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Javier y Patricia tienen gastos frecuentes de alimentación, compra de ropa de moda todos los meses y pago de la cuota de su
carro (aún les queda por pagar 2 cuotas). También, tienen que pagar 6 cuotas más de un préstamo a una institu-ción financiera y
pagar a la señora de la bodega la cuenta mensual. El techo de su casa se está deteriorando y quieren cambiarlo antes de que
llegue en 8 meses la temporada de lluvias. Su hijo mayor estudiará una carrera técnica en dos meses, saben que tienen que
ahorrar para ello y pagar los gastos escolares de sus otros 2 hijos. Por otro lado, deben realizar un viaje para visitar a la familia y
otro para comprar mercancías que luego venden en su negocio familiar. Javier y Patricia tienen como ingreso mensual S/ 2.500
por el negocio familiar y generan S/ 800 al mes por hacer taxi los fines de semana; ellos son concientes que pueden surgir
situaciones inesperadas, pues alguien de la familia puede enfermarse o algo puede descomponerse y necesitar reparación en la
casa o negocio.
a. ¿Qué gastos consideras que no deben realizar Javier y Patricia? ¿Por qué?
b. Ayuda a Javier y Patricia a realizar su presupuesto. Imaginen el monto de los gastos.
Prespuesto
Ingresos Gastos
¿Qué es un presupuesto?
Se entiende por presupuesto una relación detallada de la previsión de ingresos y gastos que vamos a tener durante un
período de tiempo determinado. Los presupuestos, por tanto, se deben elaborar antes de que se produzcan estos
ingre-sos y gastos. Así, si queremos elaborar un presupuesto para un determinado mes, lo confeccionaremos el mes
anterior mediante una estimación de los ingresos y gastos que prevemos se producirán en el mes siguiente. Antes de
elaborar nuestro presupuesto es conveniente hacernos las preguntas siguientes:
El presupuesto nos va a ayudar a conocer las respuestas a las preguntas anteriores. Es, por tanto, un
instrumento impres-cindible para llevar el control de nuestras cuentas personales, familiares y empresariales,
sea cual sea nuestra situación económica. Quizás, elaborar un presupuesto nos suene a algo complicado o nos
sugiera imágenes desagradables, como privarnos de cosas que nos gustan o, incluso, de cosas necesarias. En
realidad, es todo lo contrario. El presupuesto es la forma más eficaz para sacar todo el partido a nuestro dinero.
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Su elaboración y seguimiento nos pueden resultar incluso divertidos. Requiere un poco de esfuerzo al principio,
pero luego se convierte en un hábito muy beneficioso que nos permite identificar en qué gastamos nuestros
ingresos y hacer los ajustes necesarios para ahorrar un poco más cada mes, y así lograr nuestras metas .
Por otro lado, es importante reconocer que el presupuesto nos sirve para:
- Apartar alguna cantidad todos los meses para ahorrar, teniendo en cuenta nuestros objetivos.
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A continuación, detallamos las diferentes fases o pasos que hemos de seguir para elaborar un presupuesto.
Primero, identifica los ingresos y los gastos. No debemos olvidar que todos los ingresos y gastos deben
corresponder al mismo período de tiempo, es decir, si reflejamos ingresos y gastos mensuales. Si necesitamos
realizar un gasto una vez al año (por ejemplo: un regalo a nuestros padres para su cumpleaños) podríamos dividirlo
entre los doce meses para afrontar el pago de mejor forma. En algunos casos no conoceremos las cantidades
exactas, pero se puede utilizar cantidades estimadas que luego deberemos ajustar a la realidad.
- Ingresos: Empezaremos por hacer una lista de todas las entradas de dinero. El más importante suele ser el pago que nos
dan a la semana o al mes si es que trabajamos, lo cual sería un ingreso fijo. En cambio, algunas propinas provenien-tes de
alguno de nuestros familiares o dinero por realizar un trabajo muy puntual sería un ingreso variable.
