FECHA DE EMISIÓN: ABRIL 2022

1ª ACTUALIZACIÓN: JUNIO 2022

CONTENIDO

I. INTRODUCCIÓN............................................................................................................ 1

II. MARCO LEGAL.............................................................................................................. 1

III. OBJETIVO.......................................................................................................................2

IV. METODOLOGÍA .............................................................................................................2

IV.1 PRESENTACIÓN DEL FORMATO Y/O INFORMACIÓN ...........................................2

IV.2 EVALUACIÓN DE CUMPLIMIENTO...........................................................................3

IV.3 PONDERACIÓN DEL FORMATO Y/O INFORMACIÓN.............................................3

V. INTEGRACIÓN DEL ÍNDICE DE RENDICIÓN DE CUENTAS................................................6

I. INTRODUCCIÓN

La facultad fiscalizadora del Congreso del Estado Libre y Soberano de Hidalgo se ejerce por conducto de la
Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, la cual cuenta con autonomía técnica, presupuestal y de gestión en
el ejercicio de sus atribuciones y para decidir sobre su organización interna, funcionamiento y resoluciones,
dicha facultad se desarrolla conforme a los principios de legalidad, imparcialidad y confiabilidad.

La cultura de transparencia y de rendición de cuentas son prácticas que facilitan a la ciudadanía el acceso a
información fidedigna y adecuada de las acciones de gobierno, permitiéndole conocer las actividades del
Estado, los recursos que han ejercido y los resultados que han obtenido; las naciones que fomentan esta cultura
generalmente ostentan mejores condiciones de vida, toda vez que promueven un entorno legal y democrático
explícito y abierto.

La Auditoría Superior del Estado de Hidalgo promueve el correcto ejercicio de los recursos públicos con la
finalidad de aumentar la confianza de los ciudadanos en las instituciones del Estado; su labor como institución
pública cierra brechas a la corrupción.

II. MARCO LEGAL

En cumplimiento a lo establecido en los artículos 116 fracción ll, sexto párrafo de la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos; 56 fracciones V, párrafo segundo y XXXI y 56 bis de la Constitución Política del
Estado de Hidalgo; 187 Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de Hidalgo; y 4 de la
Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Hidalgo; confieren al Congreso del Estado
Libre y Soberano de Hidalgo, la facultad de fiscalizar la Cuenta Pública del Estado, Municipios, Entidades
Paraestatales, Organismos Autónomos, Organismos Descentralizados Municipales, Empresas de Participación
Municipal y las de cualquier persona física o moral, pública o privada que capte, recaude, administre, maneje,
ejerza, resguarde o custodie fondos o recursos de la Federación, Estado o Municipios con el objeto de evaluar
los resultados de la gestión financiera, comprobar si se ha ajustado a los criterios señalados por el Presupuesto,
y verificar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los planes y programas y emitir las recomendaciones
para la mejora del desempeño.

El Congreso del Estado Libre y Soberano de Hidalgo por conducto de la Auditoría Superior del Estado de
Hidalgo, ejercerá la facultad de la recepción, revisión y fiscalización de las Cuentas Públicas conforme a los
principios de legalidad, imparcialidad y confiabilidad; este Órgano Técnico cuenta con autonomía técnica,
presupuestal y de gestión en el ejercicio de sus atribuciones y para decidir sobre su organización interna,
funcionamiento y resoluciones.

La Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Hidalgo establece en el Artículo 16
que los entes públicos organizaran, sistematizaran, integraran y difundirán el Informe de Gestión Financiera,
el cual deberán presentar dentro de los siete días hábiles siguientes al trimestre respectivo conforme lo
establecido en la Guía para la Integración y Rendición de Informes de Gestión Financiera y Cuenta Pública
para el Ejercicio Fiscal 2022 de los Organismos Descentralizados Municipales del Estado de Hidalgo y se

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realizará a través de la Plataforma de Recepción Documental Digital (PREDD), haciendo uso de la Firma
Electrónica Avanzada.

De conformidad con el Artículo 4 párrafo segundo de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas
del Estado de Hidalgo, se emite el presente documento, con la finalidad de proporcionar a las Entidades
Fiscalizadas la metodología por medio de la cual se calificará la información contenida en los Informes de
Gestión Financiera.

