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ASIGNATURA:
PERITAJES CONTABLES
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INDICE
INDICE
I. REGISTRO DE PERITOS JUDICIALES .................................................................... 2
03 De acuerdo al Art. 21 del Reglamento del REPEJ, los Colegios Profesionales son
responsables de la evaluación de conocimientos de sus miembros.
( ) Verdadero
( ) Falso
IV. LABORAL
19 El empleador podrá cesar al trabajador varón o mujer que cuente con 65 años de
edad,como mínimo.
(V) Verdadero
( ) Falso
22 El pago de las remuneraciones dejadas de percibir, por despido antes del vencimiento
del contrato, se demanda dentro de los:
(a) 90 días naturales de ocurrido el despido.
(b) 60 días naturales de ocurrido el despido.
(c) 45 días naturales de ocurrido el despido.
(d) 30 días naturales de ocurrido el despido.
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24 Para los derechos laborales exigibles con anterioridad al 29 de julio de 1995, se aplica
el plazo de prescripción vigente al momento en que la obligación es exigible.
( ) Verdadero
( ) Falso
25 Tienen derecho a CTS, los trabajadores de la actividad privada que laboran en una
jornada de 08 horas diarias, para un mismo empleador.
( ) Verdadero
( ) Falso
27 Para efectos de CTS, sólo son computables los días de trabajo efectivo por los que los
días de inasistencia injustificada, así como los días no computables, se deducirán del
tiempo de servicios.
( ) Verdadero
( ) Falso
37 Los depósitos semestrales de CTS, efectuados desde 1991, tienen valor de cancelado.
( ) Verdadero
( ) Falso
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39 El empleador entregará a cada trabajador, bajo cargo, dentro de los diez días de
efectuado el depósito, una liquidación debidamente firmada.
( ) Verdadero
( ) Falso
40 El empleador que no paga CTS, será responsable del pago de los intereses y la
diferencia de cambio a que hubiere lugar.
( ) Verdadero
( ) Falso
42 Los trabajadores que cesan antes del 01 de julio, o antes del 01 de diciembre, tienen
derecho a la gratificación de julio o diciembre, proporcional a los meses laborados.
( ) Verdadero
( ) Falso
44 El informe pericial contable, debe ser emitido por las dependencias de los juzgados
laborales, en el plazo no mayor de:
(a) 45 días.
(b) 30 días.
(c) 20 días.
51 El Perito debe tener independencia de criterio, con respecto a los hechos, materia del
examen pericial, es una norma personal.
( ) Verdadero
( ) Falso
52 El Informe Pericial, debe ser elaborado de tal forma que sea claro, comprensible.
( ) Verdadero
( ) Falso
53 La labor pericial debe ser lo más completa y amplia posible, objetiva e imparcial y
estar referida al objeto de la pericia, de acuerdo al mandato emanado por el juzgador.
( ) Verdadero
( ) Falso
66 Para una persona que cerrósu establecimiento en octubre de 1994, sin presentar
declaración jurada de impuesto a la renta de dicho año, queda prescrito dicho
impuesto a partir del 01 de enero de 1999.
( ) Verdadero
13
( ) Falso
74 La SUNAT cuando presume que hay evasión tributaria, haciendo uso de su facultad
fiscalizadora, puede incautar libros, registros y documentación contable sin
autorización judicial.
( ) Verdadero
( ) Falso
85 Tratándose de prueba pericial, los árbitros pueden ordenar que se explique o amplíe
el informe.
( ) Verdadero
( ) Falso
87 El valor patrimonial de los títulos valores expresado en una suma de dinero constituye
requisito esencial, por lo que debe señalarse la respectiva unidad.
o signo monetario.
89 Los títulos valores tienen mérito ejecutivo, si reúnen los requisitos formales exigidos
por la ley de la materia, según su clase.
