizadas durante el año 2016 por la

Empresa Lotería de Boyacá para el cobro persuasivo y coactivo frente a algunos
distribuidores que presentaron dificultad en la recuperación de la cartera:

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Realizaron 187 ajustes de distribuidores por las áreas de cartera y tesorería; de

igual forma hicieron ajustes a los distribuidores que pagaron la extemporaneidad
ya que esos recursos pertenecen a la Lotería de Boyacá los cuales se reflejan
como saldos a favor del distribuidor sin estar acorde con la realidad los cuales
pertenecen a sanciones y solicitaron fueran ingresados en el rubro de ingresos
correspondiente, informan que fue recuperada cartera del código 189 el cual se
encontraba inactivo desde su sorteo.
La lotería de Boyacá a 2016 tiene una cartera total vencida de todos los
distribuidores inactivos que asciende a la suma de $2.535.387.154.47 a los cuales
se les deben hacer seguimiento por parte de la oficina jurídica para que sepan
cuales se pueden recuperar.
Los distribuidores que poseen cartera y que fueron remitidos para que se inicie
proceso jurídico son: - Distribuidora Loterías Buga (359) adeuda $2.977.709. –
Distribuidora Buena Suerte (361) adeuda $7.403.750. – Loterías de la Costa (142)
adeuda $19.732.708 y Agencia de loterías Ltda. (102) adeuda $6.442.696.22.
La Lotería de Boyacá para la recuperación de la cartera ha realizado acciones

tales como:
 Enviar factura de cobro los días jueves de cada semana.

 Llamadas permanentes a los distribuidores.
 Llamada pre jurídica.
 Seguimiento diario a los listados que arroja el SINFAD.

2.4.1 Modificaciones al presupuesto de gastos 2016
Durante la vigencia 2016 los gastos de la Lotería de Boyacá, fueron aprobados

inicialmente por la suma de $109.238.786.296, con adiciones por la suma
$11.179.823.533, reducciones por $0, con créditos por $51.097.598.817,
Contracréditos por $11.179.823.527, para un presupuesto definitivo de
$160.336.385.119, tal como se muestra a continuación:

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Tabla 56 Modificaciones presupuesto de gastos 2016

(Cifras en pesos)
Desaplazamien Apropiación
Nombre Rubro Apropiación Inicial Crédito Contracréditos Reducciones Adiciones
tos Definitiva
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
9,516,217,941 338,222,099 576,772,160 - - 413,983,622 9,691,651,502
GASTOS DE PERSONAL -
3,945,569,926 229,755,324 61,710,000 - 100,710,000 4,214,325,250
GASTOS GENERALES
4,643,340,469 108,236,220 515,062,160 - - 68,062,166 4,304,576,695
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
927,307,546 230,555 - - - 245,211,456 1,172,749,557
INVERSIÓN
14,198,809,402 9,748,709,842 5,992,839,911 - - 5,922,839,911 23,877,519,244
INFRAESTRUCTURA
165,179,500 564,179,500 - - - 1,422,839,911 2,152,198,911
INVESTIGACION Y ESTUDIOS
31,000,000 100,000,000 70,000,000 - - - 61,000,000
SUBSIDIOS Y OPERACIONES
FINANCIERAS 14,002,629,902 9,084,530,342 5,922,839,911 - - 4,500,000,000 21,664,320,333
GASTOS DE OPERACIÓN
85,523,758,953 41,010,666,876 4,610,211,456 - 4,843,000,000 126,767,214,373
TOTAL GASTOS
109,238,786,296 51,097,598,817 11,179,823,527 - - 11,179,823,533 160,336,385,119
Fuente: SIA ejecución de Gastos.
Gráfico 51 Modificaciones presupuesto de gastos 2016

180, 000,000,000
160,336,385,119
160, 000,000,000
140, 000,000,000
120, 000,000,000
100, 000,000,000
80,000, 000,000
21,664,320,333
60,000, 000,000
23,877,519,244
40,000, 000,000
20,000, 000,000
4,214,325,250
Apropiación Inicial Cr édito Contracréd itos Desaplazamien tos Reducciones Adiciones Apropiación Definitiva
2.4.2. Comportamiento de la Ejecución de gastos 2016
2.4.2.1. Comportamiento compromisos vs. Apropiación definitiva en la ejecución

de los gastos 2016.
En la ejecución de gastos de la Lotería de Boyacá para el año 2016 la apropiación

definitiva asciende a un total de $160.336.385.119 y los compromisos a la suma
de $96.822.679.597, que corresponde al 60.39% del total del presupuesto
aprobado o definitivo, los gastos de funcionamiento representan el 7.93% del total
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de la participación de los compromisos, la inversión tiene un porcentaje del

19.54% de la participación del total de los compromisos y 72.53% de los gastos de
operación empresas industriales y comerciales y asimiladas corresponde a la
participación de total de los compromisos
2.4.2.2. Comportamiento pagos versus los compromisos en la ejecución de los

gastos 2016.
El total de los compromisos para la vigencia 2016 ascienden a la suma de

$96.822.679.597 y el total de los pagos asciende a la suma de
$83.130.766.593.34, es decir se ejecutó el 85.86% de los pagos respecto a los
gastos comprometidos, la mayor variación se presenta los gastos de
funcionamiento de forma decreciente con -19.32%, le siguen los gastos de
inversión empresas industriales y comerciales y asimiladas con porcentajes
decrecientes del -16.98% y por últimos de forma decreciente los gastos de
operación con un comportamiento negativo de – 14.14, respectivamente, tal como
se detalla en la siguiente tabla y grafica.
Tabla 57 Comportamiento presupuesto y ejecución de gastos 2016

(Cifras en pesos)
VARIACION %
VARIACION %
APROPIACION COMPROMISOS
NOMBRE DEL RUBRO COMPROMISOS OBLIGACIONES PAGOS PAGOS VS.
DEFINITIVA VS. APROPIACION
COMPROMISOS
DEF.
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 9,691,651,502 7,678,125,739 -20.8% 1,483,041,090 6,195,084,649.34 -19.32%
GASTOS DE PERSONAL 4,214,325,250 3,788,306,385 -10.1% 12,141,132 3,776,165,253.00 -0.32%
GASTOS GENERALES 4,304,576,695 3,434,887,301 -20.2% 1,470,899,958 1,963,987,342.68 -42.82%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1,172,749,557 454,932,054 -61.2% - 454,932,053.66 0.00%
INVERSIÓN 23,877,519,244 18,919,394,382 -20.8% 3,212,880,003 15,706,514,379.00 -16.98%
INFRAESTRUCTURA 2,152,198,911 603,081,280 -72.0% 214,792,380 388,288,900.00 -35.62%
INVESTIGACION Y ESTUDIOS 61,000,000 17,990,000 -70.5% - 17,990,000.00 0.00%
SUBSIDIOS Y OPERACIONES FINANCIERAS 21,664,320,333 18,298,323,102 -15.5% 15,300,235,479.00 -16.38%

2,998,087,623
GASTOS DE OPERACIÓN 126,767,214,373 70,225,159,476 -44.6% 8,995,991,905.39 61,229,167,571.00 -12.81%
TOTAL GASTOS 160,336,385,119 96,822,679,597 -39.6% 13,691,912,998 83,130,766,599.34 -14.14%
Fuente: SIA Ejecución presupuestal de gastos

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Gráfica No.52 Comportamiento presupuesto y ejecución de gastos 2016

180,000,000,000 90,000,000,000
83,130,766,599.34
160,000,000,000 80,000,000,000
140,000,000,000 70,000,000,000
61,229,167,571.00
120,000,000,000 60,000,000,000
100,000,000,000 50,000,000,000
80,000,000,000 40,000,000,000
60,000,000,000
15,706,514,379.00 15,300,235,479.00 30,000,000,000
40,000,000,000 20,000,000,000
6,195,084,649.34
20,000,000,000 10,000,000,000
- -
GASTOS D E G ASTOS DE G ASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS INVERSIÓN INFRAESTRUCTURA INVESTIGACION Y SUBSIDI OS Y GASTOS DE TOTAL GASTOS
FUNCI ONAMIENTO PERSONAL CORRIENTES ESTUDIOS OPERACIONES OPERACIÓN
(20,000,000,000) (10,000,000,000)
FINANCI ERAS
APRO PIACIO N DEFINITIVA COMPROMISOS VARIACION % COMPROMISOS VS. APROPIACION DEF.
OBLIGACIONES PAGOS VARIACION % PAGOS VS. COMPROMISOS
2.4.3. Estructura y participación de los Gastos 2016
Los gastos comprometidos corresponden a la suma de $96.822.679.597 de los

cuales la mayor participación corresponde a los gastos de operación Empresas
Industriales y Comerciales y Asimiladas con una participación del 72.5%,
seguidos por los gastos de Inversión con un 19.5% y gastos de funcionamiento
con un 7.9%, tal como se puede establecer en la siguiente tabla, así:
Tabla 58 Estructura y participación de los gastos 2016

(Cifras en pesos)
NOMBRE DEL RUBRO COMPROMISOS PARTICIPACION %
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 7,678,125,739 7.9%
GASTOS DE PERSONAL 3,788,306,385 3.9%
GASTOS GENERALES 3,434,887,301 3.5%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 454,932,054 0.5%
INVERSIÓN 18,919,394,382 19.5%
INFRAESTRUCTURA 603,081,280 0.6%
INVESTIGACION Y ESTUDIOS 17,990,000 0.0%
SUBSIDIOS Y OPERACIONES FINANCIERAS 18,298,323,102 18.9%
GASTOS DE OPERACIÓN 70,225,159,476 72.5%
TOTAL GASTOS 96,822,679,597 100.0%

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Gráfico 53 Estructura y participación de los gastos 2016

120,000,000,000 100.0% 120.0%
96,822,679,597
100,000,000,000 72.5% 100.0%
80,000,000,000 80.0%
60,000,000,000 60.0%
18.9%
40,000,000,000 19.5% 40.0%
7.9% 3.5% 18,919,394,382
20,000,000,000 20.0%
- 0.0%
GASTOS D E G ASTOS DE G ASTOS TRANSFERENCIAS INVERSIÓN INFRAESTRUCTURA INVESTIGACION Y SUBSIDI OS Y GASTOS DE TOTAL GASTOS
FUNCI ONAMIENTO PERSONAL GENERALES CORRIENTES ESTUDIOS OPERACIONES OPERACIÓN
FINANCI ERAS
COMPROMISOS PARTICIPACION %
2.4.4 Comportamiento de la ejecución de los gastos 2011-2016
En el período 2011 y 2012 estos gastos totales se disminuyeron en un promedio

del 5.73% y en lo concerniente a 2012-2013 tuvieron una disminución del 6.51%,
del 2013 al 2014 los gastos totales se incrementaron en un 2.12%, del 2014 a
2015 los gastos totales se incrementaron en 15.67% y del 2015-2016 los gastos
totales se incrementaron en 22.49%.
Los gastos de funcionamiento durante estos periodos presentaron un

comportamiento de disminución del -0.29%, seguidos por incrementos del 17.55%,
del 19.04% el incremento mayor se presento en el 2013-2014, del 2014 – 2015 se
presentó decrecimiento del -11.88% y del 2015 – 2016 se presentó crecimiento del
26.74%.
Los gastos de inversión en los años 2011-2012 se presentan con incremento del
22.50%, seguido por incremento del 4.13% entre los años 2012-2013, para los
años 2013-2014 una disminución del -15.83%, para los años 2014 – 2015
decrecieron en -13.93% y para los años 2015 – 2016 se presentó un crecimiento
del 56.39%
Los gastos de Operación Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas

presentan con relación a los años 2011-2012 una disminución del -12.57%, luego

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disminución del -12.21% entre los años 2012-2013, para los años 2013-2014 un
incremento del 6.67%, de los años 2014 – 2015 se presentó crecimiento del
28.43% y de los años 2015 – 2016 se presentó un crecimiento del 15.34%, tal
como se puede observar en la siguiente tabla y grafica, así:
Tabla 59 Comportamiento ejecución 2011-2016 (Cifras en pesos)

variaci variaci
variación variación variación variación variación variación variación variación
Compromisos Compromisos ón % Compromisos Compromisos ón % Compromisos Compromisos
Concepto Absoluta Absoluta % 2012- Absoluta Absoluta 2014- % 2014- Absoluta 2015- % 2015-
2011 2012 2011- 2013 2014 2013- 2015 2016
2011-2012 2012-2013 2013 2013-2014 2015 2015 2016 2016
2012 2014
GASTOS DE
- 19.04
FUNCIONAMIEN 4,927,275,359 4,912,776,936 -14,498,423 5,775,203,706 862,426,770 17.55% 6,875,067,237 1,099,863,531 -11.88% 7,678,125,739 26.74%
0.29% % 6,058,179,180 (816,888,057) 1,619,946,559
TO
GASTOS DE
2,701,309,736 2,953,713,629 252,403,893 9.34% 3,127,810,667 174,097,038 5.89% 3,241,192,482 113,381,815 3.62% 204,072,228 6.30% 3,788,306,385 9.96%
PERSONAL 3,445,264,710 343,041,675
GASTOS
1,750,634,088 1,781,389,862 30,755,774 1.76% 2,439,601,365 658,211,503 36.95% 2,574,669,135 135,067,770 5.54% (189,463,913) -7.36% 3,434,887,301 44.01%
GENERALES 2,385,205,222 1,049,682,079
-
TRANSFERENCIA 409.7
475,331,535 177,673,445 -297,658,090 62.62 207,791,674 30,118,229 16.95% 1,059,205,620 851,413,946 227,709,248 (831,496,372) -78.50% 454,932,054 99.79%
S CORRIENTES 4% 227,222,806
%
-
22.50 -
INVERSIÓN 13,090,563,108 16,036,105,677 2,945,542,569 16,698,418,743 662,313,066 4.13% 14,055,701,918 15.83 -13.93% 18,919,394,382 56.39%
% 2,642,716,825 12,097,914,591 (1,957,787,327) 6,821,479,791
%
INVERSIÓN -
22.50
OTROS 13,090,563,108 16,036,105,677 2,945,542,569 16,698,418,743 662,313,066 4.13% 14,055,701,918 -2,642,716,825 15.83 -13.93%
% 12,097,914,591 (1,957,787,327)
RECURSOS %
GASTOS DE
OPERACIÓN
-
EMPRESAS - -
57,908,623,795 50,627,831,155 12.57 44,444,850,908 -12.21% 47,407,164,394 2,962,313,486 6.67% 28.43% 70,225,159,476 15.34%
INDUSTRIALES Y 7,280,792,640 6,182,980,247 60,887,120,363 13,479,955,969 9,338,039,113
%
COMERCIALES Y
ASIMILADAS
-
JUEGOS DE
57,908,623,795 50,627,831,155 -7,280,792,640 12.57 44,444,850,908 -6,182,980,247 -12.21% 47,407,164,394 2,962,313,486 6.67% 13,479,955,969 28.43%
SUERTE Y AZAR 60,887,120,363
%
- - -
TOTAL 75,926,462,262 71,576,713,768 66,918,473,357 -6.51% 68,337,933,549 1,419,460,192 2.12% 15.67% 96,822,679,597 22.49%
4,349,748,494 5.73% 4,658,240,411 79,043,214,134 10,705,280,585 17,779,465,463
Gráfica 54 Comportamiento de los Gastos 2011-2016

120,000,000,000
96,822,679,597
100,000,000,000 71,576,713,768 79,043,214,134
68,337,933,549
66,918,473,357
80,000,000,000
60,000,000,000
40,000,000,000
17,779,465,463
20,000,000,000
0
Compromisos Compromisos variación variación % Compromisos variación variación % Compromisos variación variación % Compromisos variación variación15.67%
% Compromisos variación variación %
2011 2012 -4,349,748,494
Absoluta 2011- 2011-2012 2013
-4,658,240,411
Absoluta 2012- 2012-2013 2014 Absoluta 2013- 2013-2014 2015 Absoluta 2014- 2014-2015 2016 9,338,039,113
Absoluta 2015- 2015-2016
-20,000,000,000 2012 2013 2014 2015 2016
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES

TRANSFERENCIAS CORRIENTES INVERSIÓN INVERSIÓN OTROS RECURSOS
GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS JUEGOS DE SUERTE Y AZAR TOTAL
2.5. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL 2012-2016

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Tabla 60 Resultado ejecución presupuestal 2012-2016

(Cifras en pesos)
CONCEPTO 2012 2013 2014 2015 2016
INGRESOS
1,726,875,498 2,000,813,142 2,417,458,331 2,209,597,520 $105,084,057,690
TRIBUTARIOS
INGRESOS DE CAPITAL 3,407,733,056 4,526,280,120 2,697,642,740 1,954,748,742 $6,034,458,311
VENTA DE SERVICIOS
EMPRESAS INDUSTRIALES Y 66,697,863,735 65,943,815,014 65,918,695,184 67,094,814,051 $0
COMERCIALES Y ASIMILADAS
DIPONIBILIDAD INICIAL 21,650,953,431 25,934,529,731 34,407,288,839 43,997,585,848 $49,217,869,112
TOTAL INGRESOS 93,483,425,720 98,405,438,007 105,441,085,094 115,256,746,161 $160,336,385,113
GASTOS
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4,912,776,936 5,775,203,706 6,875,067,237 8,328,192,389 $9,691,651,502
Gastos de Personal 2,953,713,629 3,127,810,667 3,241,192,482 3,876,961,082 $4,214,325,250
Gastos Generales 1,781,389,862 2,439,601,365 2,574,669,135 3,622,396,222 $4,304,576,695
Transferencias Corrientes 177,673,445 207,791,674 1,059,205,620 828,835,085 $1,172,749,557
INVERSIÓN 16,036,105,677 16,698,418,743 14,055,701,918 18,536,967,751 $23,877,519,244
Inversión otros recursos 16,036,105,677 16,698,418,743 14,055,701,918 18,536,967,751
GASTOS DE OPERACIÓN
EMPRESAS INDUSTRIALES Y 50,627,831,155 44,444,850,908 47,407,164,394 89,512,825,422 $126,767,214,373
COMERCIALES Y ASIMILADAS
Juegos de suerte y azar 50,627,831,155 44,444,850,908 47,407,164,394 89,512,825,422
TOTAL GASTOS 71,576,713,768 66,918,473,357 68,337,933,549 116,377,985,562 $160,336,385,119
SUPERAVIT 21,906,711,952 31,486,964,650 37,103,151,545 (1,121,239,401) -$6
VARIACION % 63.9% 43.7% 17.8% -103.0% -100.00%
Fuente: SIA ejecuciones presupuestales.
Gráfico 55 Resultado ejecuciones presupuestales 2012-2016

$180,000,000,000
$160,336,385,119
$160,000,000,000 $160,336,385,113
$140,000,000,000
$120,000,000,000 116,377,985,562
115,256,746,161
89,512,825,422
$105,084,057,690
$100,000,000,000
$80,000,000,000
$60,000,000,000
$23,877,519,244
$40,000,000,000
$9,691,651,502
$20,000,000,000
$0
-$20,000,000,000
2012 2013 2014 2015 2016

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INFORMES
El resultado de las ejecuciones presupuestales de acuerdo a la apropiación

definitiva de los años 2012 a 2016 genero un crecimiento del 2012 a 2014 con
variaciones porcentuales de 63.9%, 43.7% y 17.8% respectivamente; ya para los
años 2015 a 2016 se presentaron variaciones decrecientes entre el -103.0% y -
100.00%, respectivamente.
2.6. ANÁLISIS DE INDICADORES Y PROYECCIÓN DE METAS.
Programa: Creemos la lotería número uno en transferencias realizadas al

sector salud.
Indicador de resultado: Incremento de transferencias realizadas al sector salud:

metas 2016: $22.994.189.351 cumplimiento $26.676.897.109; se cumplió en un
116%. Teniendo el objetivo en más del 100% incluyendo foráneas, lo cual indica
que las estrategias administrativas y comerciales que se implementaron fueron
efectivas para lograr la meta.
Subprograma: 6.2.1.1. Creemos Talento Humano.
Indicador: Evaluaciones del clima laboral realizado meta 1 cumplimiento 1.

El cumplimiento fue del 100%, en razón a: Elaboración de estudio de cargas,
diseño y diligenciamiento de evaluación de clima laboral y obtención de
información cuantificable como punto de partida para mejorar el clima detectando
oportunidades de mejora.
Subprograma: 6.2.1.2. Creemos eficiencia administrativa y financiera.
Indicador de producto: incremento de los ingresos por arrendamiento de

inmuebles. Meta 2016: $600.000.000 cumplimiento: 600.000.000
Cumplimiento del 100% en razón a que se gestionó el cobro persuasivo y

arrendamiento de algunos bienes inmuebles que no estaban arrendados.
Indicador de producto: Plataformas de venta en línea propias implementadas: En

el año 2016 no se programó nada.
Indicador de producto: Planes de saneamiento de cartera formulados. Elaboración

de fichas técnicas de distribuidores inactivos, elaboración e implementación de un
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plan de saneamiento de cartera e inicio de actividades judiciales para liquidar

distribuidores inactivos. Cumplimiento del 100%.
En este subprograma no se cumplieron 3 indicadores por lo que el cumplimiento

total del este se cumplió en un 98%.
Subprograma 6.2.1.3. Creemos la lotería número uno en ventas.
De los siete (7) indicadores de producto establecidos cumplieron en un 100% con

cuatro (4) de ellos dando como resultado un 90% de cumplimiento; con una
dificultad en disponibilidad reducida de recursos.
Subprograma 6.2.1.4. Creemos el direccionamiento estratégico de la Lotería

de Boyacá
De los cinco (5) indicadores de producto establecidos cumplieron con tres (3)
dando como cumplimiento en este subprograma del 89.0%, con la dificultad de
disponibilidad reducida de recursos.

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CONCLUSIONES
 El presupuesto de ingresos de la Lotería de Boyacá para el año 2016 fue

aprobado inicialmente en la suma de $109.238.786.296, con adicionó por
$51.097.598.817, reducciones por $0, para un presupuesto definitivo de
$160.336.385.113.
 La causación de ingresos comparados con el presupuesto definitivo

aprobado nos revela una variación porcentual del 96.51%, que corresponde
al valor absoluto de $5.588.161.954.28. El mayor recaudo corresponde a
Ingresos de Capital con un 102.11%, seguido por Disponibilidad Inicial con
un 100.00% y los ingresos corrientes no tributarios con un 94.56%. En
general se ejecutó o se causó ingresos por $154.748.223.158.72 que
corresponden al 96.51% de su recaudo para la vigencia 2016.
 El comportamiento de los ingresos respecto al presupuesto definitivo de

ingreso presenta igual variación, para los años 2012 – 2013 dicha variación
correspondió al 4.73%, acogiéndose a las normas legales establecidas para
su elaboración; en cuanto al comportamiento de los ingresos por recaudos
se presenta una variación porcentual del 5.27% entre el año 2012 y 2013
que corresponde a una variación absoluta de $4.922.012.287, se presenta
una variación porcentual entre el año 2013 y 2014 correspondiente al
7.15%, que correspondiente a una variación absoluta de $7.035.647.087,
de 2014 a 2015 se presenta una variación porcentual del 17.08% que
corresponde a una variación absoluta de $18.007.291.412 y por último de
2015 a 2016 se presenta variación porcentual del 25.35% que corresponde
a una variación absoluta de $31.299.846.653.
 Las ventas constituyen la fuente principal de recursos para la Lotería de

Boyacá y son el pilar fundamental en el futuro de la Empresa, por lo tanto
es necesario mirar el comportamiento de las ventas entre los años 2011 y
2014 y al hacer su análisis se determina que estas son decrecientes, si se
tiene en cuenta que el valor de $65.626.791.000 para el año 2012 y para el
año 2016 las ventas son de $96.609.435.000, presentando una variación
absoluta de -$30.982.644.000, negativa que corresponde a una variación
porcentual de 47.21%, el comportamiento que se refleja en los años 2012 y
2013, corresponde a una variación absoluta de -$1.218.249.000, respecto a
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los años 2013 y 2014 la variación absoluta corresponde a -2.628.219.000,

para 2014 vs 2015 esa variación se presentó en crecimiento con una
variación absoluta de $10.860.193.000 y para los años 2015 a 2016 la
variación porcentual correspondió a un 33.00% que equivale a una
variación absoluta de $23.968.919.000, siendo en los últimos tres años
creciente en sus ventas generales.
 Las acciones realizadas durante el año 2016 por la Empresa Lotería de

Boyacá para el cobro persuasivo y coactivo frente a algunos distribuidores
que presentaron dificultad en la recuperación de la cartera: Realizaron 187
ajustes de distribuidores por las áreas de cartera y tesorería; de igual forma
hicieron ajustes a los distribuidores que pagaron la extemporaneidad ya que
esos recursos pertenecen a la Lotería de Boyacá los cuales se reflejan
como saldos a favor del distribuidor sin estar acorde con la realidad los
cuales pertenecen a sanciones y solicitaron fueran ingresados en el rubro
de ingresos correspondiente, informan que fue recuperada cartera del
código 189 el cual se encontraba inactivo desde su sorteo.
 La lotería de Boyacá a 2016 tiene una cartera total vencida de todos los
distribuidores inactivos que asciende a la suma de $2.535.387.154.47 a los
cuales se les deben hacer seguimiento por parte de la oficina jurídica para
que sepan cuales se pueden recuperar.
 Durante la vigencia 2016 los gastos de la Lotería de Boyacá, fueron

aprobados inicialmente por la suma de $109.238.786.296, con adiciones
por la suma $11.179.823.533, reducciones por $0, con créditos por
$51.097.598.817, Contracréditos por $11.179.823.527, para un presupuesto
definitivo de $160.336.385.119.
 El resultado de las ejecuciones presupuestales de acuerdo a la apropiación

definitiva de los años 2012 a 2016 genero un crecimiento del 2012 a 2014
con variaciones porcentuales de 63.9%, 43.7% y 17.8% respectivamente;
ya para los años 2015 a 2016 se presentaron variaciones decrecientes
entre el -103.0% y -100.00%, respectivamente.