III. OBJETIVO

Establecer la metodología de calificación para la información que las Entidades Fiscalizadas presentan de
manera trimestral a la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo a través de los Informes de Gestión Financiera,
con base en la revisión objetiva de la presentación, cumplimiento, e importancia de la misma, bajo la premisa
de que todo lo que se mide se puede mejorar; fomentando así su entrega con oportunidad, veracidad, claridad,
relevancia, pertinencia, congruencia y comparabilidad, para propiciar una seguridad razonable de su
confiabilidad que, por consiguiente, permita el seguimiento oportuno de las acciones y resultados obtenidos en
la Gestión Financiera de cada Entidad Fiscalizada.

IV. MÉTODOLOGIA

La metodología a través de la cual se genera el Índice de Rendición de Cuentas de los Organismos

Descentralizados Municipales (IRCODM) se realizará conforme a los siguientes componentes; el primero
corresponde a la presentación del formato y/o información; el segundo se refiere a la evaluación de
cumplimiento que se obtiene cuando se verifica si la información de cada formato está completa, y el último a
la ponderación de importancia de la información que se asigna a cada elemento. A continuación, se describe
cada uno a detalle:

IV.1 PRESENTACIÓN DEL FORMATO Y/O INFORMACIÓN

A cada uno de los formatos y/o información requerida trimestralmente en los Informes de Gestión Financiera se
les asigna el valor de la unidad (1.00) es decir si se presenta la información se asigna el valor de uno; (0.5) si
presenta la información incompleta se le asignara 0.5 (punto cinco), y (0) si es omitida la información requerida
su valor será de cero.

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 IV.2 EVALUACIÓN DE CUMPLIMIENTO

Esta evaluación se basa en el análisis que se realice a los diferentes formatos y/o información que integran el
Informe de Gestión Financiera, para conocer si dicha información está completa y cumple con las
especificaciones señaladas en la Guía para la Integración y Rendición de Informes de Gestión Financiera y
Cuenta Pública para el Ejercicio Fiscal 2022 de los Organismos Descentralizados Municipales del Estado de
Hidalgo, en el caso de que así sea, se asignara un valor de 1 (uno), pero si no está completa o en el formato
requerido, el valor será de 0.5 (punto cinco), es decir se penalizará con el 50% del valor del formato.

Cabe destacar que en el caso que algún formato no se presente, invariablemente su calificación será de cero
(0.00), salvo aquellos casos donde no aplique la presentación de la información.

IV.3 PONDERACIÓN DEL FORMATO Y/O INFORMACIÓN

A cada formato o reporte se le asigna un valor en función de la prioridad de la información para la revisión y
análisis del Informe de Gestión Financiera, es decir, a cada formato se le asigna un valor que va de 3 para
aquella información prioritaria, 2 a la información básica o 1 a la información complementaria, de acuerdo a la
importancia que tiene la información plasmada en el mismo para poder llevar a cabo el análisis y revisión del
Informe. Es importante aclarar que, de acuerdo a la Guía para la Integración y Rendición de Informes de Gestión
Financiera y Cuenta Pública para el Ejercicio Fiscal 2022 de los Organismos Descentralizados Municipales del
Estado de Hidalgo, la información requerida varía dependiendo del trimestre reportado, como se muestra en la
siguiente tabla:

Documentos Trimestre
Estados e Información Contable
Estado de Situación Financiera; (Exportado en formato xlsx y PDF Rubricados y Sellados). 1, 2,3,4
Estado de Actividades (Exportado en formato xlsx y PDF Rubricados y Sellados). 1, 2,3,4
Estado de Variación en la Hacienda Pública (Exportado en formato xlsx y PDF Rubricados y Sellados). 1, 2,3,4
Estado de Cambios en la Situación Financiera (Exportado en formato xlsx y PDF Rubricados y Sellados). 1, 2,3,4
Estado de Flujos de Efectivo (Exportado en formato xlsx y PDF Rubricados y Sellados). 1, 2,3,4
Estado Analítico del Activo (Exportado en formato xlsx y PDF Rubricados y Sellados). 1, 2,3,4
Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos (Exportado en formato xlsx y PDF Rubricados y Sellados). 1, 2,3,4
Informe Sobre Pasivos Contingentes (Exportado en formato xlsx y PDF Rubricados y Sellados). 1, 2,3,4
Notas a los Estados Financieros (Exportado en formato xlsx y PDF Rubricados y Sellados). 1, 2,3,4
Información Presupuestaria
Estado analítico de ingresos (por rubro, tipo, clase y concepto); (Exportado en formato xlsx y PDF
1, 2,3,4
Rubricados y Sellados)
Estado Analítico Mensual de Ingresos (Exportado en formato xlsx y PDF Rubricados y Sellados) 1, 2,3,4
Estado Analítico de Ingresos Presupuestales (Exportado en formato xlsx y PDF Rubricados y Sellados) 1, 2,3,4
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Fuente de Financiamiento
1, 2,3,4
(Exportado en formato xlsx y PDF Rubricados y Sellados)
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del gasto; (Exportado
1, 2,3,4
en formato xlsx y PDF Rubricados y Sellados)
Analítico Mensual de Egresos Pagados por Fuente de Financiamiento; (Exportado en formato xlsx y PDF
1, 2,3,4
Rubricados y Sellados)
Endeudamiento Neto (Exportado en formato xlsx y PDF Rubricados y Sellados) 1, 2,3,4
Intereses de la Deuda, (Exportado en formato xlsx y PDF Rubricados y Sellados) 1, 2,3,4

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Información en materia de disciplina financiera
Estado de Situación Financiera Detallado - LDF; (Exportado en formato xlsx y PDF Rubricados y Sellados) 1, 2,3,4
Informe Analítico de la Deuda Pública y Otros Pasivos - LDF; (Exportado en formato xlsx y PDF
1, 2,3,4
Rubricados y Sellados)
Informe Analítico de Obligaciones Diferentes de Financiamientos - LDF; (Exportado en formato xlsx y PDF
1, 2,3,4
Rubricados y Sellados)
Balance Presupuestario - LDF; (Exportado en formato xlsx y PDF Rubricados y Sellados) 1, 2,3,4
Estado Analítico de Ingresos Detallado – LDF; (Exportado en formato xlsx y PDF Rubricados y Sellados) 1, 2,3,4
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF (Exportado en formato xlsx y
1, 2,3,4
PDF Rubricados y Sellados)
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF (Clasificación Administrativa);
1, 2,3,4
(Exportado en formato xlsx y PDF Rubricados y Sellados)
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF (Clasificación Funcional);
1, 2,3,4
(Exportado en formato xlsx y PDF Rubricados y Sellados)
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF (Clasificación de Servicios
1, 2,3,4
Personales por Categoría); (Exportado en formato xlsx y PDF Rubricados y Sellados)
Información detallada de cada financiamiento u obligaciones contraídas; (Exportado en formato xlsx y PDF
1, 2,3,4
Rubricados y Sellados)
Información Contable
Balanza de comprobación acumulada al trimestre que reporta incluyendo las cuentas presupuestales del
ingreso y del egreso, a nivel de partida específica (Exportado en formato xlsx y PDF Rubricados y 1, 2,3,4
Sellados).
Balanzas de comprobación mensuales; incluyendo las cuentas presupuestales del ingreso y del egreso a
1, 2,3,4
nivel de partida específica (Exportado en formato xlsx y PDF Rubricados y Sellados).
Auxiliares con los movimientos mensuales, de cada uno de los meses del trimestre que reporta;
incluyendo las cuentas presupuestales del ingreso y del egreso a nivel de partida específica (Exportado en 1, 2,3,4
formato xlsx)
Auxiliares acumulados al trimestre que se reporta; incluyendo las cuentas presupuestales del ingreso y del
1, 2,3,4
egreso a nivel de partida específica (Exportado en formato xlsx)
Libros diarios mensuales de cada uno de los meses del trimestre que reporta incluyendo las cuentas
presupuestales del ingreso y del egreso a nivel de partida específica (Exportado en formato xlsx y PDF 1, 2,3,4
rubricados y sellados)
Libros diarios acumulados al trimestre que reporta incluyendo las cuentas presupuestales del ingreso y del
1, 2,3,4
egreso a nivel de partida específica (Exportado en formato xlsx)
Catálogo de cuentas específico de la entidad fiscalizada; (Exportado en formato xlsx y PDF). 1
Balanza de comprobación de cierre del ejercicio que reporta incluyendo la cancelación de cuentas
contables y cuentas presupuestales del ingreso y del egreso a nivel de partida específica; (Exportado a 4
xlsx).
Información del Sistema para la Integración de la Gestión Financiera (SIGF)
Cuentas bancarias 1, 2,3,4
Cuentas bancarias canceladas 1, 2,3,4
Catálogo de Obras 1, 2,3,4
Padrón vehicular 1, 2,3,4
Relación de Movimientos Bancarios 1, 2,3,4
Ayudas y subsidios 1, 2,3,4
Combustibles y lubricantes 1, 2,3,4
Mantenimiento de Maquinaria y Equipo / Mantenimiento de Bombas y Equipo de Suministro de Agua 1, 2,3,4
Mantenimiento a vehículos 1, 2,3,4
Nómina 1, 2,3,4
Pagos a Obras Públicas 1, 2,3,4
Presupuesto de Egresos base mensual 1, 2,3,4
Analítico de plazas y servicios personales 1, 2,3,4
Presupuesto por programas 1, 2,3,4