( ) Verdadero
( ) Falso
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92 Cualquiera que sea la naturaleza del título valor que contenga una obligación de pago
dinerario, podrá acordarse las tasas de interés compensatoria y moratoria y/o
reajuste moratoria y/o reajustes y comisiones permitidas por la ley, que regirán
durante el período de mora. En su defecto, durante ese período se aplicará el interés
legal.
( ) Verdadero
( ) Falso
días y dentro de los treinta días siguientes, cualquier accionista podrá solicitar que se
compruebe judicialmente, por el proceso abreviado, la valorización mediante
operación pericial y deberá constituir garantía suficiente para sufragar los gastos del
peritaje.
( ) Verdadero
( ) Falso
96 En el pago de los dividendos pasivos, el accionista está facultado para decidir y cubrir
la parte no pagada de sus acciones, de acuerdo al pacto social, sin incurrir en mora.
( ) Verdadero
( ) Falso
97 En la emisión de acciones, éstas sólo se emiten una vez que han sido suscritas
y pagadas en por lo menos el veinticinco por ciento de su valor nominal, salvo el caso
de aportes en especie.
( ) Verdadero
( ) Falso
103 Salvo disposición contraria del estatuto, el directorio, en su primera sesión,elige entre
sus miembros a un presidente.
( ) Verdadero
( ) Falso
106 El aumento de capital se acuerda por junta general cumpliendo los requisitos
establecidos para la modificación del estatuto, consta en escritura pública y se inscribe
en el Registro.
( ) Verdadero
( ) Falso
107 Los estados financieros deben ser puestos a consideración del directorio.
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( ) Verdadero
( ) Falso
108 La demanda en la vía civil contra los directores no enerva la responsabilidad penal
que pueda corresponderles.
( ) Verdadero
( ) Falso
110 El derecho a cobrar el dividendo, caduca a los cinco años, a partir de la fecha en que
su pago era exigible conforme al acuerdo de declaración del dividendo.
( ) Verdadero
( ) Falso
111 Sólo en el caso de las Sociedades Anónimas Abiertas, el plazo de caducidad del
derecho a cobrar el dividendo será de diez años.
( ) Verdadero
( ) Falso
113 La sociedad anónima es abierta cuando se cumpla uno a más de las siguiente
condición, entre otras: Tiene más de setecientos cincuenta accionistas.
( ) Verdadero
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( ) Falso
X. CÓDIGO PENAL
121 El “Abuso del poder económico contra la libre competencia”, es delito de:
(a) Acaparamiento, especulación, adulteración.
(b) Venta ilícita de mercaderías.
(c) Abuso del poder económico.
(d) Otros delitos económicos.
129 Cuando no se ha convenido el interés moratorio, el deudor sólo está obligado a pagar
por causa de mora:
(a) La tasa máxima del interés convencional compensatorio o moratorio, fijado por
el Banco Central de Reserva del Perú.
(b) Sólo el interés compensatorio pactado y, en su defecto, el interés legal.
(c) Ambos.
(d) Ninguno.
131 La amortización de una deuda, se aplica al capital antes que a los gastos e interés:
(a) Por decisión unilateral del perito.
(b) Por asentimiento del acreedor.
(c) Por voluntad del deudor.
(d) Por la fecha de pago.
135 Los intereses sobre una deuda en moneda nacional actualizada se calculan:
(a) Sobre el valor actualizado desde la fecha en que contrajo la deuda.
(b) Sobre el valor histórico de la deuda más intereses moratorios.
(c) Sobre el valor histórico de la deuda no actualizada.
(d) Sobre el valor histórico de la deuda con intereses capitalizados.
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137 La justicia civil es ejercida por los Jueces de Paz, de Paz Letrados, Civiles, delas
Cortes Superiores y de la Corte Suprema.
( ) Verdadero
( ) Falso
140 De conformidad con la normatividad del REPEJ, el Perito nombrado de oficio, puede
pactar honorarios con alguna de las partes.