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3. INSTITUTO FINANCIERO DE BOYACA
3.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS
El presupuesto de rentas del Instituto Financiero de Boyacá para el año 2016, fue
aprobado inicialmente en la suma de $7.675.000.000, con una adición
presupuestal de $564.641.762, reducciones 0, para un presupuesto definitivo de
$8.239.641.762.
3.1.1 Modificaciones al presupuesto de ingresos 2016.
Los Ingresos Corrientes – no tributarios no tuvieron ninguna variación al finalizar el

año 2016. Los ingresos de capital presentan una variación del 16.07% al finalizar
el año, producto de adiciones por valor de $564.641.762 que corresponde a otros
ingresos de capital, entre los que están: venta de terrenos, venta de activos no
financieros, venta de activos financieros otras destinaciones específicas y otros
excedentes de establecimientos públicos.
Tabla 61 Modificaciones al presupuesto ingresos año 2016

(Cifras en pesos)
REDUCCION % %
NOMBRE RUBRO INICIAL ADICIONES DEFINITIVO
ES PARTICIPACION VARIACION
INGRESOS
4,725,000,000.00 - - 4,725,000,000.00 57.34% 0.00%
NO TRIBUTARIOS
INGRESOS DE CAPITAL 2,950,000,000.00 564,641,762.00 - 3,514,641,762.00 42.66% 16.07%
TOTAL INGRESOS 7,675,000,000.00 564,641,762.00 - 8,239,641,762.00 100% 6.85%
Fuente; Ejecución presupuestal de Ingresos SIA

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Gráfica 56 Modificaciones al presupuesto de ingresos año 2016

5,000,000,000 9,000,000,000
4,500,000,000 8,239,641,762.00 8,000,000,000
4,000,000,000 7,000,000,000
7,675,000,000.00
3,500,000,000
6,000,000,000
3,000,000,000
5,000,000,000
2,500,000,000
4,000,000,000
2,000,000,000 3,514,641,762.00
3,000,000,000
1,500,000,000
1,000,000,000 564,641,762.00 2,000,000,000
6.85%
500,000,000 1,000,000,000
- 100% -
INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO % PARTICIPACION % VARIACION
INGRESOS INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS INGRESOS DE CAPITAL TOTAL INGRESOS
Los ingresos de mayor participación están los Ingresos corrientes – no tributarios

con un porcentaje del 57.34%, seguido por los Ingresos de capital con una
participación del 42.66%.
3.1.2. Estructura presupuesto y ejecución de Ingresos de 2016.
Los ingresos presupuestales definitivos de INFIBOY al terminar la vigencia 2016,

ascendían a la suma de $8.239.641.762 de los cuales se recaudaron
$5.016.640.290.39 que corresponde al 60.88% quedando por recaudar el 39.12%.
Los intereses por créditos de tesorería, comisiones, amortizaciones, intereses de

FINDETER, intereses recursos propios, intereses por fomento, arrendamientos y
aprovechamientos conforman los ingresos corrientes no tributarios de los
cuales recaudaron a diciembre de 2016 el 86.46% que corresponde a la suma de
$4.085.446.318.57, quedando por recaudar la suma de $639.553.681.43 que
corresponden al 13.54%.
Las ventas de terrenos, venta de activos financieros, recursos libre destinación y

otros excedentes de establecimientos públicos conforman los Ingresos de capital
de los cuales a diciembre de 2016 se había recaudado el 26.49% que corresponde
a la suma de $931.193.971.82 y por recaudar el 73.17%, o sea la suma de
$2.583.447.790.18, tal como se puede apreciar en esta tabla y su correspondiente
gráfica, así:

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Tabla 62 Estructura presupuesto y ejecución de ingresos año 2016

(Cifras en pesos)
Índice de
% Por Participación %
Nombre Rubro Definitivo Recaudos Por Recaudar Ejecución
Recaudar Recaudado
Presupuestal %
4,725,000,000.00 4,085,446,318.57 639,553,681.43 86.46% 13.54% 57.34%
NO TRIBUTARIOS
INGRESOS DE CAPITAL 3,514,641,762.00 931,193,971.82 2,583,447,790.18 26.49% 73.51% 42.66%
TOTAL DE INGRESOS 8,239,641,762.00 5,016,640,290.39 3,223,001,471.61 60.88% 39.12% 100.00%
Fuente: SIA ejecución presupuestal de ingresos.
Gráfica 57 Estructura presupuesto y ejecución de ingresos año 2016

$9,000,00 0,000
8,239,641,762.00
$8,000,00 0,000
$7,000,00 0,000
$6,000,00 0,000
$5,000,00 0,000 4,725,000,000.00
4,085,446,318.57
$4,000,00 0,000
3,223,001,471.61
$3,000,00 0,000
$2,000,00 0,000
$1,000,00 0,000 639,553,681.43

100.00%
$0
Definitivo Recaudos Por Recaudar Índice de Ejecución % Por Recaudar Participación % Recaudado
Presupuestal %
INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS INGRESOS DE CAPITAL TOTAL DE INGRESOS
Los ingresos de capital a diciembre de 2016 tienen una participación del 42.66%
sobre el total de los ingresos recaudados seguido de los Ingresos corrientes no
tributarios con una participación del 57.34%.
3.1.3. Comparativo de ingresos 2012-2016
3.1.3.1 Comportamiento del presupuesto de ingresos 2012 - 2016
Analizado el comportamiento del presupuesto de ingresos definitivo de los años

2012 – 2013 se presenta una variación absoluta de $1.934.919.612 que
corresponde al 31.96% de incremento respecto al año anterior, de los años 2013-
2014 se presenta una variación absoluta $986.000.000, que corresponde a una
variación porcentual 12.34%, para los años 2014 -2015 se presenta una variación
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absoluta de $4.810.000.000 que corresponde a un incremento del 53.59% y para

los años 2015 – 2016 se presenta una variación absoluta de -$5.545.358.238 que
corresponde a un decrecimiento del -40.23%.
3.1.3.2 Comportamiento de la ejecución de ingresos 2012-2016
Para los años 2012-2013 la variación absoluta corresponde a $54.531.995, que

corresponde a un incremento sólo del 1.00%, para los años 2013-2014 presenta
una variación absoluta de $967.576.386 que representa una variación porcentual
del 17.58% en incremento, para los años 2014-2015 presenta una variación
absoluta de $3.003.128.230, que corresponde a una variación porcentual en
decrecimiento del 46.40% y para los años 2015 – 2016 la variación absoluta fue
de -$4.458.447.645 con una variación porcentual de -47.05%, tal como se puede
observar en el siguiente cuadro gráfica:
Tabla 63 Comportamiento del presupuesto definitivo y ejecución de ingresos años 2012-2016

(Cifras en pesos)
VARIACION % VARIACION % VARIACION %
AÑO AÑO AÑO
VARIACION ANTERIOR INGRESOS CORRIENTES ANTERIOR ANTERIOR
INGRESOS INGRESOS DE CAPITAL
ABSOLUTA RESPECTO - NO TRIBUTARIOS RESPECTO RESPECTO
AÑO AÑO AÑO
SIGUIENTE SIGUIENTE SIGUIENTE
DEFINITIVO 2012 6,054,080,388 3,057,000,000 2,997,080,388
RECAUDOS 2012 5,449,851,324 2,652,895,701 2,796,955,623
DEFINITIVO 2013 7,989,000,000 1,934,919,612 31.96% 4,075,000,000 33.30% 3,914,000,000 30.59%
RECAUDOS 2013 5,504,383,319 54,531,995 1.00% 2,945,733,335 11.04% 2,558,649,984 -8.52%
DEFINITIVO 2014 8,975,000,000 986,000,000 12.34% 3,475,000,000 -14.72% 5,500,000,000 40.52%
RECAUDOS 2014 6,471,959,706 967,576,386 17.58% 2,895,404,323 -1.71% 3,576,555,383 39.78%
DEFINITIVO 2015 13,785,000,000 4,810,000,000 53.59% 9,083,000,000 161.38% 4,702,000,000 -14.51%
RECAUDOS 2015 9,475,087,935 3,003,128,230 46.40% 6,426,549,704 121.96% 3,048,538,231 -14.76%
DEFINITIVO 2016 8,239,641,762 (5,545,358,238) -40.23% 4,725,000,000 -47.98% 3,514,641,762 -25.25%
RECAUDOS 2016 5,016,640,290 (4,458,447,645) -47.05% 4,085,446,319 -36.43% 931,193,972 -69.45%
Fuente: SIA ejecución presupuestal de ingresos.
Gráfica 58 Comparativo presupuesto definitivo y ejecución de ingresos años 2010 – 2015.

15,000,000,000 13,785,000,000
5,500,000,000 9,475,087,935
10,000,000,000 8,239,641,762
3,514,641,762
5,000,000,000
-
DEFINITIVO RECAUDOS 2012 DEFINITIVO RECAUDOS 2013 DEFINITIVO RECAUDOS 2014 DEFINITIVO RECAUDOS 2015 DEFINITIVO RECAUDOS 2016
2012 2013 2014 2015 2016
(5,000,000,000)
(4,458,447,645)
(5,545,358,238)
(10,000,000,000)
VARIACION ABSOLUTA VARIACION % AÑO ANTERIOR RESPECTO AÑO SIGUIENTE

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS VARIACION % AÑO ANTERIOR RESPECTO AÑO SIGUIENTE
INGRESOS DE CAPITAL VARIACION % AÑO ANTERIOR RESPECTO AÑO SIGUIENTE

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3.2.1 Estructura Presupuesto de Gastos año 2016
El presupuesto de los gastos del INFIBOY para la vigencia fiscal 2016, fue
aprobado inicialmente de $7.675.000.000, con créditos y Contracréditos por la
suma de $0, con reducciones $76.800.000 y adiciones por valor de $641.441.762
representadas en los gastos de funcionamiento por $100.441.762 y gastos de
inversión por $541.000.000; para una apropiación definitiva por valor de
$8.236.641.762.
Los gastos de funcionamiento presentaron una variación representada en una

disminución del -18.07%, respecto al presupuesto definitivo con su ejecución, en
cuanto a la Inversión se presenta un disminución porcentual del -64.68% respecto
al presupuesto definitivo y los gastos de Operación establecimientos públicos con
una variación en cuanto a disminución con el -45.64%, respecto al presupuesto
definitivo, con una variación respecto al total de los gastos de -45.64% que
corresponde a una variación absoluta de -$3.760.717.446.
Respecto a la participación en el total de los gastos, fueron los gastos de inversión

los de mayor participación con el 54.95%, seguidos por los gastos de
funcionamiento los que reflejan un porcentaje de 40.19%, y los gastos de
operación con el 4.85%, tal como se refleja en la siguiente tabla y gráfica.
Tabla 64 Estructura Presupuesto de gastos año 2016
(Cifras en pesos)
VARIACIÓN %
APROPIACIÓN CONTRA APROP. PARTICIPACIÓN RESPECTO A
NOMBRE RUBRO CRÉDITO REDUCCIONES ADICIONES COMPROMISOS
INICIAL CRÉDITOS DEFINITIVA % LOS
COMPROMISOS
GASTOS
GASTOS DE
- 40.19% -18.07%
FUNCIONAMIENTO 3,288,000,000 - 76,800,000 100,441,762 3,311,641,762 2,713,352,078
GASTOS DE
- - 25.53% -9.17%
PERSONAL 2,027,000,000 - 76,800,000 2,103,800,000 1,910,809,094
GASTOS
- 11.99% -29.29%
GENERALES 1,065,000,000 - 76,800,000 - 988,200,000 698,799,918
TRANSFERENCIAS
- - 2.67% -52.77%
CORRIENTES 196,000,000 - 23,641,762 219,641,762 103,743,066
INVERSION - - 54.95% -64.68%

3,987,000,000 - 541,000,000 4,528,000,000 1,599,418,869
GASTOS DE
- - 4.85% -58.46%
OPERACIÓN 400,000,000 - - 400,000,000 166,153,369
TOTAL GASTOS 100.00% -45.64%

7,675,000,000 - - 76,800,000 641,441,762 8,239,641,762 4,478,924,316
Fuente: SIA ejecución presupuestal de Gastos.

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Gráfica. 59 Estructura presupuesto de gastos 2016

9,000,000,000
8,239,641,762
8,000,000,000
7,675,000,000
7,000,000,000
6,000,000,000
5,000,000,000
4,528,000,000 4,478,924,316
4,000,000,000 3,987,000,000
3,000,000,000
2,000,000,000
1,000,000,000
-
APROPIACIÓN INICIAL CRÉDITO CONTRA CRÉDITOS REDUCCIONES ADICIONES APROP. DEFINITIVA PARTICIPACIÓN % COMPROMISOS VARIACIÓN %
(1,000,000,000) RESPECTO A LOS
COMPROMISOS
GASTOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES

TRANSFERENCIAS CORRIENTES INVERSION GASTOS DE OPERACIÓN TOTAL GASTOS
En los gastos de funcionamiento se presentan las siguientes variaciones respecto

al presupuesto así: En gastos de personal con una disminución del -9.17%, gastos
generales presentan una disminución del -29.29% y transferencias corrientes con
una disminución del -52.77% todo respecto al presupuesto definitivo versus los
compromisos
3.2.2 Comportamiento de la ejecución de gastos año 2016.
3.2.2.1 Comportamiento presupuestado versus comprometido en la ejecución de

gastos 2016
La ejecución total de los gastos del INFIBOY para el año 2016 asciende a la suma
de $4.478.924.316 que corresponde al 54.36% del total del presupuesto aprobado
o definitivo, los gastos de funcionamiento se comprometieron en un 81.93% de lo
presupuestado, la inversión se comprometió en un 35.32% y los gastos de
operación establecimientos públicos se comprometieron en un 41.54% respecto a
lo presupuestado.
3.2.2.2. Comportamiento compromisos versus los pagos en la ejecución de gastos

2016
Se ejecuta el 99.64% de los pagos respecto a los gastos comprometidos, es decir

de compromisos por $4.478.924.316 se hacen pagos por $4.462.790.642.57, con
una variación absoluta de $16.133.673, en gastos de funcionamiento se realizaron

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pagos hasta el 99.63% de los compromisos, de los gastos de inversión se hicieron

pagos hasta 99.62% y se hicieron pagos por el 100% de los gastos de operación
establecimientos públicos, tal como se establece en la siguiente tabla y gráfica.
Tabla 65 Comportamiento presupuesto y ejecución de gastos año 2016

(Cifras en pesos)
% EJECUCION
% EJECUCION
APROPIACION RESPECTO
NOMBRE RUBRO COMPROMISOS PAGOS RESPECTO
DEFINITIVA APROPIACION
COMPROMETIDO
DEFINITIVA
GASTOS 54.36% 99.64%
8,239,641,762 4,478,924,316 4,462,790,642.57
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 81.93% 99.63%

3,311,641,762 2,713,352,078 2,703,218,404.72
GASTOS DE PERSONAL 90.83% 99.74%

2,103,800,000 1,910,809,094 1,905,873,094.00
GASTOS GENERALES 70.71% 99.26%

988,200,000 698,799,918 693,602,244.72
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 47.23% 100.00%

219,641,762 103,743,066 103,743,066.00
INVERSION 35.32% 99.62%

4,528,000,000 1,599,418,869 1,593,418,869.00
GASTOS DE OPERACIÓN 41.54% 100.00%
400,000,000 166,153,369 166,153,368.85
Fuente: SIA ejecución presupuestal de Egresos.
Gráfica 60 Comportamiento presupuesto y ejecución de gastos año 2016

9,000,000,000 5,000,000,000
8,000,000,000 4,500,000,000
4,462,790,642.57
7,000,000,000 4,000,000,000
4,528,000,000 3,500,000,000
6,000,000,000
3,000,000,000
5,000,000,000 1,905,873,094.00
1,593,418,869.00 2,500,000,000
4,000,000,000 2,713,352,078
2,000,000,000
3,000,000,000
1,500,000,000
2,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000 500,000,000
- 100.00% -
GASTOS GASTOS DE GASTOS DE PER SONAL GASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS INV ERSION GASTOS DE OPERACIÓ N
FUNCIONAMIENTO CORRIENTES
APROPIACION DEFINITIVA COMPROMISOS

% EJECUCION RESPECTO APROPIACION DEFINITIVA PAGOS
3.2.3. Comportamiento de la ejecución de gastos 2012 – 2016
3.2.3.1. Comportamiento presupuesto en la ejecución de gastos 2012 – 2016

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En los años 2012-2013 se presenta una variación en incremento del 241.23%, con
una variación absoluta de $5.463.991.114, para los años 2013-2014 se presenta
una variación del 14.18% en incremento, con una variación absoluta
$1.096.000.000, para los años 2014 – 2015 se presenta una variación del 2.92%
en incremento, con una variación absoluta de $258.000.000 y para los años 2015 -
2016 se presenta una variación porcentual de -9.29% con una variación absoluta
de -$843.358.238.
Los gastos de funcionamiento presentaron una variación en incremento del

periodo 2012-2013, presentan un incremento del 205.24%, del periodo 2013-2014
se presenta una disminución en la variación del -48.10% y del periodo 2014 –
2015 se presenta una variación del 10.78% en incremento y para el periodo 2015
– 2016 la variación porcentual fue de 2.06% también en crecimiento.
Los gastos de inversión del periodo 2012-2013 presenta un incremento del

471.84%, del periodo 2013-2014 presenta un incremento del 45.83%, del periodo
2014 -2015 presenta un incremento del 124.92% y de 2015 a 2016 la variación fue
del 475.19%.
Los gastos de operación establecimientos públicos del período 2012-2013

presenta un incremento porcentual del 393.32%, de 2013-2014 presenta un
incremento del 200.60%, de 2014 – 2015 presenta una disminución del -8.93% y
de 2015 a 2016 esta variación fue de -92.08%.
Por lo anterior se presenta oscilaciones en cuanto a disminución en el año 2012 y

de los años 2013-2015 se presenta crecimiento y ya para el año 2016 se presenta
disminución este comportamiento se presenta especialmente en los totales tal
como se puede apreciar en la tabla y grafica siguiente.
3.2.3.2. Comportamiento compromisos en la ejecución de gastos 2012 – 2016.
De los años 2012 a 2013, presentan un incremento del 114.29%, que corresponde
a un incremento de $2.588.789.193, del año 2013 al 2014 presenta una
disminución del -4.03%, representada en una variación absoluta de -$195.512.219
del año 2014 al 2015 presenta un incremento del 25.84%, que corresponde a una
variación absoluta de $1.203.622.083 y para 2015 – 2016 esta variación
correspondió a una disminución de -23.59%. El comportamiento de los
compromisos respecto a lo presupuesto tiene variaciones representativas que
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hacen necesario una mejor planeación en cuanto a lo presupuestado y

comprometido según este comportamiento, como se puede visualizar en la
siguiente tabla y gráfica.
Tabla 66 Comportamiento presupuesto y ejecución de gastos años 2012-2016

(Cifras en pesos)
Definitivo Compromiso Definitivo Compromisos Definitivo Compromiso Definitivo Compromiso Definitivo Compromiso
CONCEPTO
2012 s 2012 2013 2013 2014 s 2014 2015 s 2015 2016 s 2016
GASTOS
2,265,008,886 2,265,008,886 7,729,000,000 4,853,798,079 8,825,000,000 4,658,285,860 9,083,000,000 5,861,907,943 8,239,641,762 4,478,924,316
VARIACIÓN
ABSOLUTA 5,463,991,114 2,588,789,193 1,096,000,000 (195,512,219) 258,000,000 1,203,622,083 (843,358,238) (1,382,983,627)
VARIACION % 241.23% 114.29% 14.18% -4.03% 2.92% 25.84% -9.29% -23.59%
GASTOS DE
FUNCIONAMIENTO 1,849,038,971 1,849,038,971 5,644,000,000 3,667,798,079 2,929,000,000 2,191,364,273 3,244,786,541 2,625,253,921 3,311,641,762 2,713,352,078
VARIACION % 205.24% 98.36% -48.10% -40.25% 10.78% 19.80% 2.06% 3.36%
INVERSIÓN
41,969,915 41,969,915 240,000,000 - 350,000,000 150,420,495 787,213,459 219,172,707 4,528,000,000 1,599,418,869
VARIACION % 471.84% -100.00% 45.83% 0.00% 124.92% 45.71% 475.19% 629.75%
GASTOS DE
OPERACIÓN 374,000,000 374,000,000 1,845,000,000 1,186,000,000 5,546,000,000 2,316,501,092 5,051,000,000 3,017,481,314 400,000,000 166,153,369
VARIACION % 393.32% 217.11% 200.60% 95.32% -8.93% 30.26% -92.08% -94.49%
Fuente: SIA ejecución presupuestal de Egresos.
Gráfica 61 Comportamiento presupuesto y ejecución de gastos años 2012-2016

9,000,000,000 5,000,000,000
8,000,000,000 4,500,000,000
4,462,790,642.57
7,000,000,000 4,000,000,000
4,528,000,000 3,500,000,000
6,000,000,000
3,000,000,000
5,000,000,000 1,905,873,094.00
1,593,418,869.00 2,500,000,000
4,000,000,000 2,713,352,078
2,000,000,000
3,000,000,000
1,500,000,000
2,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000 500,000,000
- 100.00% -
GASTOS GASTOS DE GASTOS DE GASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS INVERSION GASTOS DE
FUNCIONAMIENTO PERSONAL CORRIENTES OPERACIÓ N
APROPIACION DEFINITIVA COMPROMISOS

% EJECUCION RESPECTO APROPIACION DEFINITIVA PAGOS
3.2.4 Comportamiento de los Productos - Créditos 2012-2016
Según información reportada por la Entidad Financiera para los años 2012 a 2016
otorgaron los siguientes créditos, para los proyectos que se describen en la
siguiente tabla.
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Tabla 67 Comportamiento de los créditos años 2012-2016

(Cifras en pesos)
CREDITOS 2012
V/R
N. ENTIDAD DESTINO
DESEMBOLSADO
1 Municipio de Jenesano $ 410,000,000.00 Motoniveladora y Compactador de basura
2 Municipio de Oicatá $ 100,000,000.00 Optimización planta de tratamiento agua potable
3 Municipio de Umbita $ 250,000,000.00 Compra Retroexcavadora
4 Municipio de Gúicán $ 140,000,000.00 Compra Tractor
5 Municipio de Aquitania $ 234,000,000.00 Proyecto Vivienda de Interés Social
TOTAL AÑO 2012 $ 1,134,000,000.00
CREDITOS 2013
V/R
N. ENTIDAD DESTINO
DESEMBOLSADO
Adquisición retro cargador, construcción pavimento rígido y
1 Municipio de Pisba $ 900,000,000.00
construcción 1a etapa interconexión eléctrica rural
2 Municipio de Cucaita $ 186,000,000.00 Estación de Policía
3 Municipio de Soracá $ 160,000,000.00 Puesto de Policía
4 Municipio de Guacamayas $ 450,000,000.00 Estación de Policía
5 Municipio de Pesca $ 736,000,000.00 Gas natural y alumbrado público
Municipio de San Miguel de
6 $ 1,000,000,000.00 Maquinaria, Polideportivo y Vivienda
Sema
7 Municipio de Pachavita $ 100,000,000.00 Compra de Volqueta
TOTAL AÑO 2013 $ 3,532,000,000.00
CREDITOS 2014
V/R
N. ENTIDAD DESTINO
DESEMBOLSADO
1 Municipio de Tasco $ 136,800,000.00 Distrito de Riego
2 Municipio de Berbeo $ 100,000,000.00 Vivienda
3 Municipio de Tasco $ 240,000,000.00 Compra bus escolar
4 Municipio de Chinavita $ 90,000,000.00 Compra bus escolar
Vivienda rural, cubierta gradería cancha, APV San José, Techos
5 Municipio de Soatá $ 587,176,039.00
dignos y estables y distrito de riego
6 Municipio de Aquitania $ 380,000,000 Vivienda
7 Municipio de Arcabuco $ 120,000,000 Vivienda
8 Municipio de Soracá $ 300,000,000 Proyecto de Gasificación
Compra volqueta, Construcción y mantenimiento vías,
9 Municipio de Rondón $ 650,000,000 Equipamiento municipal, Adquisición predios y conservación
reserva hídrica

REGISTRO
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INFORMES
10 Municipio de la Capilla $ 60,000,000 Proyecto de cofinanciación mejora de vivienda

11 Municipio de Siachoqué $ 500,000,000 Gasificación domiciliaria
12 Municipio de Tasco $ 500,000,000 Proyecto de infraestructura vial
13 Municipio de Jenesano $ 700,000,000 Construcción y puesta en marcha centro adulto mayor
TOTAL AÑO 2014 $ 4,363,976,039
CREDITOS 2015
V/R
N. ENTIDAD DESTINO
DESEMBOLSADO
Construcción C.I.C.; Red de Gas; Vivienda urbana; Aula
1 Municipio Soata $ 400,000,000
multifuncional y Adquisición predios
2 Municipio de Chiscas $ 600,000,000 Proyecto de vivienda
3 Indeportes $ 4,191,822,398 Compra Cartera
4 Municipio de Ciénega $ 830,235,850 Mejoramiento Vial
5 Municipio de Pisba $ 265,000,000 Vivienda de Interés Social
6 Municipio de Iza $ 422,000,000 Gasificación
7 Municipio de Soracá $ 223,000,000 Compra Bus Escolar
8 Municipio de Buenavista $ 750,000,000 Construcción placas huellas vehiculares
Construcción plantas de tratamiento, compra volqueta y compra
9 Municipio de Páez $ 495,000,000
de carro compactador
10 Municipio de Sogamoso $ 3,917,996,753 Apertura de Vías
11 Municipio de Pisba $ 520,000,000 Construcción puente rio Pisbano
TOTAL AÑO 2015 $ 12,615,055,001
CREDITOS 2016
N. Entidad V/r desembolsado DESTINO
1 Municipio de Sogamoso $286,131,384 Apertura de Vías Amables para la Movilidad: Cra. 32 entre
Calle 11 y Diagonal 13, Cra. 18 entre Calle 6 Sur y 11 Sur,
2 Municipio de Sogamoso $2,501,514,226
Calle 11 Sur entre Carreras 11 y 18 y Carrera 10 entre Calle
3 Municipio de Sogamoso $1,293,854,790 54 y Diagonal 59
TOTAL AÑO 2016 $4,081,500,400
Nota: En el año 2016 sólo se desembolsaron estos rubros al municipio de Sogamoso que hacían parte del Crédito Total de 8.000
millones de pesos aprobados en el año 2014. En el año 2015 se habían Desembolsado $3.917´996.753.oo todos para el proyecto
mencionado.
Fuente: Información reportada por INFIBOY
3.2.4.1. Comportamiento de los créditos otorgados por INFIBOY 2012-2016
Con relación al comportamiento de los créditos otorgados por INFIBOY durante el

periodo 2012-2016, se presenta una disminución porcentual de 84.85% respecto
al número de créditos otorgados por INFIBOY de los años 2012-2013 se presento
una variación porcentual del 211.46% en incremento con una variación absoluta
de 2 créditos, con una variación absoluta de $2.398.000.000; del periodo 2013-

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INFORMES
2014 se presento una variación porcentual de 23.56% en incremento, cuya

variación absoluta corresponde a 6 créditos en incremento con una variación
absoluta de $831.976.039, del 2014 a 2015 se presenta un incremento del
189.07%, cuya variación absoluta es de 2 créditos, por valor de $8.251.078.962;
con relación al monto de los créditos respecto a los años 2012-2016 se presenta
un incremento del 95.59%.
Respecto al monto total de los créditos para los 2012-2013 se presenta una
variación porcentual en cuanto a incremento del 211.46%, correspondiente a una
variación absoluta de $2.398.000.000, del año 2013-2014 se presenta una
variación en crecimiento del 23.56%, que corresponde a una variación absoluta de
$831.976.039, del año 2014 – 2015 presenta una variación creciente del 189.07%,
que corresponde a una variación absoluta de $8.251.078.962 y del año 2015 –
2016 presenta una variación porcentual decreciente de -67.65%, correspondiente
a una variación absoluta de -$8.533.554.601.
Lo que en últimas se puede determinar es que a la Entidad a presentando

oscilaciones siendo el mayor número de créditos en el año 2014 con 13, a partir
del año 2012 ha ido incrementado los créditos otorgados del año 2012 que fueron
5 a 13 en el año 2014 y a 11 en el 2015; siendo necesario el fortalecimiento de las
políticas externas a fin de incrementar estos créditos y contribuir con las Entidades
Territoriales del Departamento de Boyacá el cumplimiento de los planes de
desarrollo y mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes, para lo cual es
necesario que tenga en cuenta la tabla y gráfica siguiente:
Tabla No. 67 Créditos años 2012-2016
(Cifras en pesos)
VARIACION %
No. DE VALOR VARIACION % PARTICIPACIÓN%
NOMBRE MONTO DE
CREDITOS DESEMBOLSADO No. CREDITOS CREDITOS
CREDITOS
CREDITOS 2012 5 $ 1,134,000,000 4.41%
CREDITOS 2013 7 $ 3,532,000,000 40.00% 13.73% 211.46%
CREDITOS 2014 13 $ 4,363,976,039 85.71% 16.96% 23.56%
CREDITOS 2015 11 $ 12,615,055,001 -15.38% 49.04% 189.07%
CREDITOS 2016 3 $ 4,081,500,400 -72.73% 15.86% -67.65%
TOTAL 39 $ 25,726,531,440 100.00%
Fuente: Información reportada por INFIBOY.