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Formatos de documentación de inversiones físicas
Contratos de obra pública, que se hayan generado durante el trimestre por anticipos a contratistas (en
1, 2,3,4
formato PDF);
Proceso de adjudicación de la obra, que se hayan generado durante el trimestre por anticipos a
1, 2,3,4
contratistas (en formato PDF);
Pólizas del registro contable de la cancelación de cuenta contable número 1235 construcciones en
1, 2,3,4
proceso en bienes de dominio público y 1236 construcciones en proceso en bienes propios
Expedientes unitarios de obra pública 3,4
Comprobación Fiscal
Archivos .XML correspondiente a la totalidad de las operaciones realizadas por la Entidad Fiscalizada en
el trimestre reportado; clasificados por XML Recibidos y Emitidos esta última se deberá de dividir en 1,2,3,4
ingresos y en nómina.
Archivos METADATA de los .XML recibidos y emitido clasificados por mes 1,2,3,4
Otros
Cuadro resumen de la situación financiera. 1, 2,3,4
Formato del ejercicio y destino del gasto federalizado y reintegros 1, 2,3,4
Programa Anual de Actividades correspondiente al Ejercicio Fiscal 2022 1, 2,3,4
Conciliaciones Bancarias 1, 2,3,4
Cancelación de Cuentas Bancarias 1, 2,3,4
Actas de Juntas de Gobierno escaneadas en formato digital PDF 1,2,3,4
Proceso de adjudicación por la adquisición de bienes, que se hayan generado durante el trimestre (en
1, 2,3,4
formato PDF)
Resoluciones emitidas por la autoridad competente en materia de juicios laborales (laudos), que se hayan
1, 2,3,4
generado durante el trimestre (en formato PDF)
Modificaciones al Presupuesto de Egresos para el ejercicio fiscal 2022 1, 2,3,4
Padrón de usuarios o beneficiarios (en formato Excel) 1, 2,3,4
Convenios diversos, escaneado (en formato PDF) 1, 2,3,4
Contratos de Adquisiciones, Arrendamientos y prestación de servicios (en formato PDF) 1, 2,3,4
Expediente fiscal (en formato PDF) 1, 2,3,4
Expediente de IVA (en formato PDF) 1, 2,3,4
Expediente de Impuesto Sobre Nómina (en formato PDF) 1, 2,3,4
Contratos de apertura de Cuentas Bancarias (en formato PDF) 1
Actas de integración e instalación de los Comités de adquisiciones, arrendamientos y servicios (en formato
1
PDF)
Programa Anual de Adquisiciones para el ejercicio fiscal 2022 (en formato PDF) 1
Estructura orgánica (en formato PDF) 1
Manuales de organización y procedimientos (en formato PDF) 1
Reglamento interior (en formato PDF) 1
Nombramientos del Director (a) General, Director (a) ó Subdirector (a) Administrativo (a), Director (a) ó
1
Subdirector (a) Técnico (a) (en caso de que ejecute Obra Pública) y Comisario (a) (en formato PDF)
Presupuesto de Egresos (inicial) para el ejercicio fiscal 2023, Autorizado por la Junta de Gobierno
4
Exportado a formato xlsx y PDF rubricados y sellados)
Presupuesto de Egresos (final) para el ejercicio fiscal 2022 autorizado por la Junta de Gobierno Exportado
4
a formato xlsx y PDF rubricados y sellados).
Proyecciones de finanzas públicas, considerando las premisas empleadas en los Criterios Generales de
4
Política Económica
Descripción de los riesgos relevantes para las finanzas públicas, incluyendo los montos de Deuda
4
Contingente, acompañados de propuestas de acción para enfrentarlos
Los resultados de las finanzas públicas que abarquen un periodo de los tres últimos años y el ejercicio
fiscal en cuestión, de acuerdo con los formatos que emita el Consejo Nacional de Armonización Contable 4
para este fin
Un estudio actuarial de las pensiones de sus trabajadores, el cual como mínimo deberá actualizarse cada
4
cuatro años