( ) Verdadero
( ) Falso
142 Los Peritos de parte son nombrados por los Jueces de primera instancia.
( ) Verdadero
( ) Falso
143 Las conclusiones de un informe pericial deben ser claras, concisas y precisas.
( ) Verdadero
( ) Falso
146 Según el Código de Procedimientos Penales, los Peritos nombrados será en número
de uno.
( ) Verdadero
( ) Falso
147 La Juramentación de aceptación al cargo de Perito, según el Código de Procedimientos
Penales, es antes de iniciar el examen pericial.
( ) Verdadero
( ) Falso
148 El Perito, como estamento de los órganos de auxilio judicial, se rige por las leyes y
demás disposiciones pertinentes.
( ) Verdadero
( ) Falso
149 Los Peritos pueden ser nombrados de oficio, a solicitud de parte y como dirimentes.
( ) Verdadero
( ) Falso
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150 El Perito debe realizar la pericia con razonamiento lógico, objetivo e imparcial.
( ) Verdadero
( ) Falso
151 La Pericia, como medio probatorio en el proceso civil, puede ser ofrecida por las
partes, en cualquier etapa del proceso y no necesariamente en los actos postulatorios.
( ) Verdadero
( ) Falso
152 La Pericia, como medio probatorio en el proceso civil, al igual que todos los medios
probatorios, son idóneos para lograr acreditar los hechos expuestos por las partes,
producir certeza en el Juez respecto de los puntos controvertidos y fundamentar sus
decisiones.
( ) Verdadero
( ) Falso
155 El Perito de parte, es citado a la audiencia de pruebas y participa con sujeción a lo que
el Secretario determine.
( ) Verdadero
( ) Falso
156 Los Peritos deben opinar sobre aspectos vinculados a fundamentos de derecho.
( ) Verdadero
( ) Falso
( ) Verdadero
( ) Falso
158 La carga de probar, salvo disposición legal diferente, corresponde a quien afirma los
Hechos que configuran su pretensión.
( ) Verdadero
( ) Falso
159 La Pericia al igual que todos los medios probatorios, son valorados por el Juez, en
forma conjunta, utilizando su apreciación razonada.
( ) Verdadero
( ) Falso
160 La Pericia es un medio de prueba típico.
( ) Verdadero
( ) Falso
161 En el Proceso Civil, el término jurídico que corresponde, al inicio del proceso, es:
(a) Denuncia.
(b) Demanda.
(c) Acusación.
(d) Instrucción.
164 En el proceso penal, los peritos son interrogados sobre el contenido de su Informe,en
la diligencia, denominada:
(a) Audiencia de Pruebas.
(b) Juramentación (previa) del cargo.
(c) Acusación Fiscal.
(d) Entrega, ratificación y debate.
165 La diligencia donde el Juez Penal cita a los Peritos, para aclarar divergencias en
informes periciales, se denomina:
(a) Entrega, ratificación y debate.
(b) Requerimiento.
(c) Juicio oral.
(d) Reconocimiento inmediato.
172 Los honorarios de peritos designados por el Juez, que no sean servidores públicos,
según el Código de Procedimientos Penales, los fija:
(a) El Juez.
(b) El Fiscal Provincial.
(c) Los Peritos.
(d) La parte que solicita la pericia.
173 Se presentan informes separados en el proceso penal, por los Peritos de Oficio,
cuando:
(a) Los Peritos son nombrados por las partes.
(b) A solicitud del Fiscal Provincial.
(c) Existe discrepancia entre los peritos nombrados por el Juzgado.
(d) Es observado el Peritaje de Oficio ordenado por el Juez.
177 En la diligencia de Entrega, ratificación y debate, los peritos deben redactar en síntesis:
(a) Los argumentos expuestos en el informe pericial.
(b) Los hechos jurídicos materia de investigación.
(c) Los antecedentes obtenidos del expediente judicial.
(d) Las afirmaciones de las partes.