REGISTRO
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Gráfica 62 Comportamiento créditos años 2012-2016

30,000,000,000
$25,726,531,440
25,000,000,000
20,000,000,000
$4,363,976,039
15,000,000,000 $3,532,000,000
$12,615,055,001
10,000,000,000
$4,081,500,400
$1,134,000,000
5,000,000,000
0
CREDITOS 2012 CREDITOS 2013 CREDITOS 2014 CREDITOS 2015 CREDITOS 2016 TOTAL
-5,000,000,000
No. DE CREDITOS VALOR DESEMBOLSADO VARIACION % No. CREDITOS
PARTICIPACIÓN% CREDITOS VARIACION % MONTO DE CREDITOS
Los recursos objeto de los créditos otorgados durante los años 2012 a 2016, han
sido invertidos en los siguientes proyectos:
Tabla 69 Proyectos de inversión de recursos de créditos años 2012-2016

N. PROYECTOS DE INVERSION VALOR PARTICIPACIÓN %
1 GASIFICACION DOMICILIARIA $ 1,958,000,000 7.61%
COMPRA Y ADQUISICION DE MAQUINARIA PESADA: COMPACTADORA,
2 MOTONIVELADORAS. VOLQUETAS, TRACTOR, RETROEXCAVADORA, BUS $2,848,000,000 11.07%
ESCOLAR.
PROYECTOS INFRAESTRUCTURA, MALLA VIAL, PAVIMENTACIÓN,
3 $11,893,732,962 46.23%
MANTENIMIENTO DE VIAS, CONSTRUCCION PLACA HUELLAS.
4 ESTACION DE POLICIA $796,000,000.00 3.09%
5 CONSTRUCCION Y PUESTA EN MARCHA CENTRO ADULTO MAYOR $700,000,000.00 2.72%
6 COMPRA DE CARTERA $ 4,191,822,398 16.29%
7 COMPRA DE TERRENOS $ 650,000,000 2.53%
OPTIMIZACION PLANTA DE TRATAMIENTO AGUA POTABLE Y DISTRITO DE
7 $236,800,000.00 0.92%
RIEGO
PROYECTOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL, VIVIENDA DE INTERES
9 $2,452,176,080.00 9.53%
PRIORITARIO, VIVIENDA RURAL.
TOTAL $ 25,726,531,440 100.00%
Fuente: Información reportada por INFIBOY.

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Grafica 63 Proyectos de inversión de recursos de créditos años 2012-2016

$30,000,000,000 120.00%
100.00% $ 25,726,531,440
$25,000,000,000 100.00%
$20,000,000,000 80.00%
46.23%
$15,000,000,000 60.00%
$10,000,000,000 40.00%
$5,000,000,000 $ 4,191,822,398 20.00%
$0 0.00%
1 2 3 4 5 6 7 TOTAL
PROYECTOS DE INVERSION VALOR PARTICIPACIÓN
3.3. Productos de captación a término fijo de 2012-2016
Con el fin de desarrollar los objetivos para los cuales fue creado el INSTITUTO
FINANCIERO DE BOYACA “INFIBOY”, especialmente en lo ordenado en el
artículo primero de la Ordenanza número 14 de 1968, la Ordenanza 010 del 27 de
enero de 2004, Acuerdo 001 del 24 de marzo de 2004, el Instituto se regirá en sus
operaciones de captación de recursos, de acuerdo al Manual de Captaciones
establecidos por la Entidad.
Entre estos productos de captaciones se encuentran los relacionados con

INFIRRENTA e INFICER, siendo estos:
CUENTA INFIDIA: Depósitos de disponibilidad inmediata, generando intereses

con tasas competitivas.
INFIRRENTA: Son títulos valores nominativos por depósitos con términos de diez
(10) a ciento ochenta (180) días, que generan el interés que esté pagando en su
momento el Instituto, redimible a su vencimiento.

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INFICERT: Funciona como depósitos representado en títulos valores nominativos

a noventa (90) o más días (180, 270 y 360 días) que generan un interés de
acuerdo al aprobado por el Comité de Crédito y son redimibles a su vencimiento.
Por lo tanto el saldo a 31 de diciembre de 2016 por la captación a término fijo es

de $11.632.322.178, en los que están los municipios con una participación del
66.40%, le sigue Gobernación de Boyacá con $3.784.008.419, con una
participación de 21.60%, continua Otros (APV, ESE), CON $884.687.154 CON EL
5.05%, INFIVERT E INFIRRENTA el 3.92, INDEPORTES con el 2.69%, entre los
más importantes; siendo necesario implementar políticas en cuanto a la publicidad
de estos productos que generen rentabilidad importante a la Entidad, tal como se
puede establecer en la siguiente tabla.
Tabla 70 Productos de captación 2016
VIGENCIA 2016 PARTICIPACIÓN
Municipios 11,632,322,178 66.40%
Gobernación 3,784,008,419 21.60%
ITBOY 1,751,856 0.01%
INDEPORTES 471,249,197 2.69%
Lotería de Boyacá 57,811,240 0.33%
Otros (APV, ESE) 884,687,154 5.05%
INFICERT E INFIRRENTA 686,727,454 3.92%
TOTAL 17,518,557,497 100.00%
Fuente: Informes INFIBOY
Gráfico 64 Productos de captación 2016
Lotería de Boyacá
Gobernación ITBOY
INDEPORTES
Otros (APV, ESE)
Otros
Municipios,
INFICERT E INFIRRENTA

REGISTRO
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El comportamiento de los productos de captación a término fijo en cuanto INFIDIA

el menor saldo se presenta en el año 2016 con $16.231.067.063 y en los títulos
INFIRRENTA E INFICERT el saldo en el año 2016 con $1.287.490.434, tal como
se puede observar en la siguiente tabla y gráfica.
Tabla 71 Comportamiento Productos de captación 2012 - 2016

CUENTAS INFIDIA
AÑO SALDO ANTERIOR DEPOSITOS RETIROS SALDO
2012 58,347,930,233 33,108,736,863 63,526,163,052 27,930,504,044
2013 27,930,504,044 25,526,931,448 24,163,865,817 29,923,569,675
2014 29,923,569,675 12,122,278,580 16,327,145,318 25,088,702,938
2015 25,088,702,938 7,811,231,789 12,565,979,243 20,333,955,484
2016 16,812,252,986 14,885,170,981 15,466,356,904 16,231,067,063
TITULOS INFIRRENTA E INFICERT
AÑO SALDO ANTERIOR DEPOSITOS RETIROS SALDO
2012 569,641,528 21,670,420 354,530,227 236,781,721
2013 236,781,721 3,709,249,411 2,760,596,508 1,185,434,624
2014 1,185,434,624 7,200,298,113 2,358,447,213 6,027,285,523
2015 6,027,285,523 2,116,024,415 7,313,617,217 829,692,821
2016 328,298,368 2,185,727,739 1,226,535,673 1,287,490,434
Fuente: documentos INFIBOY.
Gráfico 65 Comportamiento Productos de captación 2012 – 2016

70,000,000,000 COMPORTAMIENTO CUENTAS INFIDIA
63,526,163,052
60,000,000,000
50,000,000,000
40,000,000,000 29,923,569,675
29,923,569,675
30,000,000,000 16,231,067,063
20,000,000,000
10,000,000,000
-
2012 2013 2014 2015 2016
SALDO ANTERIOR DEPOSITOS RETIROS SALDO
16,000,000,000
COMPORTAMIENTO TITULOS INFIRRENTA E INFICERT
2,185,727,739
14,000,000,000 1,226,535,673
12,000,000,000
7,200,298,113
10,000,000,000
8,000,000,000
2,358,447,213
6,000,000,000
3,709,249,411
4,000,000,000
2,000,000,000
- 2012 2013 2014 2015 2016

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3.4. Resultado de las ejecuciones de ingresos y gastos 2012-2016
El resultado de las ejecuciones presupuestales se presentan variaciones absolutas

significativas siendo la de mayor importancia en cuanto a disminución en el
período 2012-2013 por -$2.534.257.198, con una variación porcentual en
disminución con el -79.57%, del periodo 2014 – 2015 una variación absoluta de
-$1.249.032.084, con una variación porcentual decreciente del -68.87%, del
periodo 2015 a 2016 se presentó una variación absoluta de -$26.925.787, con
variación porcentual de -4.77%, tal como se establece en la tabla y grafica
siguiente.
Tabla 72 Resultado de las ejecuciones de ingresos y gastos 2012-2016

(Cifras en pesos)
AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016
INGRESOS
Recaudos 2012 Recaudos 2013 Recaudos 2014 Recaudos 2015 Recaudos 2016
INGRESOS
CORRIENTES - NO 2,652,895,701 2,945,733,335 2,895,404,322 3,378,011,474 4,085,446,319
TRIBUTARIOS
INGRESOS DE
2,796,955,623 2,558,649,984 3,576,555,383 3,048,538,231 931,193,972
CAPITAL
TOTAL INGRESOS 5,449,851,324 5,504,383,319 6,471,959,706 6,426,549,705 5,016,640,290
Compromisos Compromisos Compromisos Compromisos Compromisos
GASTOS
2012 2013 2014 2015 2016
GASTOS DE
FUNCIONAMIENTO
1,849,038,971 3,667,798,079 2,191,364,273 2,625,253,921 2,713,352,078
INVERSIÓN 41,969,915 - 150,420,495 219,172,707 1,599,418,869

GASTOS DE
374,000,000 1,186,000,000 2,316,501,092 3,017,481,314 166,153,369
OPERACIÓN
TOTAL GASTOS 2,265,008,886 4,853,798,079 4,658,285,860 5,861,907,943 4,478,924,316
SUPERAVIT 3,184,842,438 650,585,240 1,813,673,846 564,641,762 537,715,975
Variación Absoluta 1,485,815,881 (2,534,257,198) 1,163,088,606 (1,249,032,084) (26,925,787)
Variación % 87.45% -79.57% 178.78% -68.87% -4.77%
Fuente: Ejecuciones de Ingresos y Egresos plataforma SIA.
Gráfica 66 Ejecuciones Ingresos y Gastos años 2012-2016

7,000,000,000
6,000,000,000 5,861,907,943
5,000,000,000
4,000,000,000
3,667,798,079
3,000,000,000 3,017,481,314 3,184,842,438
2,000,000,000
1,000,000,000
-
GASTOS DE INVERSIÓN GASTOS DE TOTAL GASTOS SUPERAVIT Variación Absoluta Variación %
(1,000,000,000) FUNCIONAMIENTO OPERACIÓN (1,249,032,084)
-4.77%
(2,000,000,000)
(2,534,257,198)
(3,000,000,000)
AÑO 2012 Recaudos 2,652,895,701 2,796,955,623 5,449,851,324 Compromisos

AÑO 2014 Recaudos 2,895,404,322,50 3,576,555,383,00 6,471,959,706 Compromisos
AÑO 2016 Recaudos 4,085,446,319 931,193,972 5,016,640,290 Compromisos

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3.5. ESTADOS FINANCIEROS BALANCE GENERAL.
3.5.1. Activos
El activo total a 31 de diciembre de 2016 alcanza la suma de $117.019.693.79

miles de pesos, siendo el más representativo total activos no corrientes con una
participación del 65.79 sobre el total del activo, le sigue activo corriente con una
participación del 34.21%.
3.5.2. Pasivos
Respecto a los pasivos de INFIBOY a diciembre de 2016 el saldo fue de

$21.696.532 miles de pesos. El 81.01% de participación corresponde a los pasivos
no corrientes, continua los pasivos corrientes con el 18.99%.
3.5.3. Patrimonio
INFIBOY a diciembre de 2016 el patrimonio asciende a la suma de $95.323.163

miles de pesos.
El comportamiento del activo entre los años 2012 a 2016 se presentaron las
variaciones crecientes en los periodos 2013-2014 con el 24.45% y del 2015 –
2016 con una variación de 1.24%, las variaciones decrecientes se presentaron en
los periodos 2012-2013 con el -16.24% y 2014 – 2015 con el -28.03%.
En lo relacionado con el pasivo de los años 2012 a 2016 la mayor variación

porcentual se presentó en los años 2015 a 2016 con el 10.44% y la variación más
decreciente se presentó en los años 2014 a 2015 con el -42.56%.
En cuanto al comportamiento del patrimonio de los años 2012 a 2016 la variación

porcentual mayor decreciente se presentó entre los años de 2014 a 2015 con el -
24.10%, en cuanto al incremento en la variación porcentual se presentó entre los
años 2013 – 2014 con el 33.73%, tal como se puede ver en la siguiente tabla y
gráfica.

REGISTRO
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INFORMES
Tabla 73 Comportamiento de los Estados Financieros 2012 – 2016

(Valor en miles de pesos)
PATRIMONIO ACTIVOS PASIVOS
PERIODO ACTIVO PASIVO PATRIMONIO VARIACION VARIACION VARIACION
% % %
AÑO 2012 154,072,901.00 35,749,485.00 118,323,416.00
AÑO 2013 129,055,084.00 34,530,862.00 94,524,222.00 -16.24% -16.24% -3.41%
AÑO 2014 160,604,679.00 34,201,480.00 126,403,199.00 33.73% 24.45% -0.95%
AÑO 2015 115,586,889.00 19,646,086.00 95,940,803.00 -24.10% -28.03% -42.56%
AÑO 2016 117,019,693.79 21,696,532.00 95,323,163.00 -0.64% 1.24% 10.44%
Fuente: Contabilidad INFIBOY
Gráfica 67 Comportamiento de los Estados Financieros 2012 – 2016

180,000,000
160,000,000 160,604,679.00
140,000,000
126,403,199.00
120,000,000
100,000,000
95,323,163.00
80,000,000
60,000,000
40,000,000
20,000,000 21,696,532.00
0 -0.64% 1.24% 10.44%

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO PATRIMONIO ACTIVOS VARIACION % PASIVOS VARIACION %
-20,000,000 VARIACION %
3.6. Indicadores a diciembre de 2016
Al cierre de la vigencia fiscal 2016 se puede determinar que el INFIBOY en el

proceso estratégico cuya medición es trimestral los resultados obtenidos son los
siguientes: Del rango de 141% a 91% cumplen con 24 metas, del 90% a 83%
cumplen 6 metas y del 67% al 0% no cumple 6 metas, tal como se observa en la
siguiente tabla.

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INFORMES
Tabla 74 Indicadores a de diciembre de 2016

ANÁLISIS
RESULTAD PERIODICIDA
NOMBRE DEL TIPO DE OBJETIVOS DE DEL
PROCESO FORMULA META O D DE
INDICADOR INDICADOR CALIDAD RESULTAD
OBTENIDO MEDICION
O
Implementar las
Fortalecer el
acciones
sistema de Numero de No
correctivas o
gestión de Conformidades
correcciones
calidad del SIG cerradas
necesarias para
Mejoramiento permitiendo el en el Periodo /
EFICIENCIA el cierre de las 87% SEMESTRAL CUMPLE
Continuo del SIG mejoramiento Total de No
No
continuo de los Conformidades
Conformidades
procesos del SIG Abiertas
identificadas en
organizacionales en el periodo
el SIG del
.
Instituto.
Revisar Realizar
permanentement seguimientos
e los puntos periódicos de
(Número de
críticos de manera que los
metas cumplidas
control de los procesos
en el
Cumplimiento del procesos que reporten las
PLANEACION EFICACIA periodo/Número 84% TRIMESTRAL CUMPLE
Plan de Acción garantizan el gestiones
ESTRATEGICA de metas
ejercicio de la realizadas en pro
programadas)*10
realización del del cumplimiento
0
producto y la del Plan de
prestación del Acción por
servicio. procesos.
Revisar
permanentement
e los puntos Numero de
Medir el
críticos de Indicadores con
cumplimiento o
control de los cumplimiento en
desempeño de
Desempeño de procesos que el período / No.
EFICACIA los procesos por 84% TRIMESTRAL CUMPLE
los Procesos garantizan el Total de
medio de los
ejercicio de la Indicadores
indicadores de
realización del calculados en el
gestión
producto y la periodo
prestación del
servicio.
Fortalecer el
No. de clientes,
sistema de
usuarios o partes
gestión de
interesadas Medir el nivel de
Nivel de calidad
satisfechos con satisfacción del
satisfacción de EFECTIVIDA permitiendo el
el servicio /No. cliente, usuarios 100% TRIMESTRAL CUMPLE
las partes D mejoramiento
total de clientes y partes
interesadas continuo de los
usuarios o partes interesadas
procesos
interesadas
organizacionales
encuestadas
COMUNICACIONE .
S Fortalecer el No.de
sistema de publicaciones de
gestión de información Realizar la
calidad realizadas en el publicación del
Oportunidad en
permitiendo el período/ No. total 100% de
la publicación de EFICIENCIA 100% SEMESTRAL CUMPLE
mejoramiento de solicitudes de información
la información
continuo de los publicación de solicitada en la
procesos información en la página web.
organizacionales página web en el
. periodo
Revisar
permanentement
e los puntos
No. de cuentas
críticos de Incrementar la,
apertura das en
control de los captación de
el periodo/ No.
Apertura de procesos que recursos NO
CAPTACION EFICACIA total de cuentas 50% TRIMESTRAL
Cuentas garantizan el mediante la CUMPLE
proyectadas
ejercicio de la apertura de
según plan de
realización del cuentas
acción.
producto y la
prestación del
servicio.

REGISTRO
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INFORMES
Revisar
permanentement
e los puntos Valor de los
críticos de recursos
Lograr captar el
control de los captados en el
Recursos 100% de los
procesos que periodo/ Valor
captados por el EFICACIA recursos 83% TRIMESTRAL CUMPLE
garantizan el de los recursos
Instituto proyectados en
ejercicio de la proyectados por
el Plan de Acción
realización del captaciones en el
producto y la Plan de Acción
prestación del
servicio.
Fortalecer el
sistema de No. de Producto
gestión de No conforme
Disminuir el
calidad identificados/ No.
porcentaje de
Producto No permitiendo el total de servicios,
EFICIENCIA producto no 0% TRIMESTRAL CUMPLE
Conforme mejoramiento aperturas de
conforme en el
continuo de los cuentas o
proceso
procesos trámites
organizacionales realizados
.
Revisar
permanentement
e los puntos
críticos de Numero de
Realizar el
Cumplimiento en control de los seguimientos
seguimiento al
el seguimiento a procesos que efectuados /No. NO
EFICIENCIA 100% de los 0% SEMESTRAL
los créditos garantizan el Total de créditos CUMPLE
créditos
desembolsados ejercicio de la desembolsados
desembolsados
realización del en el periodo
producto y la
prestación del
servicio.
Revisar
permanentement
e los puntos
críticos de
Valor cartera Recuperar el
control de los
COLOCACION recuperada / 100% de la
Recuperación de procesos que
EFICACIA Valor total de la cartera en los 100% TRIMESTRAL CUMPLE
cartera garantizan el
Cartera a plazos
ejercicio de la
recuperar establecidos
realización del
producto y la
prestación del
servicio.
Fortalecer el
sistema de
gestión de No. de Producto
Disminuir el
calidad No Conforme
porcentaje de
Producto No permitiendo el identificado / No.
EFICIENCIA producto no 0% TRIMESTRAL CUMPLE
Conforme mejoramiento total de servicios
conforme en el
continuo de los o créditos
proceso
procesos desembolsados
organizacionales
.
Revisar
permanentement
e los puntos
críticos de
Ejecutar el
control de los Total recursos
Ejecución de los 100% de los
ADMINISTRACION procesos que ejecutados/ Total
recursos de EFICACIA recursos de 90% SEMESTRAL CUMPLE
DE RECURSOS garantizan el de valor de
convenios convenios
ejercicio de la convenios
suscritos
realización del
producto y la
prestación del
servicio.
Revisar Numero de Llevar a cabo las
permanentement mantenimientos actividades de
Ejecución plan
e los puntos ejecutados en el mantenimiento
GESTION de NO
EFICIENCIA críticos de periodo /Numero de manera que 67% SEMESTRAL
ADMINISTRATIVA mantenimiento CUMPLE
control de los de permita prevenir
Institucional
procesos que mantenimientos o corregir el
garantizan el programados deterioro de las

REGISTRO
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INFORMES
ejercicio de la para el periodo oficinas,

realización del instalaciones
producto y la físicas y locativas
prestación del de los bienes
servicio. inmuebles del
Instituto.
Dentro de los 15
días hábiles
siguientes a la
fecha de recibido
de la solicitud del
Fortalecer el
Numero de bien y/o servicio
sistema de
bienes y realizar la
gestión de
Oportunidad en servicios entrega de los
calidad
la atención a las entregados mismos cuando
permitiendo el
solicitudes de EFICIENCIA oportunamente / estos requieran 100% ANUAL CUMPLE
mejoramiento
bienes y Numero de llevar a cabo el
continuo de los
servicios Bienes y proceso de
procesos
servicios Contratación, en
organizacionales
requeridos los casos en que
.
el bien se tenga
en almacén este
será entregado
de manera
inmediata
Revisar
Cancelar
permanentement
oportunamente el
e los puntos Número de
impuestos de
críticos de facturas de
todos los bienes
control de los impuestos
Cancelación inmuebles del
procesos que cancelados
oportuna de los EFICIENCIA Instituto, de 100% ANUAL CUMPLE
garantizan el oportunamente /
impuestos manera que no
ejercicio de la Número total de
se generen
realización del cobros por éste
intereses por
producto y la concepto.
mora en el pago
prestación del
de los mismos
servicio.
Revisar
permanentement
e los puntos
Número de
críticos de Mantener control
inventarios
control de los y seguimiento a
verificados y
Administración procesos que los inventarios de
EFICACIA actualizados/ 100% ANUAL CUMPLE
de inventarios garantizan el bienes muebles
Total de
ejercicio de la devolutivos del
inventarios del
realización del Instituto
Instituto
producto y la
prestación del
servicio.
Revisar
permanentement
Recodar el 100%
e los puntos
Valor recaudado de los ingresos
críticos de
por el arriendo y proyectados por
Utilidad de la control de los
administración de concepto de la
GESTION administración de procesos que
EFICIENCIA los bienes administración y 90% TRIMESTRAL CUMPLE
ADMINISTRATIVA los bienes garantizan el
inmuebles/valor arrendamiento
inmuebles ejercicio de la
proyectado en el de los bienes
realización del
presupuesto inmuebles del
producto y la
Infiboy
prestación del
servicio.
Realizar los
Mejorar la pagos de las
satisfacción de obligaciones
Numero de
los clientes contraídas por el
Oportunidad en pagos realizados
mediante la Instituto dentro
GESTION los pagos de oportunamente /
EFICIENCIA prestación de de los 5 días 99% SEMESTRAL CUMPLE
FINANCIERA obligaciones del Total de
servicios siguientes
Instituto obligaciones
financieros hábiles a partir
recibidas
ágiles, oportunos de la fecha de
y competitivos. radicación en
Tesorería

REGISTRO
Versión 0
INFORMES
Revisar
permanentement
e los puntos
Valor ejecutado
críticos de
del presupuesto
control de los Ejecutar el 100%
Ejecución de ingresos /
procesos que de los ingresos NO
presupuestal de EFICACIA Valor total del 61% TRIMESTRAL
garantizan el proyectados para CUMPLE
ingresos presupuesto
ejercicio de la la vigencia
proyectado para
realización del
la vigencia
producto y la
prestación del
servicio.
Revisar
permanentement
e los puntos
Valor ejecutado
críticos de
del presupuesto
control de los Ejecutar el 100%
Ejecución de egresos /
procesos que de los gastos NO
presupuestal de EFICACIA Valor total del 54% TRIMESTRAL
garantizan el proyectados para CUMPLE
egresos presupuesto
ejercicio de la la vigencia
proyectado para
realización del
la vigencia
producto y la
prestación del
servicio.
Fortalecer el
Número de Entregar
sistema de
Estados mensualmente
gestión de
Financieros los estados
Oportunidad en calidad
elaborados y financieros del
la entrega de permitiendo el
EFICIENCIA entregados Instituto 100% TRIMESTRAL CUMPLE
Estados mejoramiento
oportunamente/ Financiero de
Financieros continuo de los
Total de estados Boyacá de
procesos
financieros manera oportuna
organizacionales
requeridos y confiable
.
Revisar
permanentement
e los puntos
críticos de
Número de Realizar el 100%
Cumplimiento control de los
transferencias de las
cronograma de procesos que
EFICACIA realizadas/ Total transferencias 100% ANUAL CUMPLE
Transferencia garantizan el
de transferencias documentales
documental ejercicio de la
programadas programadas
realización del
producto y la
prestación del
GESTION servicio.
DOCUMENTAL Número de
Fortalecer el unidades
sistema de documentales
gestión de devueltos en el Tener control de
Oportunidad en calidad periodo evaluado todas las
la devolución de permitiendo el / Número de unidades
EFICACIA 141% SEMESTRAL CUMPLE
documentos del mejoramiento unidades documentales
archivo central continuo de los documentales que reposan en
procesos prestados del el archivo central
organizacionales archivo central
. en el periodo
evaluado
Realizar las
Fortalecer el Liquidaciones de
liquidaciones de
sistema de prestaciones
nómina mensual,
gestión de sociales
vacaciones,
Oportunidad en calidad realizadas
primas,
la liquidación de permitiendo el oportunamente /
EFICACIA bonificaciones y 100% TRIMESTRAL CUMPLE
las prestaciones mejoramiento Liquidación de
demás pagos
sociales continuo de los prestaciones
que se tengan
TALENTO procesos sociales
estipulados en la
HUMANO organizacionales causadas en el
Entidad en los
. periodo
tiempos definidos
Contar con Numero de Capacitar a los
talento humano capacitaciones funcionarios del
Cumplimiento
con perfiles realizadas en el INFIBOY, de
cronograma de EFICIENCIA 140% SEMESTRAL CUMPLE
apropiados de periodo / Total de manera que se
capacitación
conformidad a la capacitaciones mejore el
competencia programadas desempeño de