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V. INTEGRACIÓN DEL ÍNDICE DE RENDICIÓN DE CUENTAS

Realizadas las evaluaciones de los tres componentes antes descritos en cada uno de los formatos, se procede
a realizar una matriz en la cual las filas corresponden a los diferentes formatos y/o información señalados en la
Guía para la Integración y Rendición de los Informes de Gestión Financiera y Cuenta Pública de los Organismos
Descentralizados Municipales del Estado de Hidalgo para el Ejercicio Fiscal 2022, y las columnas corresponden
a las evaluaciones de cada uno de los componentes antes descritos, cabe destacar que la calificación se integra
de 8 componentes, tal como se encuentra dividida la información requerida en dicha Guía, es decir:

Porcentaje de
Número Apartados
calificación
1 Estados e Información Contable 13
2 Información Presupuestaria 13
3 Información en materia de disciplina financiera 13
4 Información Contable 11
Información del Sistema para la Integración de la Gestión Financiera
5 17
(SIGF)
6 Formatos de documentación de inversiones físicas 4
7 Comprobación Fiscal 13
8 Otros 16

A continuación, se muestra un ejemplo de cálculo del IRCODM correspondiente al primer trimestre.

EJEMPLO DE CÁLCULO DE ÍNDICE DE RENDICIÓN DE CUENTAS DE LOS ORGANISMOS

DESCENTRALIZADOS MUNICIPALES PRIMER TRIMESTRE

importancia
Formato y/o Evaluación de Valor
Documentos de la Trimestre Calificación
Información Cumplimiento Obtenido
Información
Estados e Información
1 11.70
Contable
Estado de Situación
Financiera. (Exportado a
1 1 3 1, 2,3,4 3 1.95
xlsx y PDF Rubricados y
Sellados)
Estado de Actividades.
(Exportado a xlsx y PDF 1 1 3 1, 2,3,4 3 1.95
Rubricados y Sellados).
Estado de Variación en la
Hacienda Pública.
1 1 2 1, 2,3,4 2 1.30
(Exportado a xlsx y PDF
Rubricados y Sellados).
Estado de Cambios en la
1 1 1 1, 2,3,4 1 0.65
Situación Financiera.

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(Exportado a xlsx y PDF
Rubricados y Sellados).
Estado de Flujos de
Efectivo. (Exportado a xlsx
1 1 2 1, 2,3,4 2 1.30
y PDF Rubricados y
Sellados).
Estado Analítico del Activo.
(Exportado a xlsx y PDF 1 1 3 1, 2,3,4 3 1.95
Rubricados y Sellados).
Estado Analítico de la
Deuda y Otros Pasivos.
1 0 2 1, 2,3,4 0 0.00
(Exportado a xlsx y PDF
Rubricados y Sellados).
Informe Sobre Pasivos
Contingentes (Exportado a
1 1 1 1, 2,3,4 1 0.65
xlsx y PDF Rubricados y
Sellados)
Notas a los Estados
Financieros. (Exportado a
1 1 3 1, 2,3,4 3 1.95
xlsx y PDF Rubricados y
Sellados).