- Gastos: Los gastos son todas las salidas de dinero. Para saber realmente en qué situación estamos, hay que incluir todos
los gastos actuales, por muy pequeños que sean sin olvidar otros ocasionales como regalos de cumpleaños, etc.
Para muchas personas y familias los ingresos mensuales son relativamente estables, pero los gastos varían.
En realidad, es aconsejable que nuestros gastos no superen el 90% de los ingresos, para poder ahorrar,
como mínimo, el 10% res-tante cada mes. Este 10% lo podemos destinar al logro de una meta, crear un fondo
para emergencias o imprevistos y la mejor forma de realizarlo es incorporando el ahorro dentro de los gastos
del presupuesto, es decir, se asume la obli-gación de pagarse a uno mismo una cantidad fija cada mes antes
de anotar otros gastos no obligatorios y no ahorrar lo que nos sobra en el presupuesto.
a) Gastos fijos obligatorios: Son aquellos gastos que tenemos que pagar sin falta. Para una familia serían, por
ejemplo, los gastos del colegio, el alquiler de la vivienda, etc.
b) Gastos variables necesarios: Son gastos necesarios para vivir, pero que podemos reducir si hacemos un uso
racional del consumo: Para una familia, serían la electricidad, la comida, la ropa, el transporte, el calzado, etc.
c) Gastos discrecionales o superfluos: Son todos aquellos gastos que realizamos para cosas que nos gustan,
pero que no son imprescindibles. Por ejemplo, comprar ropa de moda, pago de aplicaciones en el celular, etc
Adaptado: http://www.oecd.org/finance/financial-education/50236319.pdf
Prespuesto
Gastos fijos Gastos variables Gastos discrecionales
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3. En grupo analicen el presupuesto realizado por Eduardo, hijo de Javier y Patricia, luego de
haber recibido una clase de “ahorro y presupuesto”. Eduardo ha elaborado un presupuesto de
un mes. Luego, de analizar la información responde las preguntas siguientes:
Prespuesto
Ingresos Gastos
Pasajes S/ 60.00
a. Eduardo quiere comprar una laptop que cuesta S/ 1.800 ¿Cuántos meses tendrá que ahorrar
para comprarla? Si quiera tener la laptop en 10 meses ¿Qué rubros le aconsejas reducir?
b. Eduardo ha olvidado añadir que también obtendrá S/ 180.00 extra por limpiar durante un
mes el garaje de su vecino. Si Eduardo quisiera ahorrar esta dinero para la laptop ¿Cuánto
tiempo menos le llevará ahorrar a Eduardo para comprar la laptop?
Prespuesto
Ingresos Gastos
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A partir del 1 de setiembre, Alex, Silvia y Luis, 3 compañeros de clase, han decidido ahorrar
parte de sus ingresos para poder comprarse los siguientes objetos:
- Alex recibe cada 2 semanas S/ 10.00 por ayudar a su tía en su bodega. Alex se quiere
comprar el 1 de enero del año siguiente unos patines que cuestan S/ 70.00
- Silvia recibe al mes S/ 16.00 por ayudar a su hermana a cuidar y pasear a su perrito. Ella se
quiere comprar antes del 1 de marzo del año siguiente una mochila que cuesta S/ 90.00
- Luis recibe a la semana S/ 8.00 por ayudar a su papá en el taller de costura y se quiere
comprar antes de la navidad del mismo año unas zapatillas que cuestan S/ 128.00
Utilizando la siguiente tabla, calcula la cantidad que tendrá que ahorrar a la semana cada uno
de ellos para lograr su meta de ahorro.
Nombre Meta Cantidad necesaria Fecha límite Tiempo de ahorro Fecha de logro
Alex
Silvia
Luis
c. ¿Qué sugerencias les brindarías a Alex y Silvia respecto al uso de dinero adicional y a Luis
sobre la fecha prevista para el logro de su meta?
Nombre Sugerencias
Alex
Silvia
Luis
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