REGISTRO
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INFORMES
definida para el para el periodo sus procesos en

desarrollo de sus el puesto de
actividades. trabajo y por
ende la
prestación del
servicio
Fortalecer el
sistema de Número de
Atender de
gestión de acciones
manera oportuna
Oportunidad en calidad judiciales
todos los
la atención a los permitiendo el adelantadas /
EFICACIA procesos 100% TRIMESTRAL CUMPLE
Procesos mejoramiento Número de
judiciales que se
Jurídicos continuo de los acciones
adelantan en el
procesos judiciales
Instituto
organizacionales requeridas
.
Fortalecer el
Realizar el 100%
sistema de
Numero de de las asesorías
gestión de
asesorías y y
calidad
Asesorías y acompañamiento acompañamiento
permitiendo el
Acompañamiento EFICIENCIA s realizados/ No. s cuando así lo 100% SEMESTRAL CUMPLE
mejoramiento
s de asesorías y requieran los
continuo de los
acompañamiento diferentes
procesos
APOYO JURIDICO s requeridos procesos del
organizacionales
Infiboy.
.
Establecer e
identificar a
Revisar través del comité
permanentement de conciliación
e los puntos Número de del instituto las
críticos de reuniones del acciones que se
control de los Comité de consideren
Prevención del procesos que Conciliación pertinentes para
daño Antijurídico garantizan el realizadas / el tratamiento de
ejercicio de la Número de los procesos
realización del reuniones judiciales o
producto y la programadas situaciones que
prestación del lo ameriten con
servicio. el fin de prevenir
el daño
antijurídico.
Atender de
manera oportuna
Mejorar la
todos los
satisfacción de No. de
requerimientos
los clientes solicitudes de
de soporte
mediante la soporte técnico
Solicitudes de técnico de
EFICIENCIA prestación de atendidas /No. de 100% TRIMESTRAL CUMPLE
soporte técnico manera que se
servicios solicitudes de
satisfaga las
financieros soporte técnico
necesidades de
ágiles, oportunos recibidas
los clientes
y competitivos.
internos del
Instituto
Revisar
permanentement
e los puntos Garantizar la
Número de
críticos de toma de las
APOYO copias de
control de los copias de
TECNOLOGICO seguridad
Control copias de procesos que seguridad de la
EFICACIA realizadas / 100% TRIMESTRAL CUMPLE
seguridad garantizan el información de
Número de días
ejercicio de la las bases de
hábiles del
realización del datos
periodo evaluado
producto y la Institucionales
prestación del
servicio.
Revisar Realizar el
permanentement mantenimiento
Numero de
e los puntos preventivo y
mantenimientos
Cumplimiento críticos de correctivo de los
realizados / No. NO
plan de EFICIENCIA control de los equipos de 0% SEMESTRAL
de CUMPLE
mantenimiento procesos que cómputo del
mantenimientos
garantizan el Instituto de
programados
ejercicio de la manera que no
realización del se interrumpa la

REGISTRO
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INFORMES
producto y la ejecución de las

prestación del actividades de
servicio. las diferentes
dependencias.
Numero de
auditorías de
gestión e
Fortalecer el internas de
sistema de calidad
Cumplir con el
gestión de realizadas en el
100% de las
calidad periodo
Cumplimiento al auditorias de
permitiendo el evaluado/
programa de EFICACIA gestión e 100% SEMESTRAL CUMPLE
mejoramiento Numero de
auditorias internas de
continuo de los auditorías de
calidad
procesos gestión e
programadas.
organizacionales internas de
. calidad
programadas
para el periodo
evaluado
Revisar
permanentement
Evaluar el
e los puntos
Número de cumplimiento del
críticos de
planes de 100% de los
control de los
Seguimiento a mejoramiento planes de
procesos que
Planes de EFICACIA con seguimiento / mejoramiento 100% SEMESTRAL CUMPLE
garantizan el
Mejoramiento Total de planes suscritos por
ejercicio de la
de mejoramiento cada proceso y
realización del
suscritos con los Entes de
CONTROL Y producto y la
Control
SEGUIMIENTO prestación del
servicio.
Revisar
permanentement
e los puntos
críticos de Numero de Oportunidad en
control de los planes de acción la evaluación de
Seguimiento a procesos que con seguimiento / los Planes de
Planes de Acción garantizan el Total de planes Acción por parte
ejercicio de la de acción de los líderes de
realización del suscritos los procesos.
producto y la
prestación del
servicio.
Revisar
permanentement
e los puntos
Oportunidad en
críticos de
Numero de la entrega de los
control de los
PQRS con planes de acción.
Seguimiento a ls procesos que
EFICACIA seguimiento / Diligenciamiento 100% SEMESTRAL CUMPLE
PQRS garantizan el
Total de PQRS de los registros
ejercicio de la
recibidas correspondientes
realización del
.
producto y la
prestación del
servicio.
Garantizar la
satisfacción de
los clientes
No. de Informes Realizar el
mediante la
GESTION DE Informes Gestión EFECTIVIDA presentados / 100% de los
prestación de 100% TRIMESTRAL CUMPLE
RIESGOS de Riesgo D Total Informes informes
servicios
requeridos requeridos
financieros
ágiles, oportunos
y competitivos.
Revisar
permanentement Procedimientos
Identificación de
e los puntos con identificación
riesgos en el
GESTION DE Identificación de críticos de de riesgos/
EFICACIA 100% de los 100% TRIMESTRAL CUMPLE
RIESGOS Riesgos control de los procedimientos
procedimientos
procesos que misionales
documentados
garantizan el documentados
ejercicio de la

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INFORMES
realización del
producto y la
prestación del
servicio.
Garantizar la
satisfacción de
Avance en la los clientes Porcentaje de
implementación mediante la Avance respecto Cumplir al 100%
de sistema EFICIENCIA prestación de del cronograma el cronograma 91% TRIMESTRAL CUMPLE
integral de servicios de establecido
riesgos financieros implementación
ágiles, oportunos
y competitivos.
Fuente: Información INFIBOY.
De acuerdo a la tabla anterior los procesos que no cumplieron con sus metas se
encuentran: En primer lugar, el proceso de gestión administrativa cuya meta llevar
a cabo las actividades de mantenimiento de manera que permita prevenir o
corregir el deterioro de las oficinas, instalaciones físicas y locativas de los bienes
inmuebles del Instituto, alcanzando solo un 67%, le sigue el proceso de gestión
financiera cuya meta era la de ejecutar el 100% de los ingresos proyectados para
la vigencia, alcanzó el 61%, el mismo proceso la meta ejecutar el 100% de los
gastos proyectados para la vigencia alcanzando el 54%, proceso de captación
cuya meta era la de incrementar la captación, de recursos mediante la apertura de
cuentas, solo llego al 50%, los procesos de colocación y apoyo tecnológico cuyas
metas era: realizar el seguimiento al 100% de los créditos desembolsados; y
realizar el mantenimiento preventivo y correctivo de los equipos de cómputo del
Instituto de manera que no interrumpa la ejecución de las actividades de las
diferentes dependencias, cuyo resultado fue del 0%, respectivamente.
3.7. CALIFICACIÓN DE RIESGO.
El INFIBOY obtuvo por parte de la Sociedad Calificadora de Valores Value & Risk
siguió manteniendo la calificación "A” – (A menos) para la deuda de largo plazo
que indica la existencia de una buena capacidad de pago de intereses y capital y
Vvr2 – (dos menos) de la deuda de Corto Plazo indicando una buena y suficiente
probabilidad de pago de las obligaciones de la Entidad; por otra parte para la
primera calificación los factores de proyección y liquidez de la entidad con terceros
son adecuados, las entidades o emisiones pueden ser más vulnerables a
acontecimientos adversos que aquellas calificadas en mejores categorías de
calificación y para la segunda calificación los factores de protección y liquides de
la Entidad para con terceros son buenos pero menores con respecto a compañías
con mejor categoría; permitiéndoles ésta calificación de riesgo acceder al manejo
de recursos de convenios entre el Departamento y los Entes Territoriales, como
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también recursos provenientes de regalías, esta calificación es una opinión

técnica especialmente en la evaluación sobre la probabilidad de que el capital y
sus rendimientos sean cancelados oportunamente.
La calificación de corto y largo plazo asignada al Instituto Financiero en el mes de

septiembre de 2016 se sustentó en aspectos como: Aspectos regulatorios –
escenarios de la operación de desmonte, evolución de la cartera e
indicadores de calidad y cubrimiento, resultado financiero e indicadores de
rentabilidad, capacidad patrimonial, evolución del pasivo y liquidez,
portafolio de inversiones en donde se indica que el Instituto al cierre del tercer
trimestre de 2016 no registro inversiones temporales; en la administración de
riesgo el Instituto presentó avances importantes en temas de formalización y
presentación ante la SFC del código de buen gobierno, ética y valores; del manual
integral de riesgos financieros, que incluye las políticas y controles aplicados para
las diferentes tipologías de riesgo 8SARO, SARC, SARM, SARL, SIPCLAFT); los
manuales de inversiones, crédito, captaciones, cartera, administración de
recursos, políticas y servicios informáticos, y el plan de contingencia y continuidad
del negocio; Contingencias donde los principales cambios registrados en los
procesos contingentes, corresponden al fallo a favor de INFIBOY en el proceso
contra la Caja de compensación COMFABOY y la disolución de la Sociedad
Corporación de Fomento Equino de Boyacá, con la cual INFIBOY recupero un
predio de 10 hectáreas de extensión avaluado en $2.688 millones, cuya
legalización se encuentra pendiente. El Instituto mantiene cuatro procesos legales
en contra, de los cuales dos tienen probabilidad de fallo probable y los otros dos
fallos mantienen una probabilidad de fallo eventual.

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INFORMES
CONCLUSIONES
 El presupuesto de rentas del Instituto Financiero de Boyacá para el año

2016, fue aprobado inicialmente en la suma de $7.675.000.000, con una
adición presupuestal de $564.641.762, reducciones 0, para un presupuesto
definitivo de $8.239.641.762.
 Los ingresos presupuestales definitivos de INFIBOY al terminar la vigencia

2016, ascendían a la suma de $8.239.641.762 de los cuales se recaudaron
$5.016.640.290.39 que corresponde al 60.88% quedando por recaudar el
39.12%.
 Analizado el comportamiento del presupuesto de ingresos definitivo de los

años 2012 – 2013 se presenta una variación absoluta de $1.934.919.612
que corresponde al 31.96% de incremento respecto al año anterior, de los
años 2013-2014 se presenta una variación absoluta $986.000.000, que
corresponde a una variación porcentual 12.34%, para los años 2014 -2015
se presenta una variación absoluta de $4.810.000.000 que corresponde a
un incremento del 53.59% y para los años 2015 – 2016 se presenta una
variación absoluta de -$5.545.358.238 que corresponde a un decrecimiento
del -40.23%.
 El presupuesto de los gastos del INFIBOY para la vigencia fiscal 2016, fue
aprobado inicialmente de $7.675.000.000, con créditos y Contracréditos por
la suma de $0, con reducciones $76.800.000 y adiciones por valor de
$641.441.762 representadas en los gastos de funcionamiento por
$100.441.762 y gastos de inversión por $541.000.000; para una
apropiación definitiva por valor de $8.236.641.762.
 Se ejecuta el 99.64% de los pagos respecto a los gastos comprometidos, es

decir de compromisos por $4.478.924.316 se hacen pagos por
$4.462.790.642.57, con una variación absoluta de $16.133.673, en gastos
de funcionamiento se realizaron pagos hasta el 99.63% de los
compromisos, de los gastos de inversión se hicieron pagos hasta 99.62% y
se hicieron pagos por el 100% de los gastos de operación establecimientos
públicos.
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 En el comportamiento de los compromisos en la ejecución de los gastos

tenemos: de los años 2012 a 2013, presentan un incremento del 114.29%,
que corresponde a un incremento de $2.588.789.193, del año 2013 al 2014
presenta una disminución del -4.03%, representada en una variación
absoluta de -$195.512.219 del año 2014 al 2015 presenta un incremento
del 25.84%, que corresponde a una variación absoluta de $1.203.622.083 y
para 2015 – 2016 esta variación correspondió a una disminución de -
23.59%. El comportamiento de los compromisos respecto a lo presupuesto
tiene variaciones representativas que hacen necesario una mejor
planeación en cuanto a lo presupuestado y comprometido.
 Con relación al comportamiento de los créditos otorgados por INFIBOY

durante el periodo 2012-2016, se presenta una disminución porcentual de
84.85% respecto al número de créditos otorgados por INFIBOY de los años
2012-2013 se presentó una variación porcentual del 211.46% en
incremento con una variación absoluta de 2 créditos, con una variación
absoluta de $2.398.000.000; del periodo 2013-2014 se presentó una
variación porcentual de 23.56% en incremento, cuya variación absoluta
corresponde a 6 créditos en incremento con una variación absoluta de
$831.976.039, del 2014 a 2015 se presenta un incremento del 189.07%,
cuya variación absoluta es de 2 créditos, por valor de $8.251.078.962; con
relación al monto de los créditos respecto a los años 2012-2016 se
presenta un incremento del 95.59%.

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4. INSTITUTO DE TRANSITO DE BOYACÁ - ITBOY
4.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS
El presupuesto de rentas del Instituto de Transito de Boyacá para el año 2016, fue
aprobado inicialmente en la suma de $7.332.719.894, con una adición
presupuestal de $3.311.406.846, no se presentaron reducciones, para un
presupuesto definitivo de $10.634.126.740.
4.1.1. Modificaciones al presupuesto de ingresos 2016
Los Ingresos corrientes – no tributarios presentaron una variación de 54.92% y

respecto a los ingresos de capital presentaron una variación del 13.49%, tal como
se establece en la siguiente tabla y gráfica.
Tabla 75 Modificaciones al presupuesto vigencia -2016
(Cifras en pesos)
% %
NOMBRE RUBRO INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO PARTICIPACION VARIACION
INGRESOS 7,322,719,894 3,311,406,846 - 10,634,126,740 100.00% 45.22%
INGRESOS CORRIENTES-NO TRIBUTARIOS 5,608,065,140 3,080,159,021 - 8,688,224,161 81.70% 54.92%
INGRESOS DE CAPITAL 1,714,654,754 231,247,825 - 1,945,902,579 18.30% 13.49%
TOTAL INGRESOS 7,322,719,894 3,311,406,846 - 10,634,126,740 100.00% 45.22%
Fuente: SIA Ejecución de Ingresos
Gráfica 68 Modificaciones presupuesto ingresos año 2016

12,000,000,000
10,634,126,740
10,000,000,000
8,688,224,161
8,000,000,000
7,322,719,894
6,000,000,000
4,000,000,000
3,311,406,846
2,000,000,000 1,945,902,579
-
INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO % PARTICIPACION % VARIACION
INGRESOS INGRESOS CORRIENTES-NO TRIBUTARIOS INGRESOS DE CAPITAL TOTAL INGRESOS

REGISTRO
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4.1.2. Ejecución de Ingresos de 2016.
4.1.2.1. Estructura de la Ejecución presupuestal de Ingresos de 2016
El presupuesto definitivo de ingresos del Instituto de Tránsito durante la vigencia

2016, fue aprobado por la suma de $10.634.126.740 y la ejecución de recaudo
ascendió a la suma de $8.703.773.704, es decir se presentó una disminución del -
18.15% para alcanzar lo presupuestado, que corresponde a una variación
absoluta de -$1.930.353.036 respecto a lo presupuestado.
Estos ingresos están representados por un recaudo en los ingresos de capital en

la suma de $643.133.781 y lo presupuestado estaba en $1.945.902.579, con una
variación absoluta de -$1.302.768.798 que corresponde a una disminución del -
66.95%, este comportamiento no se establece en los ingresos corrientes – no
tributarios cuyo monto presupuestado ascendía a la suma de $8.688.224.161 y su
recaudo se estableció en la suma de $8.060.639.923, con una variación absoluta
de -$627.584.238 ocasionando un decrecimiento del -7.22%, tal como se
establece en la siguiente tabla y grafica:
Tabla 76 Estructura de la ejecución presupuestal de ingresos vigencia 2016

(Cifras en pesos)
PRESUPUESTO VARIACIÓN PARTICIPACIÓN
NOMBRE RUBRO RECAUDOS
DEFINITIVO % %
INGRESOS 10,634,126,740 8,703,773,704 -18.15% 100.00%
INGRESOS CORRIENTE- NO
8,688,224,161 8,060,639,923 -7.22% 92.61%
TRIBUTARIOS
INGRESOS DE CAPITAL 1,945,902,579 643,133,781 -66.95% 7.39%
TOTAL INGRESOS 10,634,126,740 8,703,773,704 -18.15% 100%

Fuente: SIA Ejecución de Ingresos.

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Gráfica 69 Estructura de la ejecución presupuestal de ingresos vigencia 2016

12,000,000,000
10,634,126,740
10,000,000,000
8,000,000,000
8,703,773,704
8,060,639,923
6,000,000,000
4,000,000,000
2,000,000,000
- 7.39%
INGRESOS INGRESOS CORRIENTE- NO INGRESOS DE CAPITAL TOTAL INGRESOS
TRIBUTARIOS
(2,000,000,000)
PRESUPUESTO DEFINITIVO RECAUDOS VARIACIÓN % PARTICIPACIÓN %
La participación de los ingresos del ITBOY está representada por los ingresos
corrientes – no tributarios con un porcentaje del 92.61% seguido por los Ingresos
de Capital con un porcentaje del 7.39%.
4.1.3.1. Comparativo de ingresos presupuestales 2012 – 2016
El comportamiento de los presupuestos definitivos de ingresos del ITBOY entre el

periodo 2012-2013 se presenta $2.103.117.395 ocasionando una variación del
44.34%, del periodo 2013-2014 se presenta una variación absoluta de
2.077.980.005 ocasionando una variación en cuanto a incremento del 30.35%, del
periodo 2014 – 2015 presenta una variación absoluta de -$1.304.750.862 con una
variación porcentual en decrecimiento -14.62 y de 2015 – 2016 la variación
absoluta corresponde a $3.014.465.852, con una variación porcentual de 39.56%,
por lo que se considera necesario hacer una estudio juicioso a fin de establecer
los mecanismo de planeación y elaboración acorde a la realidad de la Entidad.
Los ingresos corrientes – no tributarios presentan incrementos en su presupuesto,

del año 2012 a 2013 presenta un incremento del 8.83%, del año 2013 a 2014 una
variación porcentual en disminución del -1.47%, del año 2014 a 2015 presenta una

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variación porcentual en incremento del 16.17% y de 2015 a 2016, presenta una

variación de 98.85%.
Los recursos de capital presentan variaciones del periodo 2012-2013, presentan

un incremento del 145.15%, del periodo 2013-2014 se presenta una variación
porcentual del 70.45% en incremento, del periodo 2014 – 2015 se presenta una
variación porcentual decreciente del -37.05% y de periodo 2015 – 2016 la
variación corresponde al -40.13% en disminución, por lo que se observa
fluctuaciones en su comportamiento.
4.1.3.2. Comparativo de ejecución de ingresos recaudado años 2012 – 2016
El Instituto de Transito de Boyacá en cuanto al recaudo total de sus ingresos

presenta en el periodo 2012-2013 se presenta un incremento porcentual del
42.03% representado en la suma de $2.011.046.22, del periodo 2013-2014
presenta un incremento porcentual del 19.98% representado en la suma de
$1.358.051.984, del periodo 2014 – 2015 esta variación es decreciente con una
variación de -13.11% equivalente a una variación absoluta de $1.068.655.50 y del
periodo 2015 -2016 esta variación es del 22.84% correspondiente a una variación
absoluta de -$1.618.214.142; por lo expuesto el Instituto debe realizar una
planeación para evitar las fluctuaciones importantes en el recaudo.
Los ingresos corrientes –no tributarios tienen el siguiente comportamiento

respecto a su recaudo del periodo 2012-2013 el incremento porcentual es del
4.79%, de los años 2013-2014 un incremento porcentual del 18.26%, de los años
2014 – 2015 se presentó un incremento porcentual del 0.15% y del 2015-2016
esta variación es de 84.38%.
El comportamiento del recaudo por los ingresos de recursos de capital se presenta

del periodo 2012-2013 su incremento porcentual es del 145.88%, del periodo
2013-2014 su incremento es del 22.03%, del periodo 2014 – 2015 se presenta una
variación en decrecimiento del -28.38% y de 2015 – 2016 esta variación es del -
76.30%, comportamiento que se puede establecer con la siguiente tabla y gráfica.

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Tabla 77 Comportamiento de las ejecuciones presupuestales de ingresos años 2012-2016

(Cifras en pesos)
CONCEPTO
Definitivo Recaudos Definitivo Recaudos Definitivo Recaudos Definitivo Recaudos Definitivo Recaudos
INGRESOS
4,743,314,350 4,785,116,856 6,846,431,745 6,796,163,079 8,924,411,750 8,154,215,063 7,619,660,888 7,085,559,562 10,634,126,740 8,703,773,704
Variación Absoluta
2,103,117,395 2,011,046,223 2,077,980,005 1,358,051,984 (1,304,750,862) (1,068,655,501) 3,014,465,852 (1,618,214,142)
VARIACION % AÑO
ANTERIOR RESPECTO 44.34% 42.03% 30.35% 19.98% -14.62% -13.11% 39.56% 22.84%
AÑO SIGUIENTE
INGRESOS
CORRIENTES - NO 3,507,703,732 3,522,294,407 3,817,320,895 3,691,092,117 3,761,224,533 4,365,056,029
4,369,315,057 4,371,729,079 8,688,224,161 8,060,639,923
TRIBUTARIOS
VARIACION % AÑO
ANTERIOR RESPECTO 8.83% 4.79% -1.47% 18.26% 16.17% 0.15% 98.85% 84.38%
AÑO SIGUIENTE
RECURSOS DE
1,235,610,618 1,262,822,449 3,029,110,850 3,105,070,962 5,163,187,217 3,789,159,034
CAPITAL 3,250,345,831 2,713,830,483 1,945,902,579 643,133,781
VARIACION % AÑO
ANTERIOR RESPECTO 145.15% 145.88% 70.45% 22.03% -37.05% -28.38% -40.13% -76.30%
AÑO SIGUIENTE
Gráfica 70 Comportamiento ejecuciones presupuestales años 2012-2016

12,000,000,000
8,924,411,750 10,634,126,740
10,000,000,000
6,846,431,745
8,000,000,000
6,000,000,000 5,163,187,217
4,000,000,000
1,945,902,579
2,000,000,000
1,262,822,449
-
(2,000,000,000) AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016
(3,014,465,852)
(4,000,000,000)
INGRESOS Variación Absoluta
VARIACION % AÑO ANTERIOR RESPECTO AÑO SIGUIENTE INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS
VARIACION % AÑO ANTERIOR RESPECTO AÑO SIGUIENTE RECURSOS DE CAPITAL
VARIACION % AÑO ANTERIOR RESPECTO AÑO SIGUIENTE
4.2. PRESUPUESTO DE GASTOS AÑO 2016

REGISTRO
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INFORMES
Durante la vigencia 2016 los gastos del Instituto de Tránsito de Boyacá, fueron
aprobados inicialmente por la suma de $7.322.719.894, con créditos y
contracréditos por valores de $514.270.000, con adiciones por la suma
$3.311.406.846, reducciones cero, para un presupuesto definitivo de
$10.634.126.740.
4.2.1. Modificaciones presupuesto de Gastos 2016
El presupuesto de gastos del Instituto de Tránsito de Boyacá inicialmente fue

aprobado por $7.322.719.894, con unas adiciones por valor de $3.311.406.846,
para un presupuesto final de $10.634.126.740, presentándose una variación
porcentual respecto al presupuesto inicial del 45.22%. Los gastos de
funcionamiento respecto al total del presupuesto a diciembre de 2016 presentan
una participación del 43.37% y los gastos de inversión respecto al total del
presupuesto participaron en un 56.63%, tal como se establece en la siguiente
tabla y grafica.
Tabla 78 Modificaciones presupuesto de gastos año 2016

(Cifras en pesos)
Apropiación Contracrédito Reduccion Apropiación Variación Variaci Particip
Nombre Rubro Crédito Adiciones
Inicial s es Definitiva Absoluta ón % ación %
GASTOS DE
4,484,629,632 405,270,000 305,270,000 - 27,337,030 4,611,966,662 127,337,030 2.84% 43.37%
FUNCIONAMIENTO
GASTOS 112.19
2,838,090,262 109,000,000 209,000,000 - 3,284,069,816 6,022,160,078 3,184,069,816 56.63%
INVERSION %
100.00
TOTAL GASTOS 7,322,719,894 514,270,000 514,270,000 - 3,311,406,846 10,634,126,740 3,311,406,846 45.22%
%
Fuente: Ejecución de Egresos SIA.
Gráfica 71 Modificaciones presupuesto de gastos año 2016

12,000,000,000
10,634,126,740
10,000,000,000
8,000,000,000
7,322,719,894
6,000,000,000 6,022,160,078
4,000,000,000
3,311,406,846
2,000,000,000
514,270,000
-
Apropiación Crédito Contracréditos Reducciones Adiciones Apropiación Variación Variación % Participación %
Inicial Definitiva Absoluta
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS INVERSION TOTAL GASTOS

REGISTRO
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INFORMES
4.2.2. Estructura de la ejecución de Gastos 2016
La ejecución total de los gastos del ITBOY para el año 2016 ascendió a la suma
de $8.152.986.836 que corresponde una disminución del -23.33% de lo
presupuestado por valor de $10.634.126.740. Del total de los compromisos se
efectuaron obligaciones 73.35% y de las obligaciones se efectuaron pagos por el
98.79%. Este comportamiento es igual en razón a que los gastos corresponden a
gastos de operaciones establecimientos públicos, tal como se puede establecer en
la siguiente tabla y gráfica.
Tabla 79 Estructura de la ejecución de los gastos año 2016

(Cifras en pesos)
Variación %
Variación % Variación %
Presupuesto Obligaciones
Nombre Rubro Compromisos Obligaciones Pagos Compromisos
Vs.
Compromisos
Definitivo Vs. Presupuesto Vs. Pagos
Compromisos
GASTOS DE
4,611,966,662 3,627,422,231 3,590,979,559 3,521,059,551 -21.35% -1.00% 3.02%
FUNCIONAMIENTO
GASTOS
6,022,160,078 4,525,564,605 2,389,102,643 2,386,402,723 -24.85% -47.21% 89.64%
INVERSION
TOTAL: 10,634,126,740 8,152,986,836 5,980,082,202 5,907,462,274 -23.33% -26.65% 38.01%
Fuente: SIA ejecución de egresos.
Gráfica 72 Estructura de la ejecución de gastos año 2016

5,000,000,000
4,611,966,662
4,000,000,000
3,521,059,551
3,000,000,000
3,051,133,499
2,000,000,000
1,098,291,615
1,000,000,000
546,340,844
- -21.35% -1.00% 3.02%
Presupuesto Compromisos Obligaciones Pagos Variación % Variación % Variación %
Definitivo Compromisos Vs. Obligaciones Vs. Compromisos Vs.
Presupuesto Compromisos Pagos
(1,000,000,000)
GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES TOTAL:
4.2.3. Comportamiento de la ejecución de Gastos 2012-2016
4.2.3.1 Comportamiento presupuesto de gastos 2012-2016.

REGISTRO
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INFORMES
El presupuesto definitivo de gastos del Instituto de Tránsito de Boyacá para el

periodo 2012-2013 se presenta una variación absoluta que asciende a la suma de
$2.095.118.395 que es un incremento del 44.1% respecto a lo presupuestado, del
periodo 2013-2014 se presenta una variación absoluta de $2.077.980.005
representado en un incremento del 30.4%, del periodo 2014 – 2015 se presenta
una variación absoluta de -1.304.750.562 que corresponde a una variación
porcentual decreciente de -14.6% y del periodo 2015-2016 la variación absoluta es
$3.014.465.852 que representa una variación porcentual de 39.6%.
4.2.3.2. Comportamiento ejecución de gastos respecto a compromisos de 2012-

2016.
Los compromisos en la ejecución total de los gastos respecto al periodo 2012 a

2013 presenta una variación absoluta de $2.418.039.856 corresponde a un
incremento del 70.7% en su ejecución, de los años 2013 a 2014 presenta una
variación absoluta de 1.500.858.202 presenta una variación porcentual del 25.7%
en crecimiento, de los años 2014 -2015 presenta una variación absoluta de -
153.693.362 correspondiente a una variación decreciente de 2.1% y del periodo
2015-2016 la variación absoluta es de $968.166.637 con una variación porcentual
de 13.5%.
4.2.3.3. Comportamiento ejecución de gastos respecto a pagos de 2012-2016.
Los pagos en la ejecución total de los gastos respecto al periodo 2012-2013 se

registra una variación absoluta de $1.797.145.442 que ocasiona un incremento del
60.2% respecto a la ejecución de los gastos, de los años 2013-2014 se registra
una variación absoluta de $2.263.049.689, correspondiente a una variación
porcentual del 47.3% en cuanto a incremento se refiere, del periodo 2014-2015
registra una variación absoluta de -$200.525.054 correspondiente a una variación
porcentual decreciente de -2.8% y de 2015-2016 la variación absoluta es de -
$936.134.134, con una variación porcentual de -13.7%. Por lo tanto, es necesaria
una planeación para que no se presenten incrementos y disminuciones
representativas en los ciclos de ejecución en presupuesto, compromisos y pagos,
tal como se establece en la siguiente tabla y gráfica.