Información Presupuestaria 2 13.00

Estado analítico de
ingresos (por rubro, tipo,
clase y concepto);
2 1 3 1, 2,3,4 3 2.17
(Exportado en formato xlsx
y PDF Rubricados y
Sellados).
Estado Analítico Mensual
de Ingresos (Exportado a
2 1 3 1, 2,3,4 3 2.17
formato xlsx y PDF
Rubricados y Sellados)
Estado Analítico de
Ingresos Presupuestales
(Exportado en formato xlsx 2 1 3 1, 2,3,4 3 2.17
y PDF Rubricados y
Sellados)
Estado Analítico del
Ejercicio del Presupuesto
de Egresos por Fuente de
2 1 2 1, 2,3,4 2 1.44
Financiamiento (Exportado
a Excel.xlsx y PDF
Rubricados y Sellados).
Estado Analítico del
Ejercicio del Presupuesto
de Egresos Clasificación
por Objeto del gasto; 2 1 3 1, 2,3,4 3 2.17
(Exportado en formato xlsx
y PDF Rubricados y
Sellados).

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Analítico Mensual de
Egresos Pagados por
Fuente de Financiamiento; 2 1 2 1, 2,3,4 2 1.44
(Exportado a formato xlsx y
PDF Rubricados y Sellados)
Endeudamiento Neto
(Exportado en formato xlsx
2 1 1 1, 2,3,4 1 0.72
y PDF Rubricados y
Sellados)
Intereses de la Deuda,
(Exportado en formato xlsx
2 1 1 1, 2,3,4 1 0.72
y PDF Rubricados y
Sellados)

Información en materia de
3 12.41
disciplina financiera
Estado de Situación
Financiera Detallado - LDF;
(Exportado en formato xlsx 3 1 3 1, 2,3,4 3 1.77
y PDF Rubricados y
Sellados)
Informe Analítico de la
Deuda Pública y Otros
Pasivos - LDF; (Exportado 3 1 2 1, 2,3,4 2 1.18
en formato xlsx y PDF
Rubricados y Sellados)
Informe Analítico de
Obligaciones Diferentes de
Financiamientos - LDF;
3 1 1 1, 2,3,4 1 0.59
(Exportado en formato xlsx
y PDF Rubricados y
Sellados)
Balance Presupuestario -
LDF; (Exportado en formato
3 1 2 1, 2,3,4 2 1.18
xlsx y PDF Rubricados y
Sellados)
Estado Analítico de
Ingresos Detallado – LDF;
(Exportado en formato xlsx 3 1 3 1, 2,3,4 3 1.77
y PDF Rubricados y
Sellados)
Estado Analítico del
Ejercicio del Presupuesto
de Egresos Detallado - LDF
(Clasificación por Objeto 3 1 3 1, 2,3,4 3 1.77
del Gasto); (Exportado en
formato xlsx y PDF
Rubricados y Sellados)
Estado Analítico del
Ejercicio del Presupuesto
3 0.5 2 1, 2,3,4 1 0.59
de Egresos Detallado - LDF
(Clasificación

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Administrativa); (Exportado
en formato xlsx y PDF
Rubricados y Sellados)
Estado Analítico del
Ejercicio del Presupuesto
de Egresos Detallado - LDF
(Clasificación Funcional); 3 1 2 1, 2,3,4 2 1.18
(Exportado en formato xlsx
y PDF Rubricados y
Sellados)
Estado Analítico del
Ejercicio del Presupuesto
de Egresos Detallado - LDF
(Clasificación de Servicios
3 1 3 1, 2,3,4 3 1.77
Personales por Categoría);
(Exportado en formato xlsx
y PDF Rubricados y
Sellados)
Información detallada de
cada financiamiento u
obligaciones contraídas;
3 1 1 1, 2,3,4 1 0.59
(Exportado en formato xlsx
y PDF Rubricados y
Sellados)

