Fase 6 – Proyección de los recursos operativos y financieros

Yolanda Valencia

Universidad Nacional Abierta y a Distancia, Escuela de Ciencias Administrativas,

Contables, Económicas y de Negocios

110011_6: Diplomado de profundización gestión del marketing para el emprendimiento

social

Tutora: Francy Vanessa Oviedo Osorio

Noviembre 2023
 b. Definir el precio de venta, las proyecciones de ventas para tres años y la proyección de ingresos. Con números

aproximados

Tabla 1 _Cálculo de la demanda Supermercado OCPCI

Concepto Valores Descripción

La zona urbana está conformado por 20 barrios y una población

354 por barrio de 354 para un total en la zona urbana del municipio
Población objetivo
Ituango de 7.080, se considera que el 5% es la población
objetivo para el supermercado OCPCI, es decir, 354 clientes.
51.500 Venta mensual por cliente (incluye café, frutales, Aguacate,
Consumo promedio mensual
fríjol, y plátano.
18.231.000
Total consumo Venta total por mes

Porcentaje de captura (% de mercado al que 10% Se espera un incremento anual del 10% de los clientes, es
desean llegar) decir, 35 clientes más por año para un total de 105. Mas
Para definir la demanda potencial se aplica la siguiente formula
Q= Mercado potencial
1.823.000
Total demanda potencial n= Número de compradores
p= Precio de venta
q= Consumo per cápita que equivale al 10%
5.2. Proyecciones de ventas
 Tabla 2. Proyecciones de ventas (unidades) supermercado OCPCI

Septiembr

TOTAL Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto e Octubre Noviembre Diciembre

Año 1 4.248 388 320 360 343 381 353 348 340 359 343 370 343

Año 2 4.673 442 423 380 368 403 361 368 364 366 383 407 408

Año 3 5.140 458 445 423 406 424 440 407 412 430 447 417 431

Observaciones: En el municipio de Ituango los productos son cultivados durante todo el año, razón por la cual, no se presenta producto estacional.

Proyección total (anual): Considerando las necesidades de los clientes se presenta la proyección de ventas mensuales para el primer año, para el segundo
año se estima un incremento en las ventas mensual del 10% con relación y para el tercer año un incremento en las ventas 10% con respecto a las ventas del
segundo año.
Proyecciones de unidades de ventas mensuales: Estas cifras se proyectaron teniendo en cuenta la necesidad de consumos de los diferentes clientes.

Tabla 2. Proyecciones de ingresos por ventas por los tres primeros años (mensual) Supermercado OCPCI
Cifra en miles
Ventas esperadas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
miles ($)

218.757 19.982 16.480 18.540 17.664,5 19.621,5 18.179,5 17.947 17.510 18.488,5 17.664,5 19.055 17.664,5
Año 1

Año 2 240.659,5 22.763 21.784 19.570 18.952 20.755,5 18.591,5 18.952 18.746 18.849 19.724,5 20.960 21.012

Año 3 264.710 23.587 22.917,5 21.784,5 20.909 21.836 22.660 20.960,5 21.218 22.145 23.020,5 21.475,5 22.196,5
Observaciones: Proyección de ventas en pesos, resultado de multiplicar el número de unidades, por el valor de los productos que es $51.500
 a) Precio de venta

Perspectiva de costos el precio de venta con los costos fijos y variables de la empresa y

dejando un margen de utilidad.

Tabla 3. Punto de equilibrio para supermercado OCPCI

Concepto Cifra Aproximada ($) Observaciones

Entre los costos fijos están salarios, servicios

Total costos fijos $ 7.020.000 públicos, telefonía/Internet y/o Adicional, publicidad
empresa, arriendo inmobiliario y Transporte

Entre los costos variables están, transporte y

Total costos variables $ 240.000
publicidad empresa.

Unidades de mercado que se venden

Número de unidades 354
mensualmente

Valor (costos fijos más costos variables) dividido

Costo total promedio unitario $ 20.508,47
por el número de unidades

Valor (costos fijos) dividido por el número de

Costo fijo promedio unitario $ 19.830,51
unidades

Valor (costos variables) dividido por el número de

Costo variable unitario $ 677,97
unidades

Precio de venta sin IVA $ 43.277,3 Valor sin incluir el IVA

Precio de venta con IVA $ 51.500 Se consideró un IVA del 19%

Margen de utilidad promedio 47,38 % Es el costo total divido el valor de venta sin incluir el
IVA por 100
Punto de equilibrio en unidades 168 Es el número de unidades mínimas que se deben
vender para cubrir los costos fijos más los variables
 Tabla 4. Proyecciones de ingresos por ventas por el año 1 (mensual) Supermercado OCPCI
Cifra en miles
Vent E F M A M J J A Sept O Nov Dic
as n e a b a u u g iemb c iem ie
esp e b r ri y n l o re t bre mb
erad r r z l o i i s u re
as o e o o o t b
mile r o r
s ($) o e

1 1 1 1 1 1 1 1 18.4 1 19. 17.

9 6 8 7 9 8 7 7 88,5 7 055 66

. . . . . . . . . 4,5

Tota 9 4 5 6 6 1 9 5 6
l
vent 8 8 4 6 2 7 4 1 6
as
2 0 0 4 1 9 7 0 4

, , , ,

5 5 5 5

Des 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
cue
ntos
por
vent
as

Ven 1 1 1 1 1 1 1 1 18.4 1 19. 17.

tas
neta 9 6 8 7 9 8 7 7 88,5 7 055 66
s
 . . . . . . . . . 4,5

9 4 5 6 6 1 9 5 6

8 8 4 6 2 7 4 1 6

2 0 0 4 1 9 7 0 4

, , , ,

5 5 5 5

9 9 9 9 9 9 9 9 97.8 9 97. 97.

8
% 7 7 7 7 7 7 7 4% 7 9% 74
%
de . . . . . . . . %
vent
as a 5 8 7 9 8 7 7 7
cont
ado 7 4 4 7 % 7 2 4

% % % % % % %

2 2 2 2 2 2 2 2 2.16 2 2.1 2.2

% .
% . . , 0 . . . % . 0% 6%
de 3
vent 4 1 2 % 2 2 2 2
as a
créd 3 6 6 0 3 8 6
ito
% % % % % % %
Observaciones:
Total, ventas: Estas cifras son el resultado de multiplicar el número de unidades proyectas a vender mes a mes indicados en la (Tabla 2.
Proyecciones de ventas por (unidades), por el valor de los productos que es $51.500.
Descuentos por ventas: En el primer año no está considerado dar descuentos.
Ventas netas: Es el mismo valor de ventas totales mes a mes, ya que en el transcurso del año no se realizaron descuentos.
% de ventas a contado / % de ventas a crédito: Teniendo en cuenta que las cuentas a cobrar mensuales son de $400.000, el porcentaje restante
es de contado.
b) Proyecciones ingresos por ventas

Tabla 5. Proyecciones de ingresos por ventas

Año 1 Cifra Aproximada ($)

Total ventas $218.757.000

Descuentos por ventas $0
Ventas netas $218.757.000
% de ventas a contado 97.80%