REGISTRO
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INFORMES
Tabla 80 Comportamiento de las ejecuciones de los gastos años 2012- 2016

(Cifras en pesos)
2012 2013 2014 2015 2016
Concepto
Presupuesto Compromiso Presupuesto Compromiso Presupuesto Compromiso Presupuesto Compromiso Presupuesto Compromiso
Pagos Pagos Pagos Pagos Pagos
definitiva s definitiva s definitiva s definitiva s definitiva s
Gastos
2,922,566,700 2,541,458,035 2,457,353,531 3,333,657,979 2,907,414,846 2,801,707,675 8,924,411,750 7,338,513,561 7,044,121,462 7,619,660,888 7,184,820,199 6,843,596,408 4,611,966,662 3,627,422,231 3,521,059,551
Corrientes
Variación % -17.90% -21.88% -23.12% 14.07% 14.40% 14.01% 167.71% 152.41% 151.42% -14.62% -2.09% -2.85% -39.47% -49.51% -48.55%
Gastos
1,828,746,650 878,157,468 526,572,800 3,512,773,766 2,930,240,513 1,979,364,098 - - - - - - 6,022,160,078 4,525,564,605 2,386,402,723
Inversión
Variación % 248.82% 67.50% 5.45&% 92.09% 233.68% 275.90% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
TOTAL
4,751,313,350 3,419,615,503 2,983,926,331 6,846,431,745 5,837,655,359 4,781,071,773 8,924,411,750 7,338,513,561 7,044,121,462 7,619,660,888 7,184,820,199 6,843,596,408 10,634,126,740 8,152,986,836 5,907,462,274
GASTOS
Variación
absoluta 667,150,436 -3,578,246 -7,119,932 2,095,118,395 2,418,039,856 1,797,145,442 2,077,980,005 1,500,858,202 2,263,049,689 40 -153,693,362 -200,525,054 3,014,465,852 968,166,637 -936,134,134
totales gastos
Variación % 16.3% -9.5% 19.3% 44.1% 70.7% 60.2% 30.4% 25.7% 47.3% -14.6% -2.1% -2.8% 39.6% 13.5% -13.7%
Fuente: SIA Ejecución de Egresos.
Gráfica 73 Comportamiento de las ejecuciones de gastos años 2012- 2016

12,000,000,000
10,634,126,740
10,000,000,000
8,924,411,750
8,000,000,000
6,846,431,745
6,000,000,000
4,751,313,350
4,000,000,000 3,512,773,766
3,014,465,852
2,000,000,000 2,263,049,689
0
Pagos
Pagos
Pagos
Pagos
Pagos
Presupuesto definitiva
Compromisos
Compromisos
Compromisos
Compromisos
Compromisos
-2,000,000,000
2012 2013 2014 2015 2016
Gastos Corrientes Variación % Gastos Inversión Variación % TOTAL GASTOS Variación absoluta totales gastos Variación %
4.3. RESULTADO DE LAS EJECUCIONES PRESUPUESTALES DE INGRESOS

Y GASTOS AÑOS 2012-2016
El resultado de las ejecuciones presupuestales de los años 2012 a 2016 ha

generado superávit durante los años 2012, 2013, 2014 y 2016, con variaciones
absolutas de $1.365.501.353, $958.507.720, $4.604.860.536 y $550.786.868, en
el año 2015 se presenta decrecimiento con un déficit de $99.260.637 que
corresponde a una variación porcentual negativa de -2.09%, tal como se observa
en la siguiente tabla y gráfica.

REGISTRO
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INFORMES
Tabla 81 Resultados ejecuciones presupuestales años 2012- 2016

(Cifras en pesos)
CONCEPTO 2012 2013 2014 2015 2016
INGRESOS
INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 3,522,294,407 3,691,092,117 8,154,215,063 4,371,729,079 8,060,639,923
RECURSOS DE CAPITAL 1,262,822,449 3,105,070,962 3,789,159,034 2,713,830,483 643,133,781
TOTAL INGRESOS 4,785,116,856 6,796,163,079 11,943,374,097 7,085,559,562 8,703,773,704
GASTOS
GASTOS CORRIENTES 2,541,458,035 2,907,414,846 7,338,513,561 7,184,820,199 3,627,422,231
GASTOS DE INVERSIÓN 878,157,468 2,930,240,513 - - 4,525,564,605
TOTAL GASTOS 3,419,615,503 5,837,655,359 7,338,513,561 7,184,820,199 8,152,986,836
SUPERAVIT 1,365,501,353 958,507,720 4,604,860,536 (99,260,637) 550,786,868
VARIACION % 61.76% 70.71% 25.71% -2.09% 13.48%

Fuente: SIA Ejecución de Ingresos y Egresos.
Gráfica 74 Resultados de las ejecuciones años 2012- 2016

$14,000,000,000
$12,000,000,000 11,943,374,097
$10,000,000,000
$8,000,000,000 8,060,639,923
7,184,820,199
$6,000,000,000
4,604,860,536
$4,000,000,000
$2,000,000,000
$0
Concepto INGRESOS INGRESOS RECURSOS DE TOTAL GASTOS GASTOS GASTOS DE TOTAL SUPERAVIT VARIACION %
CORRIENTES - CAPITAL INGRESOS CORRIENTES INVERSIÓN GASTOS
-$2,000,000,000 NO
TRIBUTARIOS
2012 2013 2014 2015 2016
4.4. COMPORTAMIENTO DE LA CARTERA POR CONCEPTO DE MULTAS

AÑOS 2012 – 2016
El comportamiento de la cartera respecto al periodo 2012-2013 presenta una

variación absoluta de $92.325.159 que corresponde a una variación creciente del
1.70%, del periodo 2013 -2014 presenta una variación absoluta de -
$2.224.048.005 con variación decreciente de -40.23%, del periodo 2014-2015
presenta una variación absoluta de -$1.499.118.855 que corresponde a un
decrecimiento del -45.36% y de 2015-2016 la variación absoluta es de -
REGISTRO
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INFORMES
$5.436.539.869 correspondiente a una variación porcentual de -213.44%, lo que

vislumbra un manejo adecuado de la recuperación de cartera pues la variación es
negativa a partir del año 2014, tal como se puede observar en la siguiente tabla y
gráfica.
Tabla 82 Comportamiento de la cartera años 2012- 2016
(Cifras en pesos)
AÑ0 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016
CONCEPTO VARIACIÓN
SALDO DIC SALDO DIC SALDO DIC SALDO DIC SALDO DIC
Cobro Coactivo
- - - - -
Comparendos
Deudores Otras
- - - - -
Vigencias
Multas Polca vigencia
- 389,026,164 1,481,374,248 198,873,548 1,067,479,576 1,067,479,576
actual
Multas Ponal vigencia
- 203,779,805 733,327,668 948,211,111 624,045,249 624,045,249
actual
Multas por infracciones
- - - - -
a las normas de tránsito
2,280,310,352 - - - (2,280,310,352)
vigencia actual
3,156,229,517 - - - (3,156,229,517)
Vigencias anteriores
vigencias anteriores - 2,107,979,601 - -
2010
Multas x infrac vig.
- 1,473,825,002 478,023,809 449,547,145 374,399,052 374,399,052
anterior
Multas x infrac. Vig.
- 1,354,254,456 612,091,298 209,066,364 481,144,200 481,144,200
anterior 2011
TOTAL 5,436,539,869 5,528,865,028 3,304,817,023 1,805,698,168 2,547,068,077 (2,889,471,792)
Fuente: informes ITBOY.
Gráfica 75 Comportamiento de la cartera años 2012-2016

$6,000,000,000
5,528,865,028
$5,000,000,000
$4,000,000,000
$3,000,000,000 3,156,229,517
$2,000,000,000 2,107,979,601
1,481,374,248
$1,000,000,000
$0
Cobro Coactivo Deudores Otras Multas Polca Multas Ponal Multas por Multas por Multas por Multas por Multas x infrac vig. Multas x TOTAL
Comparendos Vigencias vigencia actual vigencia actual infracciones a las infracciones infracciones infracciones anterior infrac.Vig. anterior
-$1,000,000,000
normas de vigencia actual Vigencias vigencias 2011
tránsito anteriores anteriores 2010
-$2,000,000,000
-$3,000,000,000 (2,889,471,792)
(3,156,229,517)
-$4,000,000,000
AÑ0 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 VARIACIÓN

REGISTRO
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INFORMES
El ITBOY realizo acciones tendientes a la recuperación de la cartera

correspondiente a los años 2012 a 2016, en cuanto al cobro coactivo y persuasivo,
El área de cobro coactivo frente a las acciones realizadas en lo relacionado al
cobro persuasivo y coactivo de la cartera para lo cual viene desarrollando:
 Apertura de procesos con su respectivo mandamiento de pago.

 Acuerdos de Pagos.
 Llamadas persuasivas a los acuerdos de pago incumplidos.
 Embargo de bienes inmuebles.
 Embargo de bienes muebles.
 Embargo salarial.
4.5. INDICADORES DE GESTION VIGENCIA 2016.
El Instituto de Transito de Boyacá realiza la medición y seguimiento de los

procesos a través de indicadores de gestión con corte a 30 de diciembre de 2016,
entre los más importantes tenemos:
Tabla 83 Indicadores de Gestión 2016

TIPO DE META
PROCESO INDICADOR FORMULA FRECUENCA CUMPLIO SI/NO
INDICADOR EJECUTADA
PLANEACION (No. de metas del plan de acción cumplidas/No.

Plan de acción Eficacia Trimestral 88% SI
ESTRATEGICA de metas definidas en el plan de acción)*100
Desempeño de
PLANEACION los procesos del (No. de indicadores de gestión cumplidos/Total
Eficacia Semestral 62% NO SE CUMPLIO
ESTRATEGICA sistema integrado de indicadores de gestión)*100
de gestión
Visitas (No. de visitas comerciales realizadas/No. de
COMERCIALIZACION Efectividad Semestral 138% SI
comerciales visitas comerciales planeadas)*100
Estrategias (No. de estrategias comerciales ejecutadas/No.
COMERCIALIZACION Eficacia Semestral 100 SI
comerciales de estrategias comerciales definidas)*100
Prestación de los
(No. de solicitudes tramitadas
COMUNICACIONES servicios de Efectividad Semestral 100% SI
oportunamente/No. de solicitudes recibidas)*100
comunicación
Prestación de los (No. de funcionarios que participaron en medios
COMUNICACIONES servicios de de comunicación/No. de solicitudes aprobadas Efectividad Semestral 100% SI
comunicación para participar en medios de comunicación)*100
NO. Exigir a los funcionarios
verificar los datos antes de
imprimir para reducir el producto
REGISTRO DE Licencias de (No. de tarjetas pre impresas anuladas/No. de no conforme y revisar el tema de
Eficiencia Trimestral 2.28%
TRANSITO conducción tarjetas pre impresas utilizadas)*100 mantenimiento a impresoras al
RUNT ya que se evidencia el
incremento de anulaciones por
error de impresora.
NO. Realizar seguimiento
REGISTRO DE Licencias de (No. de tarjetas pre impresas anuladas/No. de estricto sobre la impresión de
Eficiencia Trimestral 1.90%
TRANSITO transito tarjetas pre impresas utilizadas)*100 láminas por parte del os
funcionarios.
Seguimiento (número de clientes y/o usuarios satisfechos con
REGISTRO DE
percepción del el servicio /número de clientes y/o usuarios que Efectividad Trimestral 97% SI
TRANSITO
cliente recibieron el servicio)
(Total de matrículas recibidas/Total de matrículas
REGISTRO DE Matriculas de
iniciales de vehículos planeadas para la Eficacia Semestral NO REPORTO
TRANSITO vehículos
vigencia)*100

REGISTRO
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INFORMES
NO SE CUMPLIO.
SE REFLEJA NEGATIVO EL
INDICADOR DADO QUE LOS
INGRESOS POR SERVCIOS
Ingreso por (recaudo total generado por servicios en el DSMINUYO CON RELACION AL
REGISTRO DE
recaudo en periodo/recaudo total generado de la vigencia Eficiencia Trimestral -4.50% MISMO PERIODO DEL 2015. LA
TRANSITO
servicios anterior)-1 x 100 SUBGERENCIA PROXIMA
MEDICION ELABORARA UN
DIAGNOSTICO PARA
ENCONTRAR LA CAUSA DE LA
DISMINUCION.
Eficacia en el [(No. de matrículas recibidas en el periodo/No.

REGISTRO DE
registro de de matrículas de vehículos recibidas en el mismo Eficacia Semestral 42% SI
TRANSITO
transito periodo de la vigencia anterior)-1]*100
[(No. de radicados recibidos en el periodo/No. de

REGISTRO DE Radicados de
radicados de cuenta de vehículos del mismo Eficacia Semestral NO REPORTO
TRANSITO cuenta
periodo de la vigencia anterior)-1]*100
Seguimiento (No. de clientes y/o usuarios capacitados

SEGURIDAD VIAL percepción del satisfechos / No. de clientes y/o usuarios Efectividad Trimestral 90% SI
cliente capacitados encuestados)*100
(No. de kilómetros de vías señalizados / No. de

SEGURIDAD VIAL Señalización vial Eficiencia Trimestral 0% NO
kilómetros en vías planeados)*100
Informes de
(No. de convenios radicados / No. de convenios
SEGURIDAD VIAL diagnósticos Eficacia Trimestral 100% SI
a ejecutar en el año)*100
entregados
(No. de operativos de prevención y

Campañas de
SEGURIDAD VIAL concientización ejecutados / No. de operativos Eficiencia Trimestral 87.30% SI
seguridad vial
de prevención y concientización solicitados)*100
(No. de muertos y heridos presentados en el

Nivel de periodo - No. de muertos y heridos en el periodo
SEGURIDAD VIAL Eficacia Trimestral NO REPORTO
accidentalidad anterior / No. de muertos y heridos en la vigencia
anterior)*100
Capacitación y/o (No. de personas capacitadas / No. de personas

SEGURIDAD VIAL Eficacia Trimestral 238% SI
sensibilización proyectadas a capacitar)*100
(Total de ingresos recaudados por comparendos
Recaudo por
SEGURIDAD VIAL / total de ingresos recaudados por comparendos Eficiencia Trimestral NO REPORTO
comparendos
en el mismo periodo de la anterior vigencia)*100
Medición de la
(No. de informes financieros presentados en el
ADMINISTRACION entrega de
periodo/No. de informes financieros requeridos Eficacia Semestral 100% SI
FINANCIERA informes
en el periodo)*100
financieros
Nivel de ejecución
ADMINISTRACION (Presupuesto de gastos ejecutados en el SI. EL GASTO ES INHERENTE
gastos Eficacia Semestral 25.00%
FINANCIERA trimestre/Presupuesto de gastos aprobado)*100 AL INGRESO CORRIENTE.
presupuestales
SI. SE CONSIDERA QUE NO

Nivel de ejecución (presupuesto de ingresos recaudado en el
ADMINISTRACION ES EL ESPERADO DADO AL
de ingresos trimestre/Presupuesto de ingresos Eficacia Semestral 26.00%
FINANCIERA BAJO RECAUDO DE
presupuestales aprobado)*100
SERVCIIOS EN LOS PAT
NO. Se realiza cronograma de
transferencia documental
primaria no se logró mejorar el
GESTION Transferencia (No. de transferencias realizadas/No. de
Eficacia Anual 36% indicador a pesar de que en la
DOCUMENTAL documental transferencias programadas)*100
vigencia se contó en algunas
oficinas con el apoyo de
practicantes Sena.
Cumplimiento al
GESTION (No. de mantenimientos realizados/No. de
plan de Eficacia Semestral 100% SI
TECNOLOGICA mantenimientos programados)*100
mantenimiento
GESTION (Total de soportes técnicos atendidos/Total de
Soporte técnico Efectividad Semestral 100% SI
TECNOLOGICA solicitudes de soporte técnico recibidas)*100
GESTION (No. de copias de seguridad realizadas/Total
Backus Eficacia Trimestral 100% SI
TECNOLOGICA copias de seguridad)*100
Modernización NO - No se asignaron recursos
GESTION (No. de acciones cumplidas/No. de acciones
plataforma Eficacia Semestral 40.00% suficientes para alcanzar la meta
TECNOLOGICA formuladas)*100
tecnológica propuesta.
NO. SE EVIDENCIA QUE EL
RUBRO PARA SEGURIDAD
VIAL ESTA BASADO EN UNA
(Presupuesto del plan de compras
ADQ. Y ADMON. DE B. Y PROYECCION DE REACUDO
plan de compras ejecutado/Presupuesto del plan de compras Eficacia Trimestral 42%
S. POR COMPARENDOS Y
programado)*100
COBRO COACTIVO Y SE TUVO
UNA DIFERENCIA DE 790
MILLONES
GESTION DE TALENTO (Número de capacitaciones efectuadas/Numero

Capacitaciones Eficacia Semestral 100% SI
HUMANO de capacitaciones programadas)*100

REGISTRO
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INFORMES
Número de solicitudes tramitadas de retiro

GESTION DE TALENTO Novedades en la reubicaciones e ingreso de personal/Número de
Eficacia Semestral 100% SI
HUMANO planta de personal solicitudes de retiros, reubicaciones e ingreso de
personal)*100
Numero de (Número de procesos disciplinarios con acto
GESTION DE TALENTO
disciplinarios con resolutorio/Numero de procesos disciplinarios Eficiencia Semestral 100% SI
HUMANO
acto abiertos)*100
(Número de certificaciones laborales
GESTION DE TALENTO Certificaciones
expedida/Numero de certificaciones laborales Eficacia Semestral 100% SI
HUMANO laborales
solicitadas)*100
(No. de actividades realizadas por copasst/ No.
GESTION DE TALENTO Seguimiento al
De actividades solicitadas por los Eficacia Semestral 100% SI
HUMANO copasst
trabajadores)*100
Oportunidad de (No. De actuaciones judiciales atendidas
GESTION JURIDICA las actuaciones oportunamente/Total de actuaciones judiciales Eficacia Trimestral NO REPORTO
jurídicas incluidas acciones de tutela)*100
Eficiencia en la (No. de actividades de asistencia o asesoría
GESTION JURIDICA asesoría y jurídica atendidas/No. de asistencias o asesorías Eficiencia Semestral NO REPORTO
asistencia jurídica radicadas)*100
NO. NO SE LOGRO
[(No. De medidas cautelares decretadas en el
Medidas ENCONTRAR NUEVOS
GESTION JURIDICA periodo/No. De medidas cautelares decretadas Eficiencia Trimestral -29.52%
cautelares INFRACTORES EN LAS
en el periodo anterior)-1]*100
ENTIDADES.
NO. NO SE ELABORARON
MANDAMIENTOS DE PAGO
DEBIDO A QUE LA EMPRESA
ENCARGADA DE
[(No. De mandamientos de pago emitidos en el
Mandamientos de ELABORARLOS TERMIANRON
GESTION JURIDICA periodo/No. De mandamientos de pago emitidos Eficiencia Trimestral -100%
pago LAS APERTURAS QUE DEBIAN
en el periodo anterior)-1]*100
REALZIAR DE LOS
COMPARENDOS
CORRESPONDIENTES AL AÑO
2014.
[(Recaudo total generado en la oficina de cobro
Recaudo por coactivo en el periodo/Recaudo total generado
GESTION JURIDICA Eficiencia Trimestral 21.81% SI
cobro coactivo en la oficina de cobro coactivo en el periodo
anterior(-1]*100
Eficacia en la
implementación (No. de PQRS con tramite oportuno/Total PQRS
CONTROL DE GESTION Eficacia Trimestral 100% SI
de acciones de recibidas)*100
mejora a PQRS
Seguimiento a los
(No. de procesos auditados/Total de procesos
CONTROL DE GESTION procesos del Eficacia Anual 100% SI
del Instituto)*100
S.I.G.
(No. de evaluaciones realizadas en el
Evaluación del
CONTROL DE GESTION periodo/Total de evaluaciones solicitadas por la Eficacia Trimestral 100% SI
M.E.C.I.
normatividad en el periodo)*100
Fuente: ITBOY vigencia 2016.
Por lo anterior, se pudo determinar que 18 metas propuestas en el proceso de

planeación estratégica cumplieron entre un 238% y 100%, ocho (8) procesos se
encuentran entre el 90% y el 40%; siete (7) no cumplieron las metas pues están
dentro de un rango del 36% al 0% y tres (3) procesos tampoco cumplieron porque
están dentro del rango del -4.50% y el -100%, estos procesos son los de: Registro
de tránsito con indicador ingreso por recaudo en servicios, gestión jurídica con
indicador medidas cautelares y gestión jurídica con indicador mandamiento de
pago. Los procesos cuentan con uno de los líderes los cuales miden estos
procesos para los cuatro (4) trimestres de la vigencia 2016, con un porcentaje de
cumplimiento total en la vigencia del 45%, según el informe anua del sistema de
control interno.

REGISTRO
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INFORMES
CONCLUSIONES
 El presupuesto de rentas del Instituto de Transito de Boyacá para el año

2016, fue aprobado inicialmente en la suma de $7.332.719.894, con una
adición presupuestal de $3.311.406.846, no se presentaron reducciones,
para un presupuesto definitivo de $10.634.126.740.
 El presupuesto definitivo de ingresos del Instituto de Tránsito durante la

vigencia 2016, fue aprobado por la suma de $10.634.126.740 y la ejecución
de recaudo ascendió a la suma de $8.703.773.704, es decir se presentó
una disminución del -18.15% para alcanzar lo presupuestado, que
corresponde a una variación absoluta de -$1.930.353.036 respecto a lo
presupuestado. Estos ingresos están representados por un recaudo en los
ingresos de capital en la suma de $643.133.781 y lo presupuestado estaba
en $1.945.902.579, con una variación absoluta de -$1.302.768.798 que
corresponde a una disminución del -66.95%, este comportamiento no se
establece en los ingresos corrientes – no tributarios cuyo monto
presupuestado ascendía a la suma de $8.688.224.161 y su recaudo se
estableció en la suma de $8.060.639.923, con una variación absoluta de -
$627.584.238 ocasionando un decrecimiento del -7.22%.
 La ejecución total de los gastos del ITBOY para el año 2016 ascendió a la
suma de $8.152.986.836 que corresponde una disminución del -23.33% de
lo presupuestado por valor de $10.634.126.740. Del total de los
compromisos se efectuaron obligaciones 73.35% y de las obligaciones se
efectuaron pagos por el 98.79%. Este comportamiento es igual en razón a
que los gastos corresponden a gastos de operaciones establecimientos
públicos,
 El resultado de las ejecuciones presupuestales de los años 2012 a 2016 ha

generado superávit durante los años 2012, 2013, 2014 y 2016, con
variaciones absolutas de $1.365.501.353, $958.507.720, $4.604.860.536 y
$550.786.868, en el año 2015 se presenta decrecimiento con un déficit de
$99.260.637 que corresponde a una variación porcentual negativa de -
2.09%

REGISTRO
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INFORMES
 El comportamiento de la cartera respecto al periodo 2012-2013 presenta

una variación absoluta de $92.325.159 que corresponde a una variación
creciente del 1.70%, del periodo 2013 -2014 presenta una variación
absoluta de -$2.224.048.005 con variación decreciente de -40.23%, del
periodo 2014-2015 presenta una variación absoluta de -$1.499.118.855 que
corresponde a un decrecimiento del -45.36% y de 2015-2016 la variación
absoluta es de -$5.436.539.869 correspondiente a una variación porcentual
de -213.44%, lo que vislumbra un manejo adecuado de la recuperación de
cartera pues la variación es negativa a partir del año 2014.

REGISTRO
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INFORMES
5. INSTITUTO DE DEPORTES DE BOYACÁ – INDEPORTES BOYACA.
El presupuesto de Ingresos de INDEPORTES BOYACÁ para el año 2016 fue

aprobado inicialmente en la suma de $25.677.358.835, se adicionó en la suma de
$6.484.333.444, con reducciones por valor de $12.125.882.796, para un
5.1.1. Modificaciones y estructura al presupuesto año 2016
El valor total del presupuesto inicial de ingresos fue aprobado por la suma de
$25.677.358.835, fue adicionado en la suma de $6.484.333.444, con reducciones
por valor de $12.125.882.796 para un presupuesto definitivo de $20.035.809.483,
con una variación porcentual de -53.27% a diciembre de 2016.
La adición por $6.484.333.444 están representadas por: ingresos corrientes

tributarios por la suma de $541.443.870, en los que se encuentra impuestos
indirectos otros aportes del nivel central departamental y por Ingresos Corrientes –
No tributarios que corresponden a aportes y convenios por valor de
$1.545.536.366; se presentan adiciones en los Ingresos de capital por la suma de
$4.397.353.208 en los que se destacan reserva ingresos de libre inversión, por
$128.030.535 y superávit recursos y cofinanciación convenio por un total de
$4.269.322.672.
La participación del total de los ingresos está representada en los ingresos

corrientes tributarios con el 37.33%, ingresos corrientes no tributarios con el
40.36%, ingresos de capital con el 21.95%, el 1% en Fondos Especiales 0% y
Venta de servicios establecimientos públicos con el 0.37% de participación, tal
como se observa en la siguiente tabla y grafica.