Información Contable 4 10.08

Balanza de comprobación
acumulada al trimestre que
reporta incluyendo las
cuentas presupuestales del
ingreso y del egreso, a 4 1 3 1, 2,3,4 3 1.83
nivel de partida específica
(Exportado en formato xlsx
y PDF Rubricados y
Sellados)
Balanzas de comprobación
mensuales; incluyendo las
cuentas presupuestales del
ingreso y del egreso a nivel
4 1 3 1, 2,3,4 3 1.83
de partida específica
(Exportado en formato xlsx
y PDF rubricados y
sellados)
Auxiliares con los
movimientos mensuales, de
cada uno de los meses del
trimestre que reporta;
incluyendo las cuentas 4 1 3 1, 2,3,4 3 1.83
presupuestales del ingreso
y del egreso a nivel de
partida específica
(Exportado en formato xlsx)

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Auxiliares acumulados al
trimestre que se reporta;
incluyendo las cuentas
presupuestales del ingreso 4 1 2 1, 2,3,4 2 1.22
y del egreso a nivel de
partida específica
(Exportado en formato xlsx)
Libros diarios mensuales
de cada uno de los meses
del trimestre que reporta
incluyendo las cuentas
presupuestales del ingreso
4 0.5 3 1, 2,3,4 1.5 0.92
y del egreso a nivel de
partida específica
(Exportado en formato xlsx
y PDF rubricados y
sellados)
Libros diarios acumulados
al trimestre que reporta
incluyendo las cuentas
presupuestales del ingreso 4 1 2 1, 2,3,4 2 1.22
y del egreso a nivel de
partida específica
(Exportado en formato xlsx)
Catálogo de cuentas
específico de la entidad
4 1 2 1 2 1.22
fiscalizada; (Exportado a
xlsx)

Información del Sistema

para la Integración de la 5 15.66
Gestión Financiera (SIGF)
Cuentas bancarias 5 1 3 1, 2,3,4 3 1.34
Cuentas bancarias
5 1 2 1, 2,3,4 2 0.89
canceladas
Catálogo de Obras 5 1 2 1, 2,3,4 2 0.89
Padrón vehicular 5 0 3 1, 2,3,4 0 0.00
Relación de Movimientos
5 1 3 1, 2,3,4 3 1.34
Bancarios
Ayudas y subsidios 5 1 2 1, 2,3,4 2 0.89
Combustibles y lubricantes 5 1 3 1, 2,3,4 3 1.34
Mantenimiento de
Maquinaria y Equipo /
Mantenimiento de Bombas 5 1 3 1, 2,3,4 3 1.34
y Equipo de Suministro de
Agua
Mantenimiento a vehículos 5 1 3 1, 2,3,4 3 1.34
Nómina 5 1 3 1, 2,3,4 3 1.34
Pagos a Obras Públicas 5 1 2 1, 2,3,4 2 0.89
Presupuesto de Egresos
5 1 3 1, 2,3,4 3 1.34
base mensual

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Analítico de plazas y
5 1 3 1, 2,3,4 3 1.34
servicios personales
Presupuesto por
5 1 3 1, 2,3,4 3 1.34
programas

Formatos de
documentación de 6 4.00
inversiones físicas
Contratos de obra pública,
que se hayan generado
durante el trimestre por 6 1 2 1, 2,3,4 2 1.14
anticipos a contratistas (en
formato PDF);
Proceso de adjudicación de
la obra, que se hayan
generado durante el
6 1 2 1, 2,3,4 2 1.14
trimestre por anticipos a
contratistas (en formato
PDF);
Pólizas del registro
contable de la cancelación
de cuenta contable número
1235 construcciones en
6 1 3 1, 2,3,4 3 1.71
proceso en bienes de
dominio público y 1236
construcciones en proceso
en bienes propios