182 De acuerdo al Código Procesal Civil el Perito jura el cargo, una vez notificado sobre
su nombramiento, en el término de:
(a) 07 días.
(b) 04 días.
(c) 05 días.
(d) 03 días.
183 El Perito acepta y jura el cargo conferido, en el fuero civil, a través de:
(a) El Juez y los litigantes.
(b) El Juez.
(c) Escrito a presentarse al juzgado, dirigido al Juez.
(d) El Juez y el secretario.
189 Los informes periciales pueden ser observados en la audiencia de pruebas, por:
(a) Los abogados.
(b) El secretario del Juzgado.
(c) Por el Juez y las partes.
(d) El Juez.
191 En el fuero civil, cuando el informe pericial es observadocon recurso escrito, el Perito:
(a) Se dirige mediante escrito a la parte demandante.
(b) Se dirige mediante escrito a la parte demandada.
(c) Mediante escrito dirigido al Juez levanta las observaciones.
(d) Ignora las observaciones.
192 La iniciación de laaudiencia de pruebas, se puede conceder con una tolerancia de:
(a) 15 minutos.
(b) 05 minutos.
(c) 10 minutos.
(d) 00 minutos.
193 Siendo tres los litigantes en lo penal, el Perito presenta su informe, en número de:
(a) 06 ejemplares.
(b) 05 ejemplares.
(c) 03 ejemplares.
(d) 02 ejemplares.
194 Los peritos son nombrados por el juez de la causa por lo menos en número de dos (en
lo penal) y en el número de uno o más (en lo civil).
195 En el Fuero Civil, el Perito nombrado acepta el cargo dentro del Tercer dia. de
notificado sobre su nombramiento, mediante la presentación de un escrito, bajo
juramento o promesa de actuar con veracidad.
196 En las audiencias de pruebas los peritos deben Resumir.sus conclusiones y responder
a las observaciones , hechas por las partes, a sus informes escritos.
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198 En el fuero civil, cuando los peritos están de acuerdo , emiten un solo informe; si hay
desacuerdo. emiten informes separados.
199 El Perito en el proceso civil, estará en condiciones de iniciar la Pericia, cuando haya
aceptado y juramentado el cargo.
201 En el proceso civil, el juez, indicará con claridad y precisión , los puntos sobre
los cuales versará el informe pericial.
202 En una denuncia penal, la Policía Nacional eleva el Atestado Policial, al Fiscal
provincial. de turno y éste formula la denuncia, ante el juez penal . Competente.
203 En el proceso civil los informes periciales son presentados antes de la audiencia de
Pruebas, cuando menos:
(a) Dos días antes.
(b) Ocho días antes.
(c) Tres días antes.
(d) Cinco días antes.
209. Los peritos de parte son designados por los fiscales o jueces
RESPUESTA (Los peritos de parte son designados por los fiscales o jueces. Estos
peritos son seleccionados y contratados por una de las partes involucradas en el caso, ya sea
el fiscal o el juez, para que realicen un análisis o investigación específica en apoyo de su
posición.)
210. Las conclusiones de un dictamen pericial deben ser claras y concisas y precisas.
RESPUESTA (Las conclusiones de un dictamen pericial deben ser claras, concisas y
precisas. Esto es importante para que las conclusiones del perito sean comprensibles y puedan
ser utilizadas de manera efectiva por el tribunal y las partes involucradas en el caso. )
211. Testigo es parte en el juicio que debe relatar los hechos que conoce
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212. Peritaje es un examen científico y/o técnico que se presenta a través de un dictamen
RESPUESTA ( El peritaje es un examen científico y/o técnico que se presenta a
través de un dictamen pericial. Los peritos utilizan sus conocimientos y experiencia en un
campo específico para realizar un análisis o investigación y presentar sus conclusiones en un
informe pericial.)