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INFORMES
Tabla 84 Modificaciones al presupuesto año 2016

(Cifras en pesos)
NOMBRE DEL RUBRO INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO % PART RECAUDOS POR RECAUDAR VARIACIÓN %
INGRESOS CORRIENTES
37.33% 4.18%
- TRIBUTARIOS 7,178,650,752 541,443,870 241,641,806 7,478,452,816 7,885,191,057 (406,738,241)
INGRESOS CORRIENTES
40.36% -56.11%
- NO TRIBUTARIOS 18,424,341,557 1,545,536,366 11,884,240,990 8,085,636,933 9,815,340,274 (1,729,703,341)
439735320763
INGRESOS DE CAPITAL 21.95%
- 4,397,353,208 - 4,397,353,208 90,009,457 4,307,343,751 00.00%
FONDOS ESPECIALES 0.00% 0.00%

- - - - - -
VENTA DE SERVICIOS
ESTABLECIMIENTOS 0.37% 0.00%
74,366,526 - - 74,366,526 166,872,040 (92,505,514)
PÚBLICOS
TOTAL DE INGRESOS 25,677,358,835 6,484,333,444 12,125,882,796 20,035,809,483 100.00% 17,957,412,828 2,078,396,655 -21.97%
Gráfica 76 Modificaciones al presupuesto año 2016

100% 17,957,412,828
80%
60% 18,424,341,557
2,078,396,655
40% 40.36%
8,085,636,933
20%
0%
INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO % PART RECAUDOS POR RECAUDAR VARIACIÓN %
-20%
(1,729,703,341)
-40%
INGRESOS CORRIENTES - TRIB UTAR IOS INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS

INGRESOS DE CAPITAL FONDOS ES PECIALES
VENTA DE S ERV ICIOS ES TABLECIMIENTOS PÚBLICOS TOTAL DE IN GRESOS
Además, en los Ingresos Corrientes no tributarios contribuciones, están

representados por las contribuciones: Contribución deporte y cultura según
Ordenanza No. 053/04 y Ord.039/05 por Contratación y la contribución deporte
según Ordenanza No. 053/04 y Ordenanza 019/02 por telefonía móvil, siendo

REGISTRO
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INFORMES
estos los ingresos con mayor participación de sus recaudos e intereses

representados en recursos de libre destinación.
El comportamiento de los ingresos del Instituto de Deportes de Boyacá

INDEPORTES BOYACA respecto al presupuesto definitivo de ingreso presenta
en los años 2012-2013 se presenta una variación absoluta de $2.285.204.026 en
disminución que equivale a un -9.31%, del periodo 2013-2014 se presenta una
variación absoluta de $3.038.983.355 que corresponde a una incremento del
13.64%, del periodo 2014-2015 se presenta una variación absoluta de
$4.217.079.638 que corresponde a una variación en incremento del 16.66% y de
2015 – 2016 se presenta una variación absoluta de -$9.493.385.749 que
corresponde a una variación decreciente de -32.15%.
El comportamiento de los recaudos respecto al presupuesto de ingresos del

periodo 2012-2013, la variación absoluta corresponde a una disminución de -
$1.950.152.724 equivalente a una variación porcentual en disminución del -8.35%,
del periodo 2013-2014 se presenta una variación absoluta de $3.154.043.457 que
corresponde a una variación porcentual en incremento a 14.73%, del periodo 2014
– 2015 se presenta una variación absoluta de $2.186.611.942 corresponde a una
variación porcentual en incremento del 8.90% y del periodo 2015 – 2016 se
presenta una variación absoluta de -$8.794.183.752 equivalente a una variación
porcentual decreciente de -32.87%, tal como se establece en la siguiente tabla y
gráfica.
Tabla 85 Comparativo de Ingresos periodo 2012 - 2016

(Cifras en pesos)
Vigencia 2012 Vigencia 2013 Vigencia 2014 Vigencia 2015 Vigencia 2016
Concepto
INGRESOS
24,558,336,265 23,361,093,905 22,273,132,239 21,410,941,181 25,312,115,594 24,564,984,638 29,529,195,232 26,751,596,580 20,035,809,483 17,957,412,828
Variación absoluta
2,179,783,854 1,114,661,115 (2,285,204,026) (1,950,152,724) 3,038,983,355 3,154,043,457 4,217,079,638 2,186,611,942 (9,493,385,749) (8,794,183,752)
Variación % 9.74% 5.01% -9.31% -8.35% 13.64% 14.73% 16.66% 8.90% -32.15% -32.87%
INGRESOS
CORRIENTES - 13,024,636,691 12,325,145,929 4,026,663,715 4,879,062,372 5,465,129,981 5,735,306,559
5,745,969,126 5,206,387,910 7,478,452,816 7,885,191,057
TRIBUTARIOS
Variación % 11.39% -0.68% -69.08% -60.41% 35.72% 17.55% 5.14% -9.22% 30.15% 51.45%
INGRESOS
CORRIENTES - NO 153,902,166 71,066,701 8,053,764,756 9,332,576,931 9,629,440,968 9,578,168,083
20,015,669,586 17,560,885,108 8,085,636,933 9,815,340,274
TRIBUTARIOS
Variación % -45.45% -16.84% 5133.04% 13032.14% 19.56% 2.63% 107.86% 83.34% -59.60% -44.11%
INGRESOS DE
11,379,797,408 10,964,881,275 8,451,188,230 7,119,514,438 8,179,310,806 7,507,246,418
CAPITAL 3,400,672,768 3,598,671,853 4,397,353,208 90,009,457
Variación % 9.38% 12.44% -25.74% -35.07% -3.22% 5.45% -58.42% -52.06% 29.31% -97.50%

REGISTRO
Versión 0
INFORMES
FONDOS
1,665,262,577 1,959,180,843 1,665,262,577 - -
ESPECIALES - 293,918,266 293,918,266
Variación % 0.00% 0.00% 17.65% 0.00% -85.00% -82.35% -100.00% -100.00%
VENTA DE
SERVICIOS
76,252,961 79,787,440 79,052,997 79,001,001
ESTABLECIMIENTO 72,965,485 91,733,443 74,366,526 166,872,040
S PÚBLICOS
Variación % 0.00% 0.00% 3.67% -0.99% -7.70% 16.12% 1.92% 81.91%
Gráfica 77 Comparativo de ingresos periodo 2012-2016

30,000,000,000 35,000,000,000
20,015,669,586 30,000,000,000
25,000,000,000 29,529,195,232
25,000,000,000
20,000,000,000 20,000,000,000
7,507,246,418
9,815,340,274
4,217,079,638 15,000,000,000
15,000,000,000
1,665,262,577 10,000,000,000
10,000,000,000
5,000,000,000
5,000,000,000 -
(5,000,000,000)
-
INGRESOS Variación absoluta Variación % INGRESOS Variación % INGRESOS Variación % INGRESOS DE Variación % FONDOS Variación % VENTA DE Variaciòn % (10,000,000,000)
CORRIENTES - CORRIENTES - NO CAPITAL ESPECIALES SERVICIOS
TRIBUTARIOS TRIBUTARIOS ESTABLECIMIENTOS
(5,000,000,000) PÚBLICOS
(15,000,000,000)
Vigencia 2012 Definitivo Vigencia 2012 Recaudos Vigencia 2013 Definitivo Vigencia 2013 Recaudos
Vigencia 2014 Definitivo Vigencia 2014 Recaudos Vigencia 2015 Definitivo Vigencia 2015 Recaudos
Vigencia 2016 Definitivo Vigencia 2016 Recaudos
5.2. PRESUPUESTO DE GASTOS
El presupuesto de gastos de INDEPORTES BOYACÁ para el año 2016 fue

aprobado inicialmente en la suma de $25.677.358.835, se adicionó en la suma de
$6.484.333.445, con créditos y contracréditos por $1.711.475.000, reducciones
por valor de $12.125.882.796 para un presupuesto definitivo de $20.035.809.484.
5.2.1. Modificaciones y estructura del presupuesto de gastos año 2016
El presupuesto inicial fue aprobado en la suma de $25.677.358.835, con adiciones

por $6.484.333.445, esta adición se presentó en los gastos de funcionamiento por
valor de $792.978.427 y los gastos de inversión en $5.691.355.018, reducciones
por $12.125.882.796 para un presupuesto definitivo de $20.035.809.484, con una
variación del -21.97% de disminución respecto al presupuesto inicial, esta
disminución se presentó en los gastos de inversión con un -28.96%, se realizaron

REGISTRO
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INFORMES
créditos y contra créditos por valor $1.452.205.000 y reducciones en

$12.125.882.796.
La participación total del presupuesto está representada en el 16.75% de los

gastos de funcionamiento, el 4.48% servicio de la deuda pública y el 78.78% en
gastos de inversión.
Tabla 86 Modificaciones y estructura del presupuesto de gastos año 2016

(Cifras en pesos)
Apropiación Apropiación Variación Participación
Nombre Rubro Crédito Contracréditos Reducciones Adiciones
Inicial Definitiva % %
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,619,296,147 202,020,000 259,270,000 - 792,978,427 3,355,024,574 28.09% 16.75%
GASTOS DE PERSONAL 1,490,700,000 52,600,000 25,700,000 - - 1,517,600,000 1.80% 7.57%
GASTOS GENERALES 600,000,000 149,420,000 99,020,000 - 13,372,153 663,772,153 10.63% 3.31%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 528,596,147 - 134,550,000 - 779,606,274 1,173,652,421 122.03% 5.86%
SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 839,824,134 56,950,000 - - - 896,774,134 6.78% 4.48%
DEUDA PUBLICA 839,824,134 56,950,000 - - - 896,774,134 6.78% 4.48%
INVERSIÓN 22,218,238,554 1,452,505,000 1,452,205,000 12,125,882,796 5,691,355,018 15,784,010,776 -28.96% 78.78%
CULTURA Y DEPORTE 22,218,238,554 1,452,505,000 1,452,205,000 12,125,882,796 5,691,355,018 15,784,010,776 -28.96% 78.78%
TOTAL GASTOS 25,677,358,835 1,711,475,000 1,711,475,000 12,125,882,796 6,484,333,445 20,035,809,484 -21.97% 100.00%
Gráfica 72 Modificaciones y estructura del presupuesto de gastos año 2016
5.2.2. Comparativo de Gastos 2012 – 2016
El comportamiento del total de los gastos presupuestales en cuanto a variación

porcentual se refiere del periodo 2012 – 2013 la variación absoluta corresponde a
-$2.285.204.026 que corresponde a una variación porcentual de -9.31%, del
periodo 2013 a 2014 presenta una variación absoluta es de $3.038.983.355 con
una variación porcentual de 13.64%, del periodo del 2014 a 2015 presenta una
variación absoluta de $4.217.079.638 con una variación porcentual de 16.66% y
de 2015 – 2016 presenta una variación porcentual en disminución -32.15% que
corresponde a una variación absoluta de -$9.493.385.748.
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En los gastos por concepto del servicio de la deuda en cuanto a presupuesto el

comportamiento es el siguiente: para los año 2012 – 2013 la variación porcentual
es del 22.87%, para los años 2013- 2014 se presenta una variación del 50.31% en
crecimiento, para el periodo 2014 – 2015 la variación porcentual que se presenta
es decreciente en -30.39% y para los años 2015-2016 la variación porcentual en
incremento del 17.83%.
En los gastos por inversión presupuestal de los años 2012 – 2013 presenta una
variación porcentual decreciente del -12.91%, del periodo 2013 – 2014 la variación
porcentual corresponde al 6.58% en crecimiento, de 2014 - 2015 esta variación
porcentual se presento en el 30.19% creciente y de 2015 – 2016 esta variación
porcentual de -38.39%. Fluctuaciones importantes que deben generar en la
elaboración y planeación del presupuesto de gastos del Instituto de Deportes.
Tabla 87 Comportamiento de la ejecución de gastos periodo 2012-2016

(Cifras en pesos)
Concepto
Apropiación Apropiación Apropiación Apropiación Apropiación
Compromisos Compromisos Compromisos Compromisos Compromisos
Definitiva Definitiva Definitiva Definitiva Definitiva
GASTOS DE
2,764,591,055 1,938,939,374 3,081,423,296 2,810,877,054 4,539,231,546 3,891,699,626 3,147,871,616 2,501,537,809 3,355,024,574 3,020,862,156
FUNCIONAMIENTO
Variación % 13.98% 3.27% 11.46% 44.97% 47.31% 38.45% -30.65% -35.72% 6.58% 20.76%
SERVICIO DE LA
592,000,000 570,003,277 727,375,840 727,079,363 1,093,337,967 1,093,303,779 761,100,000 760,642,527 896,774,134 896,769,292
DEUDA PUBLICA
Variación % 181.27% 273.27% 22.87% 27.56% 50.31% 50.37% -30.39% -30.43% 17.83% 17.90%
INVERSIÓN 21,201,745,210 18,994,927,214 18,464,333,103 15,974,718,299 19,679,546,081 17,056,914,481 25,620,223,616 21,599,257,628 15,784,010,776 14,625,870,741
Variación % 7.39% -0.36% -12.91% -15.90% 6.58% 6.77% 30.19% 26.63% -38.39% -32.29%
TOTAL GASTOS 24,558,336,265 21,503,869,865 22,273,132,239 19,512,674,716 25,312,115,594 22,041,917,886 29,529,195,232 24,861,437,964 20,035,809,484 18,543,502,189
Variación absoluta 2,179,783,854 409,572,915 -2,285,204,026 -1,991,195,149 3,038,983,355 2,529,243,170 4,217,079,638 2,819,520,078 -9,493,385,748 -6,317,935,775
Variación % 100.00% -68.11% -9.31% -9.26% 13.64% 12.96% 16.66% 12.79% -32.15% -25.41%
Gráfica 73 Comportamiento de la ejecución de gastos periodo 2012-2016

35,000,000,000
30,000,000,000 29,529,195,232
25,000,000,000
22,273,132,239
20,000,000,000
17,056,914,481
15,000,000,000
10,000,000,000 4,539,231,546
3,355,024,574
5,000,000,000
0
Apropiación Compromisos Apropiación Compromisos Apropiación Compromisos Apropiación Compromisos Apropiación Compromisos
-5,000,000,000
Definitiva Definitiva Definitiva Definitiva Definitiva
-10,000,000,000 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016
-15,000,000,000
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Variación % SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA

Variación % INVERSIÓN Variación %
TOTAL GASTOS Variación absoluta Variación %

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5.3. COMPORTAMIENTO SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA AÑO 2016.
El Instituto de Deportes de Boyacá INDEPORTES BOYACA, adquirió un

empréstito por la suma de $5.000.000.000 con destino a la CONSTRUCCION DE
LA GRADERIA NORTE DEL ESTADIO DE LA INDEPENDENCIA DE LA CIUDAD
DE TUNJA; inscrito en el Plan de Desarrollo y en los términos establecidos en la
ORDENANZA No. 008 del 3 de marzo de 2011, emanado de la ASAMBLEA DE
BOYACA, con el BANCO GNB SUDAMERIS, según contrato de Empréstito y
Pignoración de rentas y otro si al contrato de fechas 7 y 23 de marzo de 2011;
con contrato de préstamo o mutuo con intereses de fecha 30 de Diciembre de
2014, adquirido por INDEPORTES BOYACA con el INSTITUTO FINANCIERO DE
BOYACA “INFIBOY”, para el pago de la deuda que este tiene pendiente con el
Banco GNB SUDAMERIS, el destino del crédito será en el proyecto “COMPRA DE
CARTERA DEL BANCO GNB SUDAMERIS” en los términos establecidos en el
acuerdo No. 018 del 23 de diciembre de 2014, por medio del cual se autoriza al
Gerente del Instituto Departamental de Deportes de Boyacá INDEPORTES
BOYACA para que realice la sustitución de deuda vigente con el Banco GNB
Sudameris, emanado de la JUNTA DIRECTIVA DE INDEPORTES BOYACA.
El comportamiento de la deuda del año 2012 a 2016, se presenta del periodo

2012-2013 una variación en su disminución del 3.76%, del periodo 2013-2014 se
presenta la mayor variación porcentual en cuanto a su disminución del 12.99%,
del periodo 2014–2015 se presenta una variación porcentual -10.61% en
decrecimiento y de 2015–2016 se presenta una variación porcentual de -16.00%
quedado un saldo a 31 de diciembre de 2016 de $3.143.866.803 en deuda pública
adquirida por INDEPORTES BOYACA con INFIBOY.
Tabla 88 Comportamiento de la Deuda Pública año 2012- 2016

(Cifras en pesos)
CONCEPTO AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016
SALDO AÑO ANTERIOR 5,000,000,000 5,000,000,000 4,811,965,514 4,186,965,518 3,742,698,575
AMORTIZACION - 188,034,486 624,999,996 449,123,823 598,831,772
INTERESES PAGADOS - 125,927,712 468,303,783 191,188,346 297,937,520

OTROS GASTOS POR COMPRA CARTERA - - - 4,856,880 -
SALDO 5,000,000,000 4,811,965,514 4,186,965,518 3,742,698,575 3,143,866,803
VARIACIÓN -3.76% -12.99% -10.61% -16.00%

Fuente: SIA Formatos SEUD.

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Gráfica 74 Comportamiento de la Deuda Pública año 2016

6,000,000,000
5,000,000,000 5,000,000,000
4,811,965,514
4,000,000,000
3,143,866,803
3,000,000,000
2,000,000,000
1,000,000,000 297,937,520
-
SALDO AÑO AMORTIZACION INTERESES PAGADOS OTROS GASTOS POR SALDO VARIACIÓN
ANTERIOR COMPRA CARTERA
(1,000,000,000)
5.4. RESULTADO DE LAS EJECUCIONES PRESUPUESTALES AÑOS 2012-

2016.
El resultado de las ejecuciones presupuestales para el año 2012 el superávit

ascendió a $1.857.224.040, para el período 2013 ascendió el superávit en
$1.898.266.464, para el año 2014 este superávit asciende a la suma de
$2.523.066.752, para el año 2015 este superávit ascendió a la suma de
$1.890.158.616 y para 2016 no presenta superávit.
Se presentaron variaciones porcentuales respecto al comportamiento del superávit

de los periodos, del periodo 2012-2013 esta variación porcentual se disminuye en
un -9.26%, pero se presenta superávit, para el periodo 2013-2014 esta variación
en cuanto a superávit se da en un crecimiento del 12.96% y para el periodo 2014 –
2015 esta variación porcentual en crecimiento del 12.79% y para 2015-2016 esta
variación es decreciente con un -25.41% tal como se puede observar en la
siguiente tabla y gráfica.

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Tabla 89 Resultado de las ejecuciones presupuestales años 2012-2016

(Cifras en pesos)
CONCEPTO 2012 2013 2014 2015 2016
INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 12,325,145,929 4,879,062,372 5,735,306,559 5,206,387,910 7,885,191,057
INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 71,066,701 9,332,576,931 9,578,168,083 17,560,885,108 9,815,340,274
INGRESOS DE CAPITAL 10,964,881,275 7,119,514,438 7,507,246,418 3,598,671,853 90,009,457
FONDOS ESPECIALES - 1,665,262,577 293,918,266 -
VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 79,787,440 79,001,001 91,733,443 166,872,040
TOTAL INGRESOS 23,361,093,905 21,410,941,181 24,564,984,638 26,751,596,580 17,957,412,828
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1,938,939,374 2,810,877,054 3,891,699,626 2,501,537,809 3,020,862,156
SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 570,003,277 727,079,363 1,093,303,779 760,642,527 896,769,292
INVERSIÓN 18,994,927,214 15,974,718,299 17,056,914,481 21,599,257,628 14,625,870,741
TOTAL GASTOS 21,503,869,865 19,512,674,716 22,041,917,886 24,861,437,964 18,543,502,189
SUPERAVIT Y/O PERDIDA 1,857,224,040 1,898,266,465 2,523,066,752 1,890,158,616 (586,089,361)
VARIACION % -9.26% 12.96% 12.79% -25.41%
Fuente: SIA Ejecuciones Ingresos y Egresos
Gráfica 75 Resultado de las ejecuciones presupuestales años 2012-2016

$30,000,000,000
26,751,596,580
$25,000,000,000 24,861,437,964
$20,000,000,000
17,560,885,108
$15,000,000,000
12,325,145,929
10,964,881,275
$10,000,000,000
$5,000,000,000
12.79%
896,769,292
$0
-$5,000,000,000
2012 2013 2014 2015 2016

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5.5. GIROS REALIZADOS A LOS MUNICIPIOS DURANTE LOS AÑOS 2012 A

2016.
El Instituto de Deportes de Boyacá durante el periodo 2012 a 2016, realizo

convenios con los Municipios de Boyacá a fin de cumplir con el Fomento,
coordinación, promoción y apoyo de la práctica del deporte, la educación física, la
recreación y el aprovechamiento del tiempo libre; la participación de los municipios
durante este periodo ha ido en crecimiento de 67 municipios en el año 2012 paso
a 115 en el año 2014, en el año 2015 a 63 municipios y en el año 2016 paso a
124, igual comportamiento se presenta en el valor girado de $1.776.966.841 de
2012 paso a $3.564.731.752 en el año 2014 a $2.039.496.785 en el año 2015 y a
$12.899.520.935 en el año 2016; el comportamiento de la variación porcentual en
la asignación de los recursos es el siguiente: En el periodo 2012-2013 la variación
porcentual fue del 77.71% en cuanto a crecimiento, del periodo 2013-2014 la
variación porcentual en crecimiento fue del 12.88%, del periodo 2014 a 2015 se
presenta una variación decreciente del -42.79% y para 2015-2016 la variación
porcentual fue de 532.49% en crecimiento, tal como se aprecia en la siguiente
tabla y gráfica
Tabla 90 Comportamiento de los giros a los Municipios
Durante los años 2012-2016
(Cifras en pesos)
Concepto No. Municipios Valor Girado Variación %
AÑO 2012 67 1,776,966,841
ANO 2013 80 3,157,917,941 77.71%
ANO 2014 115 3,564,731,752 12.88%
AÑO 2015 63 2,039,496,785 -42.79%
AÑO 2016 124 12,899,520,935 532.49%
TOTAL 449 23,438,634,254

Fuente: Informes INDEPORTES.

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Gráfica 76 giros a los Municipios durante los años 2012-2016

$14,000,000,000
12,899,520,935
$12,000,000,000
$10,000,000,000
$8,000,000,000
$6,000,000,000
$4,000,000,000
2,039,496,785
$2,000,000,000 1,776,966,841
77.71% 12.88% 532.49%
-42.79%
$0
AÑO 2012 ANO 2013 ANO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016
-$2,000,000,000
No. Municipios Valor Girado Variación %
El municipio de mayor participación en la asignación de los recursos es el

municipio de Tasco con el 69.32% de participación, sigue Municipio de Tunja
IRDET con el 1.27%, Sogamoso con el 0.86%, Duitama con el 0.83% y Puerto
Boyacá con 0.61% entre los primeros cinco municipios con mayor participación de
los recursos asignados.
5.6. CONVENIOS REALIZADOS CON LAS LIGAS DEL DEPARTAMENTO DE

BOYACÁ DURANTE LOS AÑOS 2012 A 2016.
INDEPORTES BOYACA, a fin de cumplir con su misión realiza contratos y/o

convenios con las ligas de deportes de Boyacá, para el periodo 2012-2016 ha
efectuado convenios y/o contratos que suman $21.633.303.897, presentándose
variaciones entre los años 2012-2013 la variación porcentual fue del 21.17% en su
incremento y del 13.55% en incremento de los convenios en los años 2013-2014,
de 2014-2015 la variación porcentual es del 25.02% en crecimiento y para 2015-
2016 la variación porcentual es decreciente pues alcanzo -68.41%, tal como se
establece en las siguientes tablas y gráficas.
Tabla 77Comportamiento de los convenios realizados con las ligas del Departamento de
Boyacá durante los años 2012 a 2016
(Cifras en pesos)
CONCEPTO No. LIGAS VALOR VARIACION %
AÑO 2012 25 3,697,136,956
ANO 2013 24 4,479,895,602 21.17%
ANO 2014 28 5,086,979,740 13.55%
AÑO 2015 27 6,359,895,401 25.02%
AÑO 2016 25 2,009,396,198 -68.41%
TOTAL 129 21,633,303,897
Fuente: Informes INDEPORTES BOYACA

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Gráfica 77 Convenios realizados con las Ligas años 2012-2016

$25,000,000,000
21,633,303,897
$20,000,000,000
$15,000,000,000
$10,000,000,000
6,359,895,401
3,697,136,956
$5,000,000,000
21.17% 25.02%
13.55%
$0
AÑO 2012 ANO 2013 ANO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 -68.41% TOTAL
-$5,000,000,000
No. LIGAS VALOR VARIACION %
5.7. INDICADORES SOBRE PROGRAMA ESTRATÉGICO VIGENCIA 2016
Los indicadores se cumplen en un 100% para tres (3) programas como son:
Gestión del conocimiento y sistemas de información deportivo, Espacios físicos y
recreativos para crear campeones para la vida y Fortalecimiento de la Gestión
Institucional y dos (2) programas que alcanzan el 99.81% y 93.25% que son:
Programa Creemos fomento y promoción del deporte, actividad física y recreación
para la construcción de la paz y Creemos en Boyacá raza de campeones,
respectivamente para un total de 98.61% que alcanzó el Instituto en la vigencia
fiscal 2016, tal como se establece en la siguiente tabla.
Tabla 78 Indicadores Programa Estratégico

PORCENTAJE DE PORCENTAJE TOTAL POR
SUBPROGRAMA INDICADOR META AVANCE CUMPLIMIENTO
TOTAL PROGRAMA
AJUSTADO PROGRAMA
Creemos formación y # Niñas, niños, adolescentes y
1250 4056 324.48 100 100.00
hábitos deportivos jóvenes participando
# Municipios participando en
juegos supérate 123 123 100 100
Juegos Supérate Intercolegiados*
100.00 Creemos fomento y
intercolegiados por la paz # Niñas, niños y adolescentes promoción del
inscritos en la plataforma 29297 29514 100.74 100.00 deporte, actividad
Supérate intercolegiados* 93.25% física y recreación
para la
# de jóvenes formados 50 50 100 100
Creemos Jóvenes por construcción de la
# de encuentros juveniles 50
Boyacá paz.
1 0 0 0
realizados
# Personas con hábitos y
Creemos en Boyacá más 20027 33191 165.73 100.00
estilos de vida saludable 100.00
activa
# Eventos masivos realizados 1 2 200 100

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INFORMES
Creemos vida saludable # Personas mayores

por el respeto de la practicando actividad física, 1100 1837 167 100 100
persona mayor recreación y deporte.
# Encuentros
25 20 80 80
intergeneracionales realizados
# Personas en condición de
discapacidad participando en
jornadas de recreación, lúdica 60 75 125 100
y encuentros
intergeneracionales
# Madres gestantes, lactantes
y niños y niñas menores de 5
3578 4155 116.13 100.00
años participando en jornadas
Re-creeemos en Boyacá de recreación, lúdica. 96.00
# personas mayores
participando en jornadas de
recreación, lúdica y 550 1988 361.45 100.00
encuentros
intergeneracionales
# Población de infancia
participando en jornadas de
recreación, lúdica y 550 591 107.45 100.00
encuentros
intergeneracionales
# Municipios apoyados con
123 123 100 100
asistencia técnica provincial
Asistencia provincial
# Municipios apoyados con 100
deportivo(APRODEP)
asistencia provincial, con 1 1 100 100
deportes alternativos
# Mujeres rurales
participando regularmente en
110 110 100 100
actividades deporte social
Creemos deporte social
comunitario
comunitario con inclusión 100
# Familias campesinas
por la paz
participando regularmente en
50 80 160 100
actividades de deporte social
comunitario
# Fondo para el Desarrollo del
Deporte de Boyacense creado 0 1 100 100
implementado
# Ligas deportivas del

32 32 100 100
departamento apoyadas
# Ligas deportivas del
1 1 100 100
Creemos logros deportivos departamento apoyadas
100
para Boyacá % Participantes en Juegos
Nacionales y Para nacionales 100 100 100 100
apoyados
# Postulaciones del
departamento como sede de
competencias deportivas de 1 1 100 100 Creemos en Boyacá
99.81%
carácter nacional e Raza de Campeones
internacional
Ciencias aplicadas al # Deportistas atendidos con
179 178 99.4 99.4 99.44
deporte control médico
# Deportistas participantes
del proceso de formación y
320 932 291.25 100
perfeccionamiento en el
ciclismo
Creemos en el desarrollo # Válidas realizadas COPA
del ciclismo como deporte BOYACÁ RAZA DE 20 20 100 100 100.00
insignia del departamento CAMPEONES (BRC)
# Competencias con
asistencia del equipo Pre- 48 42 87.50 77.08
juvenil, juvenil y mayores BRC

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INFORMES
# Competencias con
asistencia del equipo 24 32 133.33 100
femenino BRC
# Observatorio
Departamental del Deporte 1 1 100 100
creado e Implementado
Observatorio
departamental del % Municipios reportando 100 Gestión del
21 21 100 100
deporte información al observatorio Conocimiento y
100%
# Subprogramas que reportan Sistemas de
información estadística al 16 16 100 100 Información deportivo
Observatorio
Centro de estudios e
# Convenios y/o alianzas
investigación para el alto 1 1 100 100 100
institucionales establecidas
rendimiento
# Proyectos en infraestructura
1 1 100
promovidos Espacios físicos y
Creemos espacios físicos, recreativos para crear
% Escenarios deportivos y 100 100 100%
deportivos y recreativo campeones para la
recreativos urbanos geo 10 5 100 vida
referenciados
% Sistema de gestión de
15 15 100 100
calidad actualizado
# Proyectos gestionados pata
Fortalecimiento de la 1 1 100 100 Fortalecimiento de la
fortalecimiento institucional 100 100.00%
Gestión Institucional Gestión Institucional
% de adecuación del archivo
institucional a requerimientos 20 25 125 100
normativos
TOTAL 98.61%
Fuente: Indeportes Boyacá.