Comprobación Fiscal 7 9.75

Archivos .XML
correspondiente a la
totalidad de las
operaciones realizadas por
la Entidad Fiscalizada en el
7 0.5 3 1,2,3,4 1.5 3.25
trimestre reportado;
clasificados por XML
Recibidos y Emitidos esta
última se deberá de dividir
en ingresos y en nómina.
Archivos METADATA de los
.XML recibidos y emitido 7 1 3 1,2,3,4 3 6.50
clasificados por mes

Otros 8 14.77
Cuadro resumen de la
8 1 3 1, 2,3,4 3 0.92
situación financiera.
Formato del ejercicio y
destino del gasto 8 1 2 1, 2,3,4 2 0.62
federalizado y reintegros
Programa Anual de
8 1 2 1, 2,3,4 2 0.62
Actividades

P á g i n a 11 | 13
correspondiente al
Ejercicio Fiscal 2022
Conciliaciones Bancarias 8 1 2 1, 2,3,4 2 0.62
Cancelación de Cuentas
8 1 2 1, 2,3,4 2 0.62
Bancarias
Actas de Juntas de
Gobierno escaneadas en 8 0 3 1,2,3,4 0 0.00
formato digital PDF
Procedimiento de
adjudicación por la
adquisición de bienes, que
8 1 2 1, 2,3,4 2 0.62
se hayan generado durante
el trimestre (en formato
PDF)
Resoluciones emitidas por
la autoridad competente en
materia de juicios laborales
8 1 2 1, 2,3,4 2 0.62
(laudos), que se hayan
generado durante el
trimestre (en formato PDF)
Modificaciones al
Presupuesto de Egresos 8 1 3 1, 2,3,4 3 0.92
para el ejercicio fiscal 2022
Padrón de usuarios o
beneficiarios (en formato 8 1 3 1, 2,3,4 3 0.92
Excel)
Convenios diversos,
escaneado (en formato 8 1 2 1, 2,3,4 2 0.62
PDF)
Contratos de
Adquisiciones,
Arrendamientos y 8 1 2 1, 2,3,4 2 0.62
prestación de servicios (en
formato PDF)
Expediente fiscal (en
8 1 3 1, 2,3,4 3 0.92
formato PDF)
Expediente de IVA (en
8 1 3 1, 2,3,4 3 0.92
formato PDF)
Expediente de Impuesto
Sobre Nómina (en formato 8 1 3 1, 2,3,4 3 0.92
PDF)
Contratos de apertura de
Cuentas Bancarias (en 8 1 3 1 3 0.92
formato
Actas de integración e
instalación de los Comités
de adquisiciones, 8 1 2 1 2 0.62
arrendamientos y servicios
(en formato PDF)
Programa Anual de
8 1 2 1 2 0.62
Adquisiciones para el

P á g i n a 12 | 13
ejercicio fiscal 2022(en
formato PDF)
Estructura orgánica (en
8 1 1 1 1 0.31
formato PDF)
Manuales de organización y
procedimientos (en formato 8 1 2 1 2 0.62
PDF)
Reglamento interior (en
8 1 3 1 3 0.92
formato PDF)
Nombramientos del
Director (a) General,
Director (a) ó Subdirector
(a) Administrativo (a),
Director (a) ó Subdirector 8 0.5 2 1 1 0.31
(a) Técnico (a) (en caso de
que ejecute Obra Pública) y
Comisario (a) (en formato
PDF) (en formato PDF)
TOTAL 91.37

INTEGRACION DE CALIFICACIÓN

COMPONENTE CALIFICACIÓN CALIFICACIÓN

OBTENIDA MÁXIMA
POSIBLE
Estados Financieros e Información Contable 11.70 13
Información Presupuestaria 13.00 13
Información en materia de disciplina financiera 12.41 13
Información Contable 10.08 11
Información del Sistema para la Integración de la Gestión Financiera 15.66 17
(SIGF)
Formatos de documentación de inversiones físicas 4.00 4
Comprobación Fiscal 9.75 13
Otros 14.77 16
TOTAL 91.37 100.00

INDICE DE RENDICIÓN DE CUENTAS DE LOS

ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
MUNICIPALES (IRCODM) OBTENIDO

P á g i n a 13 | 13