215. Los peritos deben tener conducta intachable y residir en la jurisdicción de la corte
superior de su zona
RESPUESTA ( Los peritos deben tener conducta intachable y residir en la
jurisdicción de la corte superior de su zona. Esto se debe a que se espera que los peritos sean
profesionales éticos y confiables, y que estén familiarizados con las leyes y regulaciones
locales que se aplican en su área. )
216. Los peritos son llamados a opinar sobre temas referidos al derecho
RESPUESTA ( Los peritos son llamados a opinar sobre temas referidos al derecho.
Los peritos no opinan sobre cuestiones legales, sino que brindan información y análisis
basados en su experiencia y conocimientos técnicos en un campo específico. Son los jueces y
abogados quienes interpretan y aplican las leyes en un caso. )
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217. Los peritos son de tres clases: oficiales o de oficio, de parte y dirimentes
RESPUESTA (Los peritos son de tres clases: oficiales o de oficio, de parte y
dirimentes. Los peritos oficiales o de oficio son designados por el tribunal y son
imparciales, mientras que los peritos de parte son contratados por una de las partes y
pueden tener un sesgo hacia esa parte. Los peritos dirimentes son designados para
resolver una controversia técnica o científica en un caso.)
218. El perito cumple su labor con total independencia de criterio
RESPUESTA ( El perito cumple su labor con total independencia de criterio. Los
peritos deben realizar su trabajo de manera imparcial y objetiva, basándose en su experiencia
y conocimientos técnicos, sin verse influenciados por ninguna de las partes involucradas en el
caso.)
219. El perito esta impedido de opinar en un juicio en que interviene una empresa en la que
laboró, después de dos años.
RESPUESTA ( El perito no está impedido de opinar en un juicio en el que interviene
una empresa en la que laboró, después de dos años. Sin embargo, es importante que el perito
revele cualquier conflicto de intereses o relación previa con alguna de las partes para
garantizar la imparcialidad y transparencia en el proceso. )
222. El perito de parte es citado a la audiencia de pruebas y participa con sujeción a lo que
el secretario determine.
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223. Las nóminas que remiten los colegios profesionales consideran a todos los miembros
que soliciten ejercer la pericia.
RESPUESTA (La emisión de nóminas por parte de los colegios profesionales para
los miembros que deseen ejercer la pericia puede depender de las políticas específicas de
cada colegio y de las regulaciones locales. Los colegios profesionales suelen tener requisitos
y procedimientos para que sus miembros obtengan la certificación o autorización necesaria
para ejercer la pericia en su campo.)
226. Al perito que sin justificación retarda la presentación de su dictamen se le impone una
multa de 2 URP.
RESPUESTA (Hasta mi última actualización de conocimientos en enero de 2022, la
Unidad de Referencia Procesal (URP) se utilizaba como unidad de medida económica
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en algunos sistemas legales. Sin embargo, es importante tener en cuenta que las leyes
y regulaciones pueden cambiar con el tiempo, y es posible que haya habido
modificaciones desde entonces.)
231. La diligencia donde el juez penal cita a los peritos para aclarar divergencias en
dictámenes periciales, se denomina:
Confrontación (A)
Audiencia de pruebas (B)
Juicio oral (C)
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RESPUESTA ( A )
236. De acuerdo al código procesal civil, el perito acepta el cargo en el término de:
03 días (A)
04 días (B)
05 días (C)
RESPUESTA ( C )
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248. Cuando no se ha convenido el interés moratorio, el deudor por causa de mora deberá
pagar:
Solo el interés compensatorio (A)
El interés legal (B)
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Ninguno (C)
RESPUESTA ( B )
Financiero (B)
Monetario (C)
RESPUESTA ( B )
263. ¿Para qué está destinado el Fondo para pagos en efectivo (FPPE)?
a) Para realizar gastos urgentes y menudos.
b) Para compra de impresoras pequeñas
c) Para compra de motores
d) Para compras mayores de 1/8 de la UIT
e) Ninguna de las anteriores
264. Es un principio del Derecho Administrativo por el cual “Las decisiones de la autoridad
administrativa, cuando creen obligaciones, califiquen infracciones, impongan
sanciones, o establezcan restricciones a los administrados, deben adaptarse dentro de
los límites de la facultad atribuida y manteniendo la debida proporción entre los medios
a emplear y los fines públicos que deba tutelar, a fin que respondan a lo estrictamente
necesario para la satisfacción de su cometido”. Dicho principio corresponde a:
a) Principio del Debido Procedimiento
b) Principio de Imparcialidad
c) Principio de Razonabilidad
d) Principio de Conducta Procedimental
e) Principio de Uniformidad
268. ¿Cuáles son los Recursos Administrativos que establece la Ley del Procedimiento
Administrativo General?
a) Reconsideración, Nulidad y Revisión.
b) Apelación, Nulidad y Casación.
c) Reconsideración, Apelación y Casación.
d) Reconsideración, Apelación y Revisión.
e) Ninguna de las anteriores.
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270. Los funcionarios y servidores del Estado, tienen incompatibilidad para laborar en una
misma institución estatal, con parientes consanguíneos o afines y por matrimonio; la
consanguinidad y afinidad se considera hasta los siguientes grados:
a) Segundo grado de consanguinidad y primero de afinidad
b) Tercer grado de consanguinidad y segundo de afinidad
c) Cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad
d) Primer grado de consanguinidad y tercero de afinidad
e) No tienen ningún tipo de incompatibilidad
271. La pericia es la habilidad que tiene todo experto en alguna rama del conocimiento
humano, sea ciencia, arte u oficio.
( ) VERDADERO
( ) FALSO
272 La actividad que representa todo acto, o tentativa, tendiente a ocultar o encubrir la
naturaleza de haberes obtenidos, ilícitamente, a fin de que parezcan, esos haberes
procedentes de fuentes lícitas, se denomina:
a) Contrabando
b) Lavado de dinero o activos
c) Lesividad patrimonial
d) Colusión y concusión
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273. Según el nuevo modelo procesal penal peruano;” Las partes, testigos y peritos deben
manifestarse verbalmente y en audiencia ante el juez. Generalmente, está prohibida la
lectura de declaraciones o la entrega de escritos en las audiencias” .
Este enunciado está referido al principio de:
a) Inmediación
b) Oralidad
c) Publicidad
d) Contradicción
( ) VERDADERO
( ) FALSO
275. De conformidad con la normatividad del REPEJ, el Perito nombrado de oficio puede
pactar honorarios con algunas de las partes.
( ) VERDADERO
( ) FALSO
276 La Inspección sirve para determinar la existencia física de valores y bienes y su correcta
contabilización.
( ) VERDADERO
( ) FALSO
1. EsprerrogativadelPerito:
a) Recusarse
b) Subrogarse
c) Excusarse
d) Tacharse
e) Ningunadelasanteriores.
277. Es prerrogativa del Perito:
51
a) Recusarse
b) Subrogarse
c) Excusarse
d) Tacharse
e) Ninguna de las anteriores.
282. Son delitos cometidos por funcionarios Públicos: Concusión, Colusión, Peculado,
Malversación de fondos.
( ) VERDADERO
( ) FALSO
52
283. Uno de los estados contables que se vale el perito como método para determinarlas
variaciones patrimoniales es el Flujo de Efectivo.
( ) VERDADERO
( ) FALSO
284. El Perito de parte es citado a la audiencia de pruebas y participa con sujeción a loque
el secretario determine.
( ) VERDADERO
( ) FALSO
285. Es la contraprestación por el uso del dinero o de cualquier dinero o de cualquier otro
bien (dado en préstamo)
a) Interés compensatorio
b) Regalías)
c) FONCOMUN
d)Todas las anteriores
286 La justicia civil es ejercida por los Jueces de Paz, de Paz Letrados, Civiles, de las Cortes
Superiores y de la Corte Suprema
( ) VERDADERO
( ) FALSO
288. Los Peritos de parte son nombrados por los Jueces de primera instancia
( ) VERDADERO
( ) FALSO
289. Es la labor que realiza el Contador Público Colegiado para ayudar al Juez en la
evaluación de una prueba y pueda tomar decisión en una causa determinada.
a) Peritaje Contable Judicial
53
b) Conciliación
c) Audiencias de Pruebas
d) Debate Pericial
290. El Perito solo cuantifica y/o valoriza el perjuicio económico sufrido o cuantifica el
monto del delito. Tipificar el delito e identificar a los responsables o inculpados estaré
a de los Jueces, Fiscales y de los Abogados de las partes.
( ) VERDADERO
( ) FALSO
291. La pericia al igual que todos los medios probatorios son valorados por el Juez en forma
conjunta utilizando su apreciación razonada.
( ) VERDADERO
( ) FALSO
292. En el Proceso Civil cual es el término jurídico que corresponde al inicio del proceso.
a) Demanda
b) Instrucción
c) Acusación
d) Denuncia
293. Las técnicas evaluativas son: calificación de pasivos, calificación del patrimonio,
calificación de documentos, evaluación financiera, evaluación presupuestal, evaluación
de gestión.
( ) VERDADERO
( ) FALSO
d) Emitir obligaciones.
300. El Directorio está obligado a formular los estados financieros en un plazo de:
a) 30 días
b) 80 días
c) 90 días
d) 120 días
301. Si el estatuto no señala el plazo de duración para el directorio, se entiende que es por:
a) 01 año
b) 02 años
c) 03 años
d) 05 años
304. El contribuyente que paga un tributo adeudado, antes de ser notificado por la
administración tributaria, se beneficia con la rebaja de los intereses moratorios.
( ) VERDADERO
( ) FALSO
306. La SUNAT cuando presume que hay evasión tributaria, haciendo uso de su facultad
fiscalizadora puede incautar libros, registros y documentación contables sin
autorización judicial-
( ) VERDADERO
( ) FALSO
309. El trabajador varón o mujer puede jubilarse a los 65 años de edad como mínimo.
( ) VERDADERO
( ) FALSO
311. Para efectos de CTS sólo son computables los días de trabajo efectivo.
( ) VERDADERO
( ) FALSO
( ) VERDADERO
( ) FALSO
314. El lavado de dinero, blanqueo de activos y/o legalización de capitales, constituye delito
cuando está vinculado con tráfico ilícito de drogas
( ) VERDADERO
( ) FALSO
317. Los estados financieros son instrumentos importantes y suficientes para revelar
operaciones con el lavado de dinero.
( ) VERDADERO
( ) FALSO
318. Todo balance debidamente cuantificado y que cuenta con un análisis técnico. Permite
determinar la verdadera situación patrimonial de un ente cuestionado:
( ) VERDADERO
( ) FALSO
321. El lavado de dinero es el mecanismo por el cual las ganancias ilícitas proveniente del
tráfico ilícito de drogas pasan a formar parte del sistema financiero-
( ) VERDADERO
( ) FALSO
322. Las empresas del sistema financiero están obligadas a la aplicación de un sistema de
prevención del lavado de dinero
( ) VERDADERO
( ) FALSO
323. Los auditores externos de las empresas financieras deben emitir informe anual sobre
evaluación del sistema de prevención del lavado de dinero implementado en la
empresa.
( ) VERDADERO
( ) FALSO
324. Los árbitros tienen la misma facultad de los jueces para determinar el valor de las
pruebas,
( ) VERDADERO
( ) FALSO
( ) VERDADERO
( ) FALSO
327. En los procedimientos concursales que se siguen ante INDECOPI procede la prueba
pericial.
( ) VERDADERO
( ) FALSO