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CONCLUSIONES
 El presupuesto de Ingresos de INDEPORTES BOYACÁ para el año 2016

fue aprobado inicialmente en la suma de $25.677.358.835, se adicionó en
la suma de $6.484.333.444, con reducciones por valor de $12.125.882.796,
 El comportamiento de los ingresos del Instituto de Deportes de Boyacá

INDEPORTES BOYACA respecto al presupuesto definitivo de ingreso
presenta en los años 2012-2013 se presenta una variación absoluta de
$2.285.204.026 en disminución que equivale a un -9.31%, del periodo
2013-2014 se presenta una variación absoluta de $3.038.983.355 que
corresponde a una incremento del 13.64%, del periodo 2014-2015 se
presenta una variación absoluta de $4.217.079.638 que corresponde a una
variación en incremento del 16.66% y de 2015 – 2016 se presenta una
variación absoluta de -$9.493.385.749 que corresponde a una variación
decreciente de -32.15%.
 El presupuesto de gastos de INDEPORTES BOYACÁ para el año 2016 fue

aprobado inicialmente en la suma de $25.677.358.835, se adicionó en la
suma de $6.484.333.445, con créditos y contracréditos por $1.711.475.000,
reducciones por valor de $12.125.882.796 para un presupuesto definitivo de
$20.035.809.484.
 El comportamiento del total de los gastos presupuestales en cuanto a

variación porcentual se refiere del periodo 2012 – 2013 la variación
absoluta corresponde a -$2.285.204.026 que corresponde a una variación
porcentual de -9.31%, del periodo 2013 a 2014 presenta una variación
absoluta es de $3.038.983.355 con una variación porcentual de 13.64%, del
periodo del 2014 a 2015 presenta una variación absoluta de
$4.217.079.638 con una variación porcentual de 16.66% y de 2015 – 2016
presenta una variación porcentual en disminución -32.15% que corresponde
a una variación absoluta de -$9.493.385.748.

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 El comportamiento de la deuda del año 2012 a 2016, se presenta del

periodo 2012-2013 una variación en su disminución del 3.76%, del periodo
2013-2014 se presenta la mayor variación porcentual en cuanto a su
disminución del 12.99%, del periodo 2014–2015 se presenta una variación
porcentual -10.61% en decrecimiento y de 2015–2016 se presenta una
variación porcentual de -16.00% quedado un saldo a 31 de diciembre de
2016 de $3.143.866.803 en deuda pública adquirida por INDEPORTES
BOYACA con INFIBOY.
 El resultado de las ejecuciones presupuestales para el año 2012 el

superávit ascendió a $1.857.224.040, para el período 2013 ascendió el
superávit en $1.898.266.464, para el año 2014 este superávit asciende a la
suma de $2.523.066.752, para el año 2015 este superávit ascendió a la
suma de $1.890.158.616 y para 2016 no presenta superávit. Se
presentaron variaciones porcentuales respecto al comportamiento del
superávit de los periodos, del periodo 2012-2013 esta variación porcentual
se disminuye en un -9.26%, pero se presenta superávit, para el periodo
2013-2014 esta variación en cuanto a superávit se da en un crecimiento del
12.96% y para el periodo 2014 – 2015 esta variación porcentual en
crecimiento del 12.79% y para 2015-2016 esta variación es decreciente con
un -25.41%

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INFORMES
6. EMPRESA DEPARTAMENTAL DE SERVICIOS PUBLICOS DE BOYACA S.A.

E.S.P. - ESPB
El presupuesto de Ingresos de EMPRESA DEPARTAMENTAL DE SERVICIOS

PUBLICOS DE BOYACÁ para el año 2016 fue aprobado inicialmente en la suma
de $4.812.789.068, se adicionó en la suma de $15.400.235.546, reducciones por
valor de $38.209.544, para un presupuesto definitivo de $20.174.815.071.
6.1.1. Modificaciones y estructura al presupuesto año 2016
El valor total del presupuesto inicial de ingresos fue aprobado por la suma de
$4.812.789.068, fue adicionado en la suma de $15.400.235.546, reducciones por
la suma de $38.209.544, para un presupuesto definitivo de $20.174.815.071, con
una variación porcentual de 319.19% a diciembre de 2016. La adición por
$15.400.235.546 está representada por los Ingresos Corrientes no tributarios
$15.229.681.514 y recursos del balance por $170.554.032.
La variación porcentual respecto de lo presupuestado versus recaudado total de

ingresos que fue por la suma de $17.257.263.426 se presenta en una variación
decreciente del -14.46%, de los cuales la variación representativa se presenta en
los Ingresos corrientes no tributarios con una variación decreciente del -3.31% de
lo presupuestado, que corresponde a una variación absoluta de -$505.126.623; en
los ingresos de capital se presenta una variación decreciente de -48.96%.
La participación del total de los ingresos está representada en los ingresos

corrientes no tributarios con el 85.42%, ingresos de capital con el 14.58%, tal
como se observa en la siguiente tabla y grafica.

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Tabla 79 Modificaciones al presupuesto año 2016

(Cifras en pesos)
%
NOMBRE DEL RUBRO INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO RECAUDO % VARIACION
PARTICIPACION
INGRESOS 4,812,789,068 15,400,235,546 38,209,544 20,174,815,071 17,257,263,426 100.00% -14.46%
17,300,000 15,229,681,514 - 15,246,981,514 14,741,854,891 85.42% -3.31%
TRIBUTARIOS
TRANSFERENCIAS SGP - - - - - 0.00% 0.00%
OTRAS TRANSFERENCIAS - 11,726,768,022 - 11,726,768,022 11,189,579,409 64.84% -4.58%
APORTES; CONVENIOS Y
- 3,502,913,492 20.30% 0.00%
CON. - 3,502,913,492 3,502,913,492
INTERESES 17,300,000 - - 17,300,000 49,361,990 0.29% 185.33%
INGRESOS DE CAPITAL 4,795,489,068 170,554,032 38,209,544 4,927,833,557 2,515,408,536 14.58% -48.96%
RECURSO DE BALANCE 4,795,489,068 170,554,032 38,209,544 4,927,833,557 2,515,408,536 14.58% -48.96%
TOTAL INGRESOS 4,812,789,068 15,400,235,546 38,209,544 20,174,815,071 17,257,263,426 100.00% -14.46%
Fuente: Plataforma SIA Ejecución de Ingresos.
Grafica 78 Modificaciones al presupuesto año 2016

(Cifras en pesos)
25,000,000,000 20,000,000,000
17,257,263,426
18,000,000,000
20,174,815,071
20,000,000,000 16,000,000,000
14,741,854,891
14,000,000,000
15,400,235,546
12,000,000,000
15,000,000,000 11,189,579,409
10,000,000,000
8,000,000,000
10,000,000,000
2,515,408,536 6,000,000,000
4,000,000,000
5,000,000,000 2,000,000,000
0 (2,000,000,000)
INGRESOS INGRESOS TRANSFERENCIAS OTRAS APORTES; INTERESES INGRESOS DE RECURSO DE TOTAL INGRESOS
CORRIENTES - NO SGP TRANSFERENCIAS CONVENIOS Y CON. CAPITAL BALANCE
TRIBUTARIOS
INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIV O RECAUDO % PARTICIPACION % VAR IACION
El comportamiento de los ingresos de la Empresa Departamental de Servicios

Públicos de Boyacá, respecto al presupuesto definitivo de ingreso presenta en los
años 2012-2013 se presenta una variación absoluta de $7.274.979.761 en
incremento que equivale a un 330.81%, del periodo 2013-2014 se presenta una
variación absoluta de $1.138.589.758 que corresponde a una incremento del
12.02%, del periodo 2014 – 2015 esta variación porcentual creciente en 114.81%,
que corresponde a una variación absoluta de $12.184.026.263 y del periodo 2015-

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2016 se presenta una variación absoluta decreciente de -$2.621.934.435 que

corresponde a una variación porcentual de -11.50%; se observa que se presentan
oscilaciones muy pronunciadas que ameritan la revisión en cuanto a elaboración
del presupuesto se refiere.
El comportamiento de los recaudos respecto al presupuesto de ingresos del

periodo 2012-2013, la variación absoluta corresponde en incremento de
$7.257.656.289 equivalente a una variación porcentual del 326.80% en incremento
y del periodo 2013-2014 se presenta una variación absoluta de $2.225.668.554
que corresponde a una variación porcentual en incremento a 23.48%, los ingresos
corrientes no tributarios disminuyeron en la vigencia 2014 y los ingresos de capital
en la vigencia 2013 no tuvieron ninguna representación, pero en el 2014 fueron los
de mayor participación en el recaudo, en cuanto al año 2015 el mayor recaudo se
presento el ingreso de capital con $6.729.039.359 que comparado con el año
2014 presenta una variación porcentual decreciente de 4.87%, tal como se puede
establecer en la siguiente tabla y gráfica.
Tabla 80 Comparativo de Ingresos periodo 2012 - 2016

(Cifras en pesos)
Vigencia 2012 Vigencia 2013 Vigencia 2014 Vigencia 2015 Vigencia 2016
CONCEPTO
INGRESOS 2,199,153,724 2,220,810,362 9,474,133,485 9,478,466,651 10,612,723,243 11,704,135,205 22,796,749,506 7,791,947,189 20,174,815,071 17,257,263,426
VARIACIÓN ABSOLUTA 223.636.510 229.694.714 7,274,979,761 7,257,656,289 1,138,589,758 2,225,668,554 12,184,026,263 (3,912,188,016) (2,621,934,435) 9,465,316,237
Variación % 11.32% 11.54% 330.81% 326.80% 12.02% 23.48% 114.81% -33.43% -11.50% 121.48%
2,038,660,400 2,038,227,914 9,474,133,485 9,478,466,651 2,601,186,025 4,630,800,931 16,067,710,147 1,062,907,830 15,246,981,514 14,741,854,891
TRIBUTARIOS
VARIACIÓN % 19.07% 19.04% 364.72% 365.03% -72.54% -51.14% 517.71% -77.05% -5.11% 1286.94%
INGRESOS DE CAPITAL 160,493,324 182,582,448 - - 8,011,537,218 7,073,334,274 6,729,039,359 6,729,039,359 4,927,833,557 2,515,408,536
VARIACIÓN % -39.05% -34.54% -100.00% -100.00% 0.00% 0.00% -16.01% -4.87% -26.77% -62.62%
Grafica 79 Comparativo de Ingresos periodo 2012 - 2016

25,000,000,000
22,796,749,506
16,067,710,147
20,000,000,000
15,000,000,000
6,729,039,359
10,000,000,000
5,000, 000,000
11.32% 19.07% -39.05%

- 517.71%
-51.14% -16.01%
INGRE SOS VA RIA CI ÓN Va ria ción114.81%
% INGRE SOS VA RIA CI ÓN % INGRE SOS DE VA RIA CI ÓN %
ABS OLUTA CORRI ENT ES - CAPI TAL
(5,000, 000,000) NO
T RIBUT ARIO S
(10, 000,000, 000)
Vig encia 2012 Defini tivo Vig encia 2012 Recaudos Vig encia 2013 Defini tivo Vig encia 2013 Recaudos
Vig encia 2014 Defini tivo Vig encia 2014 Recaudos Vig encia 2015 Defini tivo Vig encia 2015 Recaudos
Vig encia 2016 Defini tivo Vig encia 2016 Recaudos

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6.2. PRESUPUESTO DE GASTOS
El presupuesto de gastos de la Empresa Departamental de Servicios Públicos de

Boyacá para el año 2016 fue aprobado inicialmente en la suma de
$4.779.549.068, se adicionó en la suma de $15.400.235.547, créditos y
Contracréditos por valor de $432.733.511, reducciones por $39.209.544, para un
6.2.1. Modificaciones y estructura del presupuesto de gastos año 2016
El presupuesto inicial fue aprobado en la suma de $4.779.549.068, con adiciones

por $15.400.235.547, reducciones por valor $39.209.544, créditos y Contracréditos
por valor de $432.733.511, reducciones por $39.209.544, para un presupuesto
definitivo de $20.140.575.071, con una variación del 321.39% de aumento
respecto al presupuesto inicial, este incremento se presentó en los gastos de
Inversión con un 328.37%, en los gastos de funcionamiento con el 291.82% de
crecimiento.
La participación total del presupuesto está representada en el 17.75% de los

gastos de funcionamiento y el 82.25% en gastos de inversión, tal como se observa
en la siguiente tabla y gráfica.
Tabla 81 Modificaciones y estructura del presupuesto de gastos año 2016

(Cifras en pesos)
Nombre Rubro Apropiación Inicial Crédito Contracréditos Reducciones Adiciones Apropiación Definitiva Participación % Variación %
TOTAL GASTOS 4,779,549,068 432,733,511 432,733,511 39,209,544 15,400,235,547 20,140,575,071 100.00% 321.39%
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 912,466,594 366,111,064 366,111,064 6,677,206 2,669,480,217 3,575,269,605 17.75% 291.82%
GASTOS DE PERSONAL 717,230,759 275,606,063 315,606,063 - 2,255,301,574 2,932,532,333 14.56% 308.87%
GASTOS GENERALES 189,235,835 80,505,001 50,505,001 5,677,206 394,178,643 607,737,272 3.02% 221.15%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 6,000,000 10,000,000 - 1,000,000 20,000,000 35,000,000 0.17% 483.33%
INVERSIÓN 3,867,082,474 66,622,447 66,622,447 32,532,338 12,730,755,330 16,565,305,466 82.25% 328.37%
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 696,255,639 66,622,447 66,622,447 32,532,338 13,987,307 677,710,608 3.36% -2.66%
INVERSION SGR - - - - 12,716,768,023 12,716,768,023 63.14% 0.00%

GASTOS DE INVERSION 3,170,826,835 - - - - 3,170,826,835 15.74% 0.00%

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INFORMES
Gráfica 80 Modificaciones y estructura del presupuesto de gastos año 2016

25,000,000,000
20,140,575,071
20,000,000,000
15,400,235,547
16,565,305,466
15,000,000,000
10,000,000,000 4,779,549,068
2,669,480,217
5,000,000,000
- -
Apropiación Inicial Crédito Contracréditos Reducciones Adiciones Apropiación Definitiva Participación % Variación %
(5,000,000,000)
TOTAL GASTOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS DE PERSONAL

GASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS CORRIENTES INVERSIÓN
6.2.2. Comparativo de Gastos 2012 – 2016
El comportamiento de los gastos Empresa Departamental de Servicios Públicos de

Boyacá respecto al presupuesto definitivo de gastos del periodo 2012-2013 se
presenta una variación absoluta de $7.274.979.760 en incremento que
corresponde a una variación porcentual del 330.81%; el comportamiento respecto
al periodo 2013-2014 se presenta con una variación absoluta de $1.181.705.640,
que corresponde a un incremento del 12.47%, respecto al periodo 2014 - 2015 la
variación absoluta respecto a lo presupuestado es de $11.438.158.252 con una
variación porcentual creciente de 107.34%, del periodo 2015-2016 la variación
absoluta correspondió a la suma de -$1.953.422.306 que corresponde a una
variación porcentual de -8.84%, por lo expuesto se puede establecer que se
presentan fluctuaciones muy pronunciadas que hacen necesario una planeación
en la elaboración del presupuesto.
En cuanto al comportamiento de los compromisos se presentan variaciones

absolutas en el periodo 2012-2013 se presenta una variación absoluta de
$1.202.445.030, correspondiente a una variación porcentual del 75.86% en
incremento, del periodo 2013-2014 variación absoluta de $2.700.356.627
equivalente al 96.87% en incremento, de los años 2014 – 2015 se presenta una
variación absoluta de $2.426.050.152 correspondiente a una variación porcentual
creciente de 44.21% y de 2015-2016 presenta una variación absoluta de
$9.560.561.018 que corresponde a una variación porcentual de 120.81% en
crecimiento, lo que ocasiona un comportamiento semejante al de los gastos

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presupuestados, siendo necesaria una planeación, tal como se puede observar en

la siguiente tabla y grafica.
Tabla 82 Comportamiento de la ejecución de gastos periodo 2012-2016

(Cifras en pesos)
Nombre Rubro Apropiación Compromiso Apropiación Compromiso Apropiación Apropiación Apropiación
Compromisos Compromisos Compromisos
Definitiva s Definitiva s Definitiva Definitiva Definitiva
GASTOS DE
FUNCIONAMIENTO 2,199,153,724 1,585,179,336 2,303,027,166 1,888,848,045 3,657,068,335 1,953,362,508 3,139,634,837 2,247,805,108 3,575,269,605 2,002,409,786
Variación % 11.32% -0.41% 4.72% 19.16% 58.79% 3.42% -14.15% 15.07% 13.88% -10.92%
INVERSIÓN
- - 7,171,106,319 898,776,321 6,998,770,790 3,534,618,485 18,954,362,540 5,666,226,037 16,565,305,466 15,472,182,377
Variación % 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% -2.40% 293.27% 170.82% 60.31% -12.60% 173.06%
TOTAL GASTOS
2,199,153,724 1,585,179,336 9,474,133,485 2,787,624,366 10,655,839,125 5,487,980,993 22,093,997,377 7,914,031,145 20,140,575,071 17,474,592,163
Variación absoluta
223,636,510 (6,508,559) 7,274,979,761 1,202,445,030 1,181,705,640 2,700,356,627 11,438,158,252 2,426,050,152 (1,953,422,306) 9,560,561,018
Variación % 11.32% -0.41% 330.81% 75.86% 12.47% 96.87% 107.34% 44.21% -8.84% 120.81%
Gráfica 81 Comportamiento de la ejecución de gastos periodo 2012-2016

25,000,000,000
22,093,997,377
20,000,000,000
16,565,305,466
15,000,000,000
11,438,158,252
10,000,000,000
9,474,133,485
2,199,153,724 6,998,770,790
5,000,000,000
-
Apropi ación Definit iva Compromisos Apropi ación Definit iva Compromisos Apropi ación Definit iva Compromisos Apropi ación Definit iva Compromisos Apropi ación Definit iva Compromisos
(5,000,000,000)
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Variación % INVERSIÓN Variación % TOTAL GASTOS Variación absoluta Variación %
6.3. LOGROS Y RESULTADOS DEL PLAN DEPARTAMENTAL PARA EL

MANEJO EMPRESARIAL DE LOS SERVICIOS DE AGUA Y SANEAMIENTO PAP-
PDA DURANTE LA VIGENCIA 2016
La Empresa para los años 2016 - 2017 vinculo al programa Agua y Saneamiento
para la Prosperidad – Planes departamentales para el manejo empresarial de los
servicios de agua y saneamiento (PAD – PDA) para el departamento de Boyacá a
88 municipios que están vinculados al Programa que corresponden a un 71.54%
del total de los municipios, quedando no vinculados al programa 35 municipios que
corresponden al 28.46%, tal como se puede determinar en las siguientes tablas.

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Tabla 83 Municipios vinculados con el PAP – PDA del Departamento de Boyacá

ITEMS NOMBRE ITEMS NOMBRE ITEMS NOMBRE ITEMS NOMBRE
1 ALMEIDA 23 EL COCUY 45 PAEZ 67 SOATA
2 AQUITANIA 24 FIRAVITOBA 46 PAIPA 68 SOCOTA
3 BELEN 25 GACHANTIVA 47 PAJARITO 69 SOGAMOSO
4 BETEITIVA 26 GARAGOA 48 PAUNA 70 SORA
5 BOAVITA 27 GUACAMAYAS 49 PAZ DEL RIO 71 SORACA
6 BOYACA 28 GUAYATA 50 PUERTO 72 SOTAQUIRA
7 BRICEÑO 29 GUICAN DE LA SIERRA 51 PESCA 73 SUTATENZA
8 BUENAVISTA 30 IZA 52 QUIPAMA 74 TASCO
9 BUSBANZA 31 JERICO 53 RAMIRIQUI 75 TENZA
10 CALDAS 32 LA UVITA 54 RAQUIRA 76 TINJACA
11 CAMPOHERMOSO 33 LABRANZAGRANDE 55 RONDON 77 TIPACOQUE
12 CHINAVITA 34 MACANAL 56 SABOYA 78 TOCA
13 CHIQUINQUIRÁ 35 MARIPI 57 SACHICA 79 TOGUI
14 CHIQUIZA 36 MIRAFLORES 58 SAMACA 80 TOPAGA
15 CHISCAS 37 MONGUI 59 SAN EDUARDO 81 TOTA
16 CHITARAQUE 38 MOTAVITA 60 SAN JOSE DE PARE 82 TURMEQUE
17 CHIVOR 39 NOBSA 61 SAN LUIS DE GACENO 83 TUTA
18 CIÉNEGA 40 NUEVO COLON 62 SAN MATEO 84 TUTAZÁ
19 CORRALES 41 OTANCHE 63 SAN MIGUEL DE SEMA 85 UMBITA
20 COVARACHÍA 42 OICATA 64 SAN PABLO DE BORBUR 86 VENTAQUEMADA
21 CUBARA 43 PACHAVITA 65 SANTA ROSA DE VITERBO 87 VILLA DE LEYVA
22 CUCAITA 44 PAYA 66 SANTA SOFIA 88 ZETAQUIRA
Fuente: Empresa de Servicios Departamental de Servicios Públicos de Boyacá
Tabla 84 Municipios no vinculados con el PAP – PDA del Departamento de Boyacá

ITEMS MUNICIPIO ITEMS MUNICIPIO
1 BERBEO 19 TUNUNGUA
2 CERINZA 20 VIRACACHA
3 DUITAMA 21 SIACHOQUE
4 CHITA 22 PANQUEBA
5 CHIVATA 23 CUITIVA
6 COPER 24 SOMONDOCO
7 FLORESTA 25 SUTAMARCHAN
8 GAMEZA 26 TIBANA
9 GUATEQUE 27 TIBASOSA
10 JENESANO 28 COMBITA
11 MUZO 29 TUNJA
12 LA VICTORIA 30 SANTA MARIA
13 MONGUA 31 PISBA
14 MONIQUIRA 32 LA CAPILLA
15 SATIVANORTE 33 SANTANA
16 SATIVASUR 34 ARCABUCO
17 EL ESPINO 35 SOCHA
18 SUSACON
Fuente: Empresa de Servicios Departamental de Servicios Públicos de Boyacá
Durante el periodo comprendido entre septiembre de 2013 a 2016, fueron se

presentaron veinte (20) proyectos por valor de $32.380.873.004 de los cuales se
encuentran suspendidos 13 proyectos con un porcentaje de avance físico entre el
85.99% y el 1%, sin iniciar uno (1), en ejecución uno (1), finalizado en etapa de
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liquidación dos (2) y terminados en proceso de recibo de obra tres (3) tal como se
observa en la siguiente tabla.
Tabla 85 Proyectos en ejecución de 2013 a 2016

(Valor en pesos).
No.
% DE AVANCE
No MUNICIPIO CONTRATO NOMBRE DEL PROYECTO TOTAL PROYECTO ESTADO
FISICO
DE OBRA
CONSTRUCCIÓN DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO DEL
1 CUCAITA 005/2013 46% SUSPENDIDO
MUNICIPIO DE CUCAITA PRIMERA ETAPA 823,852,806
CONSTRUCCIÓN PRIMERA ETAPA DEL PLAN MAESTRO DE
2 RAQUIRA 001/2014 20% SUSPENDIDO
ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE RAQUIRA 981,460,600
OPTIMIZACION SISTEMA DE TRATAMIENTO DE AGUA
3 GARAGOA 008/2014 POTABLE Y REDES DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE 64,79% SUSPENDIDO
1,164,128,210
GARAGOA DEPARTAMENTO DE BOYACA FASE II.
CONSTRUCCION RED DE CONDUCCION, RED DE
DISTRIBUCION DEL ACUEDUCTO Y TERMINACION PTAP
4 SANTA ROSA DE VITERBO 010/2014 67% SUSPENDIDO
DE LA ZONA URBANA DEL MUNICIPIO DE SANTA ROSA DE 2,537,368,088
VITERBO.
CONSTRUCCION PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y
5 MARIPI 001/2015 85% SUSPENDIDO
ALCANTARILLADO FASE I MUNICIPIO DE MARIPI 1,354,392,186
ESTABLECIMIENTO DE BOSQUE PROTECTOR EN ZONAS
DE RECARGA HIDRICA Y AREAS CONEXAS DE
ACUEDUCTOS A TRAVES DE PROCESOS DE
REFORESTACION PARA LA RESTAURACION,
PROVINCIA DE OCCIDENTE Y LA EN
6 002/2015 MANTENIMIENTO AÑO 2 Y AISLAMIENTO; EN 85%
LIBERTAD 933,840,363 EJECUCION
MUNICIPIOS DE LAS PROVINCIAS DE OCCIDENTE Y LA
LIBERTAD, ADSCRITOS AL PROGRAMA AGUA PARA LA
PROSPERIDAD - PLAN DEPARTAMENTAL DE AGUA PAP -
PDA - BOYACA
TERMINADO
CONSTRUCCION SISTEMA DE POTABILIZACION PARA EL EN PROCESO
7 MONGUI 005/2015 95%
CASCO URBANO DEL MUNICIPIO DE MONGUI 273,227,422 DE RECIBO DE
OBRA
CONSTRUCCION DE INTERCEPTOR Y ALIVIADEROS PARA
EL SISTEMA DE ALCANTARILLADO COMBINADO DEL
MUNICIPIO DE SOATA, CONSTRUCCION DEL
8 SOATA,PAEZ,TOCA 003/2015 INTERCEPTOR DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO 41% SUSPENDIDO
2,963,395,635
COMBINADO DEL CASCO URBANO DEL M UNICIPIO DE
PAEZ Y CONSTRUCCION DE INTERCEPTOR PARA EL
SISTEMA DE ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE TOCA
TERMINADO
CONSTRUCCION Y AMPLIACION DEL ACUEDUCTO PARA EN PROCESO
9 MIRAFLORES 004/2015 100%
EL MUNICIPIO DE MIRAFLORES 1,141,164,008 DE RECIBO DE
OBRA
CONSTRUCCION DE INTERCEPTORES Y ALIVIADEROS
CONTRATADO
10 SOATA 006/2015 PARA EL SISTEMA DE ALCANTARILLADO COMBINADO DEL 0
718,327,868 SIN INICIAR
MUNICIPIO DE SOATA
CONSTRUCCION COLECTOR INTERCEPTOR CANAL EL
11 SOGAMOSO 008/2015 84,57% SUSPENDIDO
CAIMAN MUNICIPIO DE SOGAMOSO 1,507,493,567
CONSTRUCCION COLECTORES ALCANTARILLADO PLUVIAL
Y SANITARIO SECTORES COLEGIO RAFAEL REYES -
12 DUITAMA 007/2015 85,99% SUSPENDIDO
GLORIETA SAN JOSE Y SECTOR HIGUERAS - GLORIETA 3,257,717,084
HOSPITAL REGIONAL - MUNICIPIO DE DUITAMA
CONSTRUCCION DE ALCANTARILLADO
SANITARIO,PLUVIAL Y PLANTA DE TRATAMIENTO DE
13 SAN LUIS DE GACENO 009/2015 AGUAS RESIDUALES DEL CENTRO POBLADO SANTA 40% SUSPENDIDO
3,266,918,226
TERESA, MUNICIPIO DE SAN LUIS DE GACENO,
DEPARTAMENTO DE BOYACA
CONSTRUCCION DE LA OPTIMIZACION DEL SISTEMA DE
14 BRICEÑO 010/2015 0% SUSPENDIDO
ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE BRICEÑO 982,569,123

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CONSTRUCCION DEL INTERCEPTOR DEL SISTEMA DE

15 TURMEQUE 004/2016 ALCANTARILLADO COMBINADO DEL CASCO URBANO 97,22% SUSPENDIDO
762,430,872
MUNICIPIO DE TURMEQUE
PROTECCION CONTRA LA CORROSION A LAS
ESTRUCTURAS EN CONCRETO REFORZADO DE LA PLANTA
16 SOGAMOSO 002/2016 98,82% SUSPENDIDO
DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES, PTAR DEL 770,317,800
MUNICIPIO DE SOGAMOSOS, BOYACA
CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO
17 CHINAVITA 003/2016 1% SUSPENDIDO
PLUVIAL Y SANITARIO DEL MUNICIPIO DE CHINAVITA 3,454,529,268
TERMINADO
CONSTRUCCION INTERCEPTOR ALCANTARILLADO EN PROCESO
18 TIPACOQUE 001/2016 100%
COMBINADO DEL MUNICIPIO DE TIPACOQUE 1,891,815,346 DE RECIBO DE
OBRA
CONSTRUCCION ALCANTARILLADO SANITARIO Y PLUVIAL
FINALIZADO -
SECTOR CALLES 7 Y 8 DESDE LA CARRERA 11 HASTA SU
19 VILLA DE LEYVA 007/2014 79,47% EN ETAPA DE
INTERSECCION, VERTIMIENTO RIO VILLA DE LEYVA 1,109,232,533
LIQUIDACION
MUNICIPIO DEL VILLA DE LEYVA
CONSULTORIA PARA LA FORMULACION Y ELABORACION
DEL PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
DE LOS MUNICIPIOS DE SOCOTA Y TOGUÍ; PLAN
FINALIZADO -
MAESTRO DE ACUEDUCTO DE LOS MUNICIPIOS DE
20 CONSULTORÍA 001/2013 88,08% EN ETAPA DE
SANTA ROSA DE VITERBO, TASCO Y VILLA DE LEYVA Y 2,486,692,000
LIQUIDACION
PLAN MAESTRO DE ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE
NOBSA (CENTRO POBLADO NAZARETH) DEL
DEPARTAMENTO DE BOYACA
20 TOTAL 32,380,873,004
Fuente: E.S.P. de Boyacá.
La Empresa de Servicios Públicos de Boyacá S.A. E.S.P., en el plan de Desarrollo

de Boyacá 2016-2019 “Creemos en Boyacá Tierra de Paz” en el subprograma de
Agua Potable y Saneamiento Básico Urbano en su componente Boyacá respeta el
agua se lograron metas en un 100% en la consecución de importantes logros
relacionados con acueducto, alcantarillado y aseo, destacándose los siguientes:
- Relleno Sanitario de Pirgua.

- ESPB en campañas de reciclaje
- Proyecto de relleno sanitario Garagoa
- Proyecto nodo Norte y Gutiérrez
- Proyecto relleno sanitario Miraflores
- Proyecto relleno sanitario Ramiriquí
- Proyecto Nodo Occidente y Ricaurte
- Solución a la problemática de agua potable en el municipio de Chiquinquirá
- Recuperación del Lago de Tota
- Construcción Planta de tratamiento de aguas residuales del municipio de
Aquitania.
- Construcción red de conducción – red de distribución y terminación de
planta de tratamiento del municipio de Santa Rosa de Viterbo.
- Trámites ante el Ministerio de Vivienda, ciudad y territorio (MVCT), la
aprobación de recursos para el plan de aseguramiento.

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- Capacitaron Estudiantes sobre gestión integral de residuos sólidos.

- Aprobación de Plan de Gestión Social.
- Avance proyecto construcción de los colectores, pluvial y sanitario, en el
cruce férreo del sector San José en la avenida Circunvalar de Duitama.
- Rendición de cuentas internas de la Empresa a diciembre de 2016.
- Nueva reunión para analizar la ampliación del relleno sanitario de Garagoa.
En el componente infraestructura para acueducto y alcantarillado se presentaron

dos (2) proyectos los cuales tienen concepto técnico favorable por parte del
Ministerio de Vivienda Ciudad y Territorio, están viabilizados para adelantar los
procesos precontractuales correspondientes, así:
Tabla 86 Proyectos Acueducto y Alcantarillado
ITEM MUNICIPIO PROYECTO VALOR POBLACIÓN OBSERVACIONES

BENEFICIADA
REHABILITACIÓN DEL SISTEMA DE
VIABILIZADO
BOMBEO DEL ACUEDUCTO Y
CON CDR
1 BETEITIVA CONSTRUCCIÓN DEL INTERCEPTOR DE $708,013,509.00 475
EN PROCESO DE
ALCANTARILLADO COMBINADO DEL
CONTRATACIÓN.
MUNICIPIO DE BETEITIVA
CONSTRUCCIÓN BOCATOMA Y VIABILIZADO
GUICAN DE LA DESARENADOR ACUEDUCTO RURAL CON CDR
2 $376,604,044.00 1510
SIERRA NUEVO MILENIO MUNICIPIO DE GUICAN EN PROCESO DE
DE LA SIERRA CONTRATACIÓN
En infraestructura – Aseo se encuentran cinco (5) proyectos los cuales no cuentan

con un mayor avance debido a factores que afectaron el normal desarrollo, entre
los que se encuentran.
Tabla 87 Proyectos Infraestructura Aseo

PROYECTO DESCRIPCIÓN
Construcción Relleno sanitario para la La desactualización del EOT del Municipio de Miraflores, necesario para la consecución de
provincia de Lengupá en Miraflores la licencia ambiental por parte de ASOLENGUPA, lo cual presenta un retraso en la
viabilización por parte del MVCT
Fortalecimiento operación Relleno El fortalecimiento en la operación del relleno Sanitario de Pirgua se ha visto afectado
Sanitario de Pirgua, adquisición porque las empresas (SERVIGENERALES) y Operadora (SERVITUNJA) las cuales son
maquinaria para la disposición final de privadas y no permiten la inversión de recursos si estos representan la afectación del
residuos sólidos. esquema tarifario implementado actualmente, inversiones que para la ESPB S.A. E.S.P
Apoyo para la Ampliación Celda 12 C La Cooperativa de Servicios Públicos de Sogamoso COOSERVCIOS S.A. E.S.P. e prestador
Relleno Sanitario de Terrazas del Porvenir manifiesta la negativa a la participación de la ESPB S.A. E.S.P. en los procesos venideros
posteriores a la aprobación del mismo por el MVCT, considerando que ellos pueden ser
los ejecutores directos del proyecto.

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Diseño relleno sanitario para las provincias La elaboración de los diseños y demás estudios necesarios para el Relleno Sanitario de
de Occidente y Ricaurte, incluye: estudios las provincias de Occidente y Ricaurte se ha visto afectada por la no identificación y
para la modificación excepcional del uso del concertación de las AREAS POTENCIALES, las cuales son necesarias para el desarrollo del
proyecto con el fin de obtener las licencias ambientales por parte de la CAR
suelo, estudio de impacto ambiental,
estudio del INCAH para obtener la Licencia
Ambiental.
Elaboración de rediseños para la puesta en El estudio que fue presentado ante la autoridad ambiental para su revisión y evaluación
marcha y operación del relleno sanitario del esperando con el fin de dar viabilidad a la Licencia Ambiental para el proyecto y en aras
municipio de Garagoa, para las provincias de dar viabilidad al proyecto nuevamente adelanta los trámites pertinentes ante el
de Oriente y Neira. (Terminación Relleno Fondo Financiero de Proyectos de Desarrollo FONADE para la contratación de los
Sanitario) estudios especializados.
Para el componente pre inversión en Consultoría, Interventoría, Inversión y pre

inversión se tienen 16 proyectos por valor de $25.237.871.284 de los cuales se
encuentran suspendidos once (11) terminados en proceso de recibido de obra dos
(2) terminado, uno (1), en ejecución (1) y finalizado en etapa de liquidación uno
(1), sus porcentajes de avance oscilan entre 100% y el 0%, tal como se establece
en la siguiente tabla.
Tabla 88 Proyectos Infraestructura Consultoría, Interventoría…

TOTAL DEL
No. PROYECTO ESTADO % DE AVANCE
PROYECTO
Construcción, interceptor alcantarillado combinado del Municipio de Terminado, en proceso
1 100%
Tipacoqué 1,988,671,050 recibido de obra
2 Construcción primera etapa del Plan Maestro de Acueducto de Ráquira Suspendido 20%
1,006,934,200
Construcción del sistema de acueducto del Municipio de Cucaita primera
3 Suspendido 46%
etapa 889,791,266
Protección contra la corrosión a las estructuras en concreto reforzado de la
4 Suspendido 99%
planta de tratamiento de aguas residuales (PTAR) del Municipio de Sogamoso 770,317,600
Optimización del sistema de tratamiento de agua potable y redes de
5 Suspendido 50%
acueducto del Municipio de Garagoa fase I 1,164,128,210
Construcción de alcantarillado sanitario y pluvial sector calle 7 y 8 desde la
Finalizado en etapa de
6 carrera 11 hasta su intersección vertimiento rio villa de Leyva Municipio de 79%
1,109,232,533 liquidación
Villa de Leyva.
Construcción red de conducción redes de distribución, redes de distribución
7 de acueducto y terminación planta de tratamiento de agua potable en la zona Ejecución 36%
2,537,368,088
urbana del Municipio de Santa Rosa de Viterbo
Construcción de interceptor y aliviaderos para el sistema de alcantarillado
combinado del Municipio de Soata, construcción del interceptor del sistema
8 de alcantarillado combinado del casco urbano del Municipio de Páez y Suspendido 41%
2,963,395,635
construcción de interceptor para el sistema de alcantarillado del Municipio de
Toca
9 Construcción y ampliación del acueducto para el Municipio de Miraflores Terminada 95%
1,141,164,008
Construcción sistema de potabilización para el casco urbano del Municipio de Terminado en proceso de
10 95%
Monguí 273,227,422 recibido de obra

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Construcción Plan Maestro de acueducto y alcantarillado fase I Municipio de

11 Suspendido 85%
Maripí 1,430,119,816
12 Construcción colector interceptor canal el Caimán Municipio de Sogamoso Suspendido 72%

1,507,493,567
Construcción colectores y alcantarillado Pluvial y sanitario sectores colegio
13 Suspendido 86%
Rafael Reyes-Glorieta San José y sector higueras Municipio de Duitama 3,257,717,084
Construcción de la Optimización del sistema de alcantarillado Municipio de
14 Suspendido 0%
Briceño 982,569,123
Construcción del interceptor del sistema de alcantarillado combinado del
15 Suspendido 97.22%
casco urbano Municipio de Turmequé 762,430,872
Construcción del sistema de alcantarillado pluvial y sanitario Municipio de
16 Suspendido 0.50%
Chinavita 3,453,310,811
16 TOTAL
25,237,871,284
En el componente ambiental se encuentran: - Actividades como: Mesas de trabajo

con Corporinoquia, Corpoboyacá, Corpochivor, Car – Regional Chiquinquirá y
Dirección de medio ambiente, agua potable y saneamiento básico. – Avances
cumplimiento mínimos ambientales, dando cumplimiento a la Resolución No. 0667
de abril de 2016 por el cual se establecen los indicadores mínimos de que trata el
artículo 2.2.8.6.5.3. del Decreto 1076 de 2015 y se adoptan otras disposiciones,
estos indicadores tienen referencia para que las corporaciones autónomas
regionales evalúen su gestión, estos indicadores son determinantes para el
cumplimiento mínimo de los componentes de acueducto, alcantarillado y aseo.
En el componente trasversal desarrollo sector rural tenemos un proceso

denominado Inversión Zona rural 2016, apoyar la inversión de los proyectos de
acueducto y/o alcantarillado en zonas rurales por valor de $1.500.000.000, se
reportan 70 municipios inviables, es decir con un índice de riesgo entre 80.1% al
100%, por lo tanto el PAP-PDA trabajan con la Dirección de Medio Ambiente de la
Gobernación a fin de establecer proyectos para mejorar las condiciones de vida de
la población perteneciente al sector rural del Departamento.
En el componente trasversal desarrollo sector de comunidades indígenas Uwa con

el proyecto para realizar diagnostico técnico, administrativo, financiero, operativo y
legal de la prestación de los servicios en una de las comunidades indígenas del
departamento de Boyacá, por valor de $50.000.000.
En el componente gestión de riesgo sectorial recursos para gestión del riesgo en

el marco de la cuenca en 101 municipios vinculados al P.A.P. – P.D.A. Boyacá con
el proyecto de atención por desabastecimiento, remoción en masa, cambio
climático, estudio y/o implementación de obras para mitigar impactos afectando los
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sistemas de acueducto, alcantarillado y aseo, por valor de $800.000.000 cuya

fuente de financiación son las regalías del departamento.
Tabla 89 Proyectos Gestión del Riesgo
PROBLEMA
MUNICIPIO FECHA ATENCION
(EMERGENCIA)
Chiquinquirá Desabastecimiento de agua potable 04/10/2016 Visita de campo
Visita de campo y
Inundaciones presentadas en la recomendaciones técnicas,
Duitama optimización del sistema de Septiembre revisión en modelación,
alcantarillado, por diferentes causas. geotécnica, topografía, entre
otros
Visita de campo y
Desbordamiento de rio, que causo
San José de pare inundación en el municipio 15/10/2016 recomendaciones técnicas
19/11/2016.
Inundación en la optimización del Visita de campo y
Villa de Leyva sistema de alcantarillado
25/10/2016
recomendaciones técnicas.
6.4. RESULTADO DE LAS EJECUCIONES PRESUPUESTALES AÑOS 2012-

2016
El resultado de las ejecuciones presupuestales para el año 2012 el superávit

ascendió a $635.631.026, para el período 2013 ascendió el superávit en
$6.690.842.285, para el año 2014 este superávit asciende a la suma de
$5.611.965.812, para el año 2015 presenta una diferencia por valor de
-$122.083.956 y para el año 2016 esa diferencia es de -217.328.736
Se presentaron variaciones porcentuales respecto al periodo 2012-2013 esta

variación porcentual es creciente en un 952.63%, para el periodo 2013-2014 esta
variación es decreciente en un -16.12% pero su diferencia es creciente, para el
periodo 2014 – 2015 esta variación porcentual se determina en un decrecimiento
del -102.18% y para 2015-2016 esta variación porcentual es de 78.02% pero de
forma decreciente, tal como se puede observar en la siguiente tabla y gráfica.
Tabla 90 Resultado de las ejecuciones presupuestales años 2012-2016

(Cifras en pesos)
CONCEPTO 2012 2013 2014 2015 2016
INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 2,038,227,914 9,478,466,651 4,630,800,931 1,062,907,830 14,741,854,891
INGRESOS DE CAPITAL 182,582,448 - 7,073,334,274 6,729,039,359 2,515,408,536
TOTAL INGRESOS 2,220,810,362 9,478,466,651 11,704,135,205 7,791,947,189 17,257,263,427
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1,585,179,336 1,888,848,045 1,953,362,508 2,247,805,108 2,002,409,786
INVERSIÓN - 898,776,321 3,534,618,485 5,666,226,037 15,472,182,377
CUENTAS POR PAGAR - - 604,188,400 - -
TOTAL GASTOS 1,585,179,336 2,787,624,366 6,092,169,393 7,914,031,145 17,474,592,163
SUPERAVIT Y/O PERDIDA 635,631,026 6,690,842,285 5,611,965,812 (122,083,956) (217,328,736)
VARIACION % 59.14% 952.63% -16.12% -102.18% 78.02%
Fuente: SIA Ejecuciones Ingresos y Egresos

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INFORMES
Gráfica 82 Resultado de las ejecuciones presupuestales años 2012-2016

$20,000,000,000
$18,000,000,000 17,257,263,427 17,474,592,163
14,741,854,891
$16,000,000,000
$14,000,000,000
$12,000,000,000
9,478,466,651
$10,000,000,000
6,690,842,285
$8,000,000,000
$6,000,000,000 5,666,226,037
$4,000,000,000
$2,000,000,000
$0
CONCEPTO INGRESOS INGRESOS DE CAPITAL TOTAL INGRESOS GASTOS DE INVERSIÓN CUENTAS POR PAGAR TOTAL GASTOS SUPERAVIT Y/O VARIACION %
-$2,000,000,000 CORRIENTES - NO FUNCIONAMIENTO PERDIDA
TRIBUTARIOS
2012 2013 2014 2015 2016
6.5. INDICADORES FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Al cierre de la vigencia fiscal 2016 se puede determinar que la Empresa

Departamental de Servicios Públicos de Boyacá S.A. E.S.P., se encuentra dentro
de los parámetros establecidos legalmente, de acuerdo a los indicadores descritos
según lo reportado por la misma, así:
3.5.1. Razón corriente:
Razón Corriente = Activo Corriente / Pasivo Corriente.
Razón Corriente = $13.033.161.346.51/$12.374.570.478.84 = 1.05
Interpretación: Para el año 2016 la Empresa Departamental de Servicios Públicos

de Boyacá S.A. E.S.P., por cada peso de obligación vigente contaba con $1,05
pesos para respaldarla.
3.5.2. Capital de trabajo:
Capital de Trabajo = Activo corriente – Pasivo Corriente.

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INFORMES
Capital de trabajo = $13.033.161.346.51 - 12.680.414.919.74 = 658.590.867.67
Interpretación: Para el año 2016 una vez la Empresa Departamental de Servicios

Públicos de Boyacá S.A. E.S.P., cancele el total de sus obligaciones corrientes, le
quedarán $658.590.867,67 para atender las obligaciones que surgen en el normal
desarrollo de su actividad económica.
3.5.3. Endeudamiento sobre Activos Totales:
Nivel de endeudamiento = Total Pasivo / Total Activo X 100%
Nivel de endeudamiento = $12.374.570.478.84 / $13.460.232.141.27 = 91.93%
Interpretación: Se puede concluir que la participación de los acreedores para el

año 2016 es del 91.93%, sobre el total de los activos de la Empresa.

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INFORMES
CONCLUSIONES
 El valor total del presupuesto inicial de ingresos fue aprobado por la suma
de $4.812.789.068, fue adicionado en la suma de $15.400.235.546,
reducciones por la suma de $38.209.544, para un presupuesto definitivo de
$20.174.815.071, con una variación porcentual de 319.19% a diciembre de
2016. La adición por $15.400.235.546 está representada por los Ingresos
Corrientes no tributarios $15.229.681.514 y recursos del balance por
$170.554.032.
 El comportamiento de los recaudos respecto al presupuesto de ingresos del

periodo 2012-2013, la variación absoluta corresponde en incremento de
$7.257.656.289 equivalente a una variación porcentual del 326.80% en
incremento y del periodo 2013-2014 se presenta una variación absoluta de
$2.225.668.554 que corresponde a una variación porcentual en incremento
a 23.48%, los ingresos corrientes no tributarios disminuyeron en la vigencia
2014 y los ingresos de capital en la vigencia 2013 no tuvieron ninguna
representación, pero en el 2014 fueron los de mayor participación en el
recaudo, en cuanto al año 2015 el mayor recaudo se presentó en el ingreso
de capital con $6.729.039.359 que comparado con el año 2014 presenta
una variación porcentual decreciente de 4.87%
 El presupuesto de gastos de la Empresa Departamental de Servicios

Públicos de Boyacá para el año 2016 fue aprobado inicialmente en la suma
de $4.779.549.068, se adicionó en la suma de $15.400.235.547, créditos y
Contracréditos por valor de $432.733.511, reducciones por $39.209.544,
 El presupuesto inicial de gastos fue aprobado en la suma de

$4.779.549.068, con adiciones por $15.400.235.547, reducciones por valor
$39.209.544, créditos y Contracréditos por valor de $432.733.511,
reducciones por $39.209.544, para un presupuesto definitivo de
$20.140.575.071, con una variación del 321.39% de aumento respecto al
presupuesto inicial, este incremento se presentó en los gastos de Inversión
con un 328.37%, en los gastos de funcionamiento con el 291.82% de
crecimiento.

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INFORMES
 El comportamiento de los gastos Empresa Departamental de Servicios

Públicos de Boyacá respecto al presupuesto definitivo de gastos del periodo
2012-2013 se presenta una variación absoluta de $7.274.979.760 en
incremento que corresponde a una variación porcentual del 330.81%; el
comportamiento respecto al periodo 2013-2014 se presenta con una
variación absoluta de $1.181.705.640, que corresponde a un incremento del
12.47%, respecto al periodo 2014 - 2015 la variación absoluta respecto a lo
presupuestado es de $11.438.158.252 con una variación porcentual
creciente de 107.34%, del periodo 2015-2016 la variación absoluta
correspondió a la suma de -$1.953.422.306 que corresponde a una
variación porcentual de -8.84%, por lo expuesto se puede establecer que se
presentan fluctuaciones muy pronunciadas que hacen necesario una
planeación en la elaboración del presupuesto.
 La Empresa para los años 2016 - 2017 vinculo al programa Agua y

Saneamiento para la Prosperidad – Planes departamentales para el manejo
empresarial de los servicios de agua y saneamiento (PAD – PDA) para el
departamento de Boyacá a 88 municipios que están vinculados al Programa
que corresponden a un 71.54% del total de los municipios, quedando no
vinculados al programa 35 municipios que corresponden al 28.46%.
 El resultado de las ejecuciones presupuestales para el año 2012 el

superávit ascendió a $635.631.026, para el período 2013 ascendió el
superávit en $6.690.842.285, para el año 2014 este superávit asciende a la
suma de $5.611.965.812, para el año 2015 presenta una diferencia por
valor de -$122.083.956 y para el año 2016 esa diferencia es de
-217.328.736
 Para el año 2016 la Empresa Departamental de Servicios Públicos de

Boyacá S.A. E.S.P., por cada peso de obligación vigente contaba con $1,05
pesos para respaldarla.


Finanzas Boyaca 2011 A 2016

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SITUACION DE LAS FINANZAS PÚBLICAS

DEL DEPARTAMENTO DE BOYACA

PABLO AUGUSTO GUTIERREZ CASTILLO

Tunja, Julio de 2017

“Control fiscal y Ambiental con probidad”

PABLO AUGUSTO GUTIERREZ CASTILLO

ANA DEISY RODRIGUEZ SAENZ

MYRIAM L. ARCHILA DE REINA

KAREN DAYANNA MORALES GAMEZ

Tunja, Julio de 2017

“Control fiscal y Ambiental con probidad”

“Control fiscal y Ambiental con probidad”

“Control fiscal y Ambiental con probidad”

En cumplimiento a lo dispuesto en la Constitución Política de Colombia y la Ley 42

El informe presenta información básica y precisa sobre el manejo de las finanzas

El primer capítulo analiza las finanzas de la Administración Central del

En los siguientes capítulos se analizan las finanzas de las entidades

El presente informe incluye el análisis de las finanzas de: Sector Central

“Control fiscal y Ambiental con probidad”

1.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS

Mediante Decreto No.1235 de diciembre 11 de 2015 se liquida el presupuesto de

1.2 LEGALIDAD DE LA APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO

Las disposiciones en materia presupuestal del departamento y sus instituciones

El proceso de programación, elaboración, presentación, aprobación y modificación

1.3 MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO

1.3.1 Presupuesto de Ingresos

“Control fiscal y Ambiental con probidad”

Tabla 1 Modificaciones Presupuesto de Ingresos 2016

11 INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 248,198,503 2,008,689 34,782 250,172,410 0.80% 15.71%

1 1 10 IMPUESTOS INDIRECTOS 221,670,503 2,008,689 34,782 223,644,410 0.89% 14.04%

1 1 15 IMPUESTOS DIRECTOS 26,528,000 - - 26,528,000 0.00% 1.67%

12 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 597,763,898 432,774,771 25,688,593 1,004,850,076 68.10% 63.10%

1 2 10 TRANSFERENCIAS SGP 442,541,532 59,604,549 11,297,205 490,848,877 10.92% 30.82%

1 2 12 OTRAS TRANSFERENCIAS 24,535,374 311,451,069 5,374,663 330,611,780 1247.49% 20.76%

1 2 15 OTROS NO TRIBUTARIOS - EXPLOTACION 331,450 76,104 - 407,554 22.96% 0.03%

1 2 20 APORTES; CONVENIOS Y CON. 123,412,540 59,943,937 9,016,725 174,339,753 41.27% 10.95%

1 2 30 CONTRIBUCIONES 55,000 - - 55,000 0.00% 0.00%

1 2 35 INTERESES 1,400,000 1,699,112 - 3,099,112 121.37% 0.19%

1 2 45 TASAS 5,488,001 - - 5,488,001 0.00% 0.34%

13 INGRESOS DE CAPITAL 32,892,423 307,473,817 2,927,377 337,438,863 925.89% 21.19%

1 3 10 RECURSOS DEL BALANCE 2,554,688 299,116,881 1,972,567 299,699,002 11631.34% 18.82%

1 3 15 RECURSOS DEL CREDITO INTERNO 27,600,000 900,151 - 28,500,151 3.26% 1.79%

1 3 25 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 2,737,735 7,456,786 954,810 9,239,711 237.49% 0.58%

La mayor participación en cuanto a Ingresos se trata es de los Ingresos Corrientes

Los ingresos tienen una variación porcentual de 81.20%, la mayor variación en

El trámite para las adiciones al presupuesto de ingresos se ajustó a lo establecido

Tabla 2 Adiciones presupuesto de ingresos 2016

“Control fiscal y Ambiental con probidad”

Convenio Interadministrativo No. 401 de 2015 entre el

Superávit fiscal recursos 1012 FOVI 5% y recursos 1702

Proyectos Sector Desarrollo Turístico

“Control fiscal y Ambiental con probidad”

Transferencias Convenio Interadministrativo especifico Proyecto de Inversión sector

Fuente: Documentos Gobernación de Boyacá.

La tabla anterior detalla los actos administrativos mediante los cuales se

“Control fiscal y Ambiental con probidad”

Las reducciones que afectaron el presupuesto de ingresos durante la vigencia

Tabla 3 Reducciones presupuesto de ingresos 2016

Fondo Nacional del Ahorro, mantenimiento vehículos, programas de

Gastos de funcionamiento: Fondo de compensación departamental,

“Control fiscal y Ambiental con probidad”

Se observa que las reducciones se presentaron en los ingresos provenientes de

1.3.2 Presupuesto de